華夏華電清潔能源封閉式基礎(chǔ)設(shè)施證券投資基金托管協(xié)議
華夏華電清潔能源封閉式基礎(chǔ)設(shè)施證券投資基金托管協(xié)議
基金管理人：華夏基金管理有限公司
基金托管人：招商銀行股份有限公司
二零二五年六月
目錄
一、基金托管協(xié)議當(dāng)事人...........................................................................................3
二、基金托管協(xié)議的依據(jù)、目的和原則...................................................................4
三、基金托管人對(duì)基金管理人的業(yè)務(wù)監(jiān)督和核查...................................................5
四、基金管理人對(duì)基金托管人的業(yè)務(wù)核查.............................................................11
五、基金財(cái)產(chǎn)的保管.................................................................................................12
六、指令的發(fā)送、確認(rèn)及執(zhí)行.................................................................................16
七、交易及清算交收安排.........................................................................................21
八、基金凈資產(chǎn)計(jì)算、估值和會(huì)計(jì)核算.................................................................22
九、基金收益分配.....................................................................................................32
十、基金信息披露.....................................................................................................34
十一、基金費(fèi)用.........................................................................................................36
十二、基金份額持有人名冊(cè)的保管.........................................................................37
十三、基金有關(guān)文件檔案的保存.............................................................................38
十四、基金管理人和基金托管人的更換.................................................................39
十五、禁止行為.........................................................................................................40
十六、托管協(xié)議的變更、終止與基金財(cái)產(chǎn)的清算.................................................42
十七、違約責(zé)任.........................................................................................................43
十八、爭(zhēng)議解決方式.................................................................................................44
十九、托管協(xié)議的效力.............................................................................................45
二十、其他事項(xiàng).........................................................................................................46
二十一、托管協(xié)議的簽訂.........................................................................................47
前言
鑒于華夏基金管理有限公司（“華夏基金”）系一家依照中國(guó)法律合法成立并有效存續(xù)的
有限責(zé)任公司，按照相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定具備擔(dān)任基金管理人的資格和能力，擬募集發(fā)行華
夏華電清潔能源封閉式基礎(chǔ)設(shè)施證券投資基金（“本基金”或“基礎(chǔ)設(shè)施基金”）；
鑒于招商銀行股份有限公司（“招商銀行”）系一家依照中國(guó)法律合法成立并有效存續(xù)的
銀行，按照相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定具備擔(dān)任基金托管人的資格和能力；
鑒于華夏基金擬擔(dān)任本基金的基金管理人，招商銀行擬擔(dān)任本基金的基金托管人；
為明確本基金的基金管理人和基金托管人之間的權(quán)利義務(wù)關(guān)系，特制訂本協(xié)議；
除非另有約定，《華夏華電清潔能源封閉式基礎(chǔ)設(shè)施證券投資基金基金合同》（“《基
金合同》”）中定義的術(shù)語(yǔ)在用于本協(xié)議時(shí)應(yīng)具有相同的含義，若有抵觸應(yīng)以《基金合同》
為準(zhǔn)。
本協(xié)議未約定之事項(xiàng)，以《基金合同》的約定為準(zhǔn)；本協(xié)議的約定與《基金合同》約定
相沖突或矛盾的，應(yīng)以《基金合同》為準(zhǔn)，并依其條款解釋。
一、基金托管協(xié)議當(dāng)事人
（一）基金管理人
名稱(chēng)：華夏基金管理有限公司
住所：北京市順義區(qū)安慶大街甲3號(hào)院
法定代表人：張佑君
設(shè)立日期：1998年4月9日
批準(zhǔn)設(shè)立機(jī)關(guān)及批準(zhǔn)設(shè)立文號(hào)：中國(guó)證監(jiān)會(huì)證監(jiān)基字[1998]16號(hào)文
組織形式：有限責(zé)任公司（外商投資、非獨(dú)資）
注冊(cè)資本：2.38億元人民幣
存續(xù)期限：100年
聯(lián)系電話：400-818-6666
（二）基金托管人
名稱(chēng)：招商銀行股份有限公司
住所：深圳市深南大道7088號(hào)招商銀行大廈
辦公地址：深圳市深南大道7088號(hào)招商銀行大廈
郵政編碼：518040
法定代表人：繆建民
成立時(shí)間：1987年4月8日
基金托管業(yè)務(wù)批準(zhǔn)文號(hào)：證監(jiān)基金字[2002]83號(hào)
組織形式：股份有限公司（上市）
注冊(cè)資本：人民幣252.20億元
存續(xù)期間：持續(xù)經(jīng)營(yíng)
二、基金托管協(xié)議的依據(jù)、目的和原則
（一）訂立托管協(xié)議的依據(jù)
本協(xié)議依據(jù)《中華人民共和國(guó)證券投資基金法》（“《基金法》”）、《公開(kāi)募集證券投資
基金運(yùn)作管理辦法》（“《運(yùn)作辦法》”）、《公開(kāi)募集證券投資基金銷(xiāo)售機(jī)構(gòu)監(jiān)督管理辦法》
（“《銷(xiāo)售辦法》”）、《公開(kāi)募集證券投資基金信息披露管理辦法》（“《信息披露辦法》”）、
《證券投資基金托管業(yè)務(wù)管理辦法》《證券投資基金信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第7號(hào)＜托管
協(xié)議的內(nèi)容與格式〉》《公開(kāi)募集基礎(chǔ)設(shè)施證券投資基金指引（試行）》（“《基礎(chǔ)設(shè)施基金指
引》”）、《公開(kāi)募集基礎(chǔ)設(shè)施證券投資基金運(yùn)營(yíng)操作指引（試行）》等有關(guān)法律法規(guī)、《基金
合同》及其他有關(guān)規(guī)定制訂。
（二）訂立托管協(xié)議的目的
訂立本協(xié)議的目的是明確基金管理人與基金托管人之間在基金財(cái)產(chǎn)的保管、投資運(yùn)作、
凈值計(jì)算、收益分配、信息披露及相互監(jiān)督等相關(guān)事宜中的權(quán)利義務(wù)及職責(zé)，確?；鹭?cái)產(chǎn)
的安全，保護(hù)基金份額持有人的合法權(quán)益。
（三）訂立托管協(xié)議的原則
基金管理人和基金托管人本著平等自愿、誠(chéng)實(shí)信用、充分保護(hù)基金份額持有人合法權(quán)益
的原則，經(jīng)協(xié)商一致，簽訂本協(xié)議。
三、基金托管人對(duì)基金管理人的業(yè)務(wù)監(jiān)督和核查
（一）基金托管人對(duì)基金管理人的投資行為行使監(jiān)督權(quán)
1、基金托管人根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定和《基金合同》的約定，對(duì)下述基金投資范圍、
投資對(duì)象進(jìn)行監(jiān)督。
本基金存續(xù)期內(nèi)按照《基金合同》的約定以80%以上基金資產(chǎn)投資于清潔能源類(lèi)基礎(chǔ)設(shè)
施資產(chǎn)支持專(zhuān)項(xiàng)計(jì)劃，并將優(yōu)先投資于以華電國(guó)際電力股份有限公司或其關(guān)聯(lián)方擁有或推薦
的清潔能源類(lèi)基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目為投資標(biāo)的的資產(chǎn)支持專(zhuān)項(xiàng)計(jì)劃，并持有資產(chǎn)支持專(zhuān)項(xiàng)計(jì)劃的全
部資產(chǎn)支持證券份額，從而取得基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目完全所有權(quán)或經(jīng)營(yíng)權(quán)利。
本基金的其余基金資產(chǎn)應(yīng)當(dāng)依法投資于利率債（國(guó)債、政策性金融債、央行票據(jù)）、AAA
級(jí)信用債（企業(yè)債、公司債、金融債、中期票據(jù)、短期融資券、超短期融資券、公開(kāi)發(fā)行的
次級(jí)債、可分離交易可轉(zhuǎn)債的純債部分）、貨幣基金或貨幣市場(chǎng)工具（債券回購(gòu)、銀行存款、
同業(yè)存單等）以及法律法規(guī)或中國(guó)證監(jiān)會(huì)允許基礎(chǔ)設(shè)施證券投資基金投資的其他金融工具。
本基金不投資于股票等權(quán)益類(lèi)資產(chǎn)，也不投資于可轉(zhuǎn)換債券（可分離交易可轉(zhuǎn)債的純債
部分除外）、可交換債券。
如法律法規(guī)或監(jiān)管機(jī)構(gòu)以后允許基金投資其他品種，基金管理人在履行適當(dāng)程序后，可
以將其納入投資范圍，并可依據(jù)屆時(shí)有效的法律法規(guī)適時(shí)合理地調(diào)整投資范圍。
2、基金托管人根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定及《基金合同》的約定對(duì)下述基金投資限制及
借款限制進(jìn)行監(jiān)督：
（1）組合限制
基金的投資組合應(yīng)遵循以下限制：
1）本基金投資于基礎(chǔ)設(shè)施資產(chǎn)支持證券的資產(chǎn)比例不低于基金資產(chǎn)的80%，但因基礎(chǔ)
設(shè)施項(xiàng)目出售、按照擴(kuò)募方案實(shí)施擴(kuò)募收購(gòu)時(shí)收到擴(kuò)募資金但尚未完成基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目購(gòu)入、
資產(chǎn)支持證券或基礎(chǔ)設(shè)施資產(chǎn)公允價(jià)值減少、資產(chǎn)支持證券收益分配及中國(guó)證監(jiān)會(huì)認(rèn)可的其
他因素致使基金投資比例不符合上述規(guī)定投資比例的不屬于違反投資比例限制；因除上述原
因以外的其他原因?qū)е虏粷M足上述比例限制的，基金管理人應(yīng)在60個(gè)工作日內(nèi)調(diào)整；
2）本基金持有一家公司發(fā)行的證券（基礎(chǔ)設(shè)施資產(chǎn)支持證券除外），其市值不超過(guò)基金
資產(chǎn)凈值的10%；
3）本基金管理人管理的全部基金持有一家公司發(fā)行的證券（基礎(chǔ)設(shè)施資產(chǎn)支持證券除
外），不超過(guò)該證券的10%（完全按照有關(guān)指數(shù)的構(gòu)成比例進(jìn)行證券投資的基金品種可以不
受此條款規(guī)定的比例限制）；
4）本基金進(jìn)入全國(guó)銀行間同業(yè)市場(chǎng)進(jìn)行債券回購(gòu)的最長(zhǎng)期限為1年，債券回購(gòu)到期后
不得展期；
5）本基金直接或間接對(duì)外借入款項(xiàng)的，借款用途限于基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目日常運(yùn)營(yíng)、維修改
造、項(xiàng)目收購(gòu)等，且基金總資產(chǎn)不得超過(guò)基金凈資產(chǎn)的140%。
6）本基金與私募類(lèi)證券資管產(chǎn)品及中國(guó)證監(jiān)會(huì)認(rèn)定的其他主體為交易對(duì)手開(kāi)展逆回購(gòu)
交易的，可接受質(zhì)押品的資質(zhì)要求應(yīng)當(dāng)與《基金合同》約定的投資范圍保持一致；
7）法律法規(guī)及中國(guó)證監(jiān)會(huì)規(guī)定的和《基金合同》約定的其他投資限制。
因證券市場(chǎng)波動(dòng)、證券發(fā)行人合并或基金規(guī)模變動(dòng)等基金管理人之外的因素致使基金投
資比例不符合上述2）、3）、4）條規(guī)定投資比例的，基金管理人應(yīng)當(dāng)在10個(gè)交易日內(nèi)進(jìn)行
調(diào)整，但中國(guó)證監(jiān)會(huì)規(guī)定的特殊情形除外。法律法規(guī)另有規(guī)定的，從其規(guī)定。
除基金合同另有約定外，基金管理人應(yīng)當(dāng)自基金合同初始生效日起6個(gè)月內(nèi)使基金針
對(duì)首次發(fā)售募集資金的投資組合比例符合上述約定；基金管理人應(yīng)當(dāng)自基金合同變更生效日
起6個(gè)月內(nèi)使后續(xù)擴(kuò)募發(fā)售募集資金的投資組合比例符合基金合同的有關(guān)約定。在上述期
間內(nèi)，本基金的投資范圍、投資策略應(yīng)當(dāng)符合基金合同的約定。基金托管人對(duì)基金的投資的
監(jiān)督與檢查自基金合同初始生效日起開(kāi)始。
如果法律法規(guī)或監(jiān)管部門(mén)對(duì)上述投資組合比例限制進(jìn)行變更的，以變更后的規(guī)定為準(zhǔn)，
無(wú)需經(jīng)基金份額持有人大會(huì)審議。法律法規(guī)或監(jiān)管部門(mén)取消上述限制，如適用于本基金，基
金管理人在履行適當(dāng)程序后，則本基金投資不再受相關(guān)限制，無(wú)需經(jīng)基金份額持有人大會(huì)審
議。
（2）借款限制
本基金可以直接或間接對(duì)外借入款項(xiàng)，應(yīng)當(dāng)遵循基金份額持有人利益優(yōu)先原則，不得依
賴(lài)外部增信，借款用途限于基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目日常運(yùn)營(yíng)、維修改造、項(xiàng)目收購(gòu)等，且基金總資產(chǎn)
不得超過(guò)基金凈資產(chǎn)的140%，其中，用于基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目收購(gòu)的借款應(yīng)當(dāng)符合下列條件：
1）借款金額不得超過(guò)基金凈資產(chǎn)的20%；
2）本基金運(yùn)作穩(wěn)健，未發(fā)生重大法律、財(cái)務(wù)、經(jīng)營(yíng)等風(fēng)險(xiǎn)；
3）本基金已持基礎(chǔ)設(shè)施和擬收購(gòu)基礎(chǔ)設(shè)施相關(guān)資產(chǎn)變現(xiàn)能力較強(qiáng)且可以分拆轉(zhuǎn)讓以滿
足償還借款要求，償付安排不影響基金持續(xù)穩(wěn)定運(yùn)作；
4）本基金可支配現(xiàn)金流足以支付已借款和擬借款本息支出，并能保障基金分紅穩(wěn)定性；
5）本基金具有完善的融資安排及風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)預(yù)案；
6）中國(guó)證監(jiān)會(huì)規(guī)定的其他要求。
本基金總資產(chǎn)被動(dòng)超過(guò)基金凈資產(chǎn)140%的，本基金不得新增借款，基金管理人應(yīng)當(dāng)及
時(shí)向中國(guó)證監(jiān)會(huì)報(bào)告相關(guān)情況及擬采取的措施等。
本基金應(yīng)確保杠桿比例符合相關(guān)法律法規(guī)允許的范圍規(guī)定。
法律法規(guī)或監(jiān)管機(jī)構(gòu)另有規(guī)定的從其規(guī)定。
（3）禁止行為
為維護(hù)基金份額持有人的合法權(quán)益，基金財(cái)產(chǎn)不得用于下列投資或者活動(dòng)：
1）承銷(xiāo)證券；
2）違反規(guī)定向他人貸款或者提供擔(dān)保；
3）從事承擔(dān)無(wú)限責(zé)任的投資；
4）買(mǎi)賣(mài)其他基金份額，但法律法規(guī)、中國(guó)證監(jiān)會(huì)另有規(guī)定或基金合同另有約定的除外；
5）向其基金管理人、基金托管人出資；
6）從事內(nèi)幕交易、操縱證券交易價(jià)格及其他不正當(dāng)?shù)淖C券交易活動(dòng)；
7）法律、行政法規(guī)或中國(guó)證監(jiān)會(huì)規(guī)定禁止的其他活動(dòng)。
基金管理人運(yùn)用基金財(cái)產(chǎn)買(mǎi)賣(mài)基金管理人、基金托管人及其控股股東、實(shí)際控制人或者
與其有重大利害關(guān)系的公司發(fā)行的證券或者承銷(xiāo)期內(nèi)承銷(xiāo)的證券，將基金財(cái)產(chǎn)投資于基礎(chǔ)設(shè)
施資產(chǎn)支持證券涉及的關(guān)聯(lián)交易，運(yùn)用基金財(cái)產(chǎn)收購(gòu)基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目后從事重大關(guān)聯(lián)交易或者
從事其他重大關(guān)聯(lián)交易的，應(yīng)當(dāng)符合基金的投資目標(biāo)和投資策略，遵循基金份額持有人利益
優(yōu)先原則，防范利益沖突，建立健全內(nèi)部審批機(jī)制和評(píng)估機(jī)制，按照市場(chǎng)公平合理價(jià)格執(zhí)行。
相關(guān)交易必須事先得到基金托管人的同意，并按法律法規(guī)予以披露。重大關(guān)聯(lián)交易應(yīng)提交基
金管理人董事會(huì)審議，并經(jīng)過(guò)三分之二以上的獨(dú)立董事通過(guò)?；鸸芾砣硕聲?huì)應(yīng)至少每半
年對(duì)關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)進(jìn)行審查?！痘鸷贤穼?duì)本基金收購(gòu)基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目后從事其他關(guān)聯(lián)交易
另有規(guī)定的，從其規(guī)定。
法律法規(guī)或監(jiān)管部門(mén)取消或調(diào)整上述禁止性規(guī)定，如適用于本基金，基金管理人在履行
適當(dāng)程序后，則本基金投資不再受相關(guān)限制或按調(diào)整后的規(guī)定執(zhí)行。
（二）基金托管人根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定及《基金合同》的約定，對(duì)基金管理人選擇
存款銀行及基金銀行存款業(yè)務(wù)進(jìn)行監(jiān)督?；鹜顿Y銀行定期存款的，基金管理人應(yīng)根據(jù)法律
法規(guī)的規(guī)定及《基金合同》的約定，確定符合條件的所有存款銀行的名單，并及時(shí)提供給基
金托管人，基金托管人應(yīng)據(jù)以對(duì)基金投資銀行存款的交易對(duì)手是否符合有關(guān)規(guī)定進(jìn)行監(jiān)督。
對(duì)于不符合規(guī)定的銀行存款，基金托管人可以拒絕執(zhí)行，并通知基金管理人。
（三）基金托管人根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定及《基金合同》的約定，對(duì)基金管理人參與
銀行間債券市場(chǎng)進(jìn)行監(jiān)督?；鸸芾砣藨?yīng)在基金投資運(yùn)作之前向基金托管人提供符合法律法
規(guī)及行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)的、經(jīng)慎重選擇的、本基金適用的銀行間債券市場(chǎng)交易對(duì)手名單并約定各交易
對(duì)手所適用的交易結(jié)算方式?；鸸芾砣藨?yīng)嚴(yán)格按照交易對(duì)手名單的范圍在銀行間債券市場(chǎng)
選擇交易對(duì)手?；鹜泄苋吮O(jiān)督基金管理人是否按事前提供的銀行間債券市場(chǎng)交易對(duì)手名單
進(jìn)行交易。如基金管理人在基金投資運(yùn)作之前未向基金托管人提供銀行間債券市場(chǎng)交易對(duì)手
名單的，視為基金管理人認(rèn)可全市場(chǎng)交易對(duì)手。在基金存續(xù)期間基金管理人可以調(diào)整交易對(duì)
手名單，但應(yīng)將調(diào)整結(jié)果至少提前一個(gè)工作日書(shū)面通知基金托管人。新名單確定時(shí)已與本次
剔除的交易對(duì)手所進(jìn)行但尚未結(jié)算的交易，仍應(yīng)按照協(xié)議進(jìn)行結(jié)算，但不得再發(fā)生新的交易。
如基金管理人根據(jù)市場(chǎng)需要臨時(shí)調(diào)整銀行間債券交易對(duì)手名單及結(jié)算方式的，應(yīng)向基金托管
人說(shuō)明理由，并在與交易對(duì)手發(fā)生交易前3個(gè)交易日內(nèi)與基金托管人協(xié)商解決。
基金管理人負(fù)責(zé)對(duì)交易對(duì)手的資信控制，按銀行間債券市場(chǎng)的交易規(guī)則進(jìn)行交易，并負(fù)
責(zé)處理因交易對(duì)手不履行合同而造成的糾紛及損失。若未履約的交易對(duì)手在基金管理人確定
的時(shí)間內(nèi)仍未承擔(dān)違約責(zé)任及其他相關(guān)法律責(zé)任的，基金管理人有權(quán)向相關(guān)交易對(duì)手追償，
基金托管人應(yīng)予以必要的協(xié)助與配合?；鹜泄苋藙t根據(jù)銀行間債券市場(chǎng)成交單對(duì)合同履行
情況進(jìn)行監(jiān)督。如基金托管人事后發(fā)現(xiàn)基金管理人沒(méi)有按照事先約定的交易對(duì)手進(jìn)行交易，
基金托管人應(yīng)及時(shí)提醒基金管理人，經(jīng)提醒后仍未改正時(shí)造成基金財(cái)產(chǎn)損失的，基金托管人
不承擔(dān)由此造成的任何損失和責(zé)任。如果基金托管人未能切實(shí)履行監(jiān)督職責(zé)，導(dǎo)致基金出現(xiàn)
風(fēng)險(xiǎn)或造成基金資產(chǎn)損失的，基金托管人應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。
（四）基金托管人根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定及《基金合同》的約定，對(duì)基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目估
值、基金凈資產(chǎn)計(jì)算、基金份額凈值計(jì)算、應(yīng)收資金到賬、基金費(fèi)用開(kāi)支及收入確定、可供
分配金額的計(jì)算、基金投資運(yùn)作及基金收益分配、相關(guān)信息披露、基金宣傳推介材料中登載
基金業(yè)績(jī)表現(xiàn)數(shù)據(jù)等進(jìn)行監(jiān)督和核查。
（五）基金托管人根據(jù)《基礎(chǔ)設(shè)施基金指引》的規(guī)定履行如下保管職責(zé)和監(jiān)督職責(zé)：
1、安全保管與基金有關(guān)的重大合同、權(quán)屬證書(shū)、相關(guān)憑證和文件等。
基金管理人負(fù)責(zé)基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目實(shí)物資產(chǎn)的安全保管，對(duì)基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目權(quán)屬證書(shū)及相關(guān)文
件的真實(shí)性及完整性驗(yàn)證后，將權(quán)屬證書(shū)及相關(guān)文件原件移交基金托管人保管?；鸸芾砣?
應(yīng)在取得重要文件后三個(gè)工作日內(nèi)通過(guò)郵寄等方式將文件原件送交基金托管人，并通過(guò)電話
確認(rèn)文件已送達(dá)。
文件原件由基金托管人負(fù)責(zé)保管，如需使用，基金管理人應(yīng)提前書(shū)面通知基金托管人并
說(shuō)明用途及使用期限，基金托管人審核通過(guò)后將相關(guān)文件原件交由基金管理人指定人員，使
用完畢后應(yīng)及時(shí)交由基金托管人保管。
2、監(jiān)督基礎(chǔ)設(shè)施基金資金賬戶(hù)、基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)收支賬戶(hù)及其他重要資金賬戶(hù)及資
金流向，確保符合法律法規(guī)規(guī)定和《基金合同》約定，保證基金資產(chǎn)在監(jiān)督賬戶(hù)內(nèi)封閉運(yùn)行。
基金托管人負(fù)責(zé)基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)收支賬戶(hù)及其他重要資金賬戶(hù)的開(kāi)立和管理，運(yùn)營(yíng)收
支賬戶(hù)及其他重要資金賬戶(hù)應(yīng)在基金托管人或其指定的銀行開(kāi)立，預(yù)留印鑒須加蓋基金托管
人被授權(quán)人名章。本基金成立前基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目已開(kāi)立運(yùn)營(yíng)收支賬戶(hù)的，基金管理人應(yīng)負(fù)責(zé)要
求原始權(quán)益人及時(shí)將運(yùn)營(yíng)收支賬戶(hù)移交基金托管人管理并及時(shí)辦理預(yù)留印鑒變更。由基金管
理人、基金托管人或其分支機(jī)構(gòu)另行和項(xiàng)目公司簽署資金監(jiān)管協(xié)議，約定基礎(chǔ)設(shè)施所有相關(guān)
賬戶(hù)的移交、注銷(xiāo)、資金劃轉(zhuǎn)等事宜。
基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目的日常收支應(yīng)通過(guò)基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)收支賬戶(hù)進(jìn)行，基金管理人應(yīng)建立賬
戶(hù)和現(xiàn)金流管理機(jī)制，有效管理基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流，防止現(xiàn)金流流失、挪用等。
基金托管人應(yīng)在付款環(huán)節(jié)，對(duì)基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)收支賬戶(hù)的款項(xiàng)用途進(jìn)行審核監(jiān)督，基金管
理人或其委托的第三方運(yùn)營(yíng)管理機(jī)構(gòu)應(yīng)配合基金托管人履職。
3、監(jiān)督、復(fù)核基金管理人按照法律法規(guī)規(guī)定和《基金合同》約定進(jìn)行投資運(yùn)作、收益
分配、信息披露等。
4、監(jiān)督基金管理人為基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目購(gòu)買(mǎi)足夠的保險(xiǎn)。基金管理人應(yīng)將基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目相
關(guān)保險(xiǎn)證明文件（如保單原件等）交由基金托管人保管。
5、監(jiān)督基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目公司借入款項(xiàng)安排，確保符合法律法規(guī)規(guī)定及約定用途。
（七）基金托管人發(fā)現(xiàn)基金管理人的上述事項(xiàng)及投資指令或?qū)嶋H投資運(yùn)作違反法律法規(guī)、
《基金合同》和本托管協(xié)議的規(guī)定，應(yīng)及時(shí)以電話、郵件或書(shū)面提示等方式通知基金管理人
限期糾正?；鸸芾砣藨?yīng)積極配合和協(xié)助基金托管人的監(jiān)督和核查?；鸸芾砣耸盏酵ㄖ?
應(yīng)及時(shí)核對(duì)并回復(fù)基金托管人，對(duì)于收到的書(shū)面通知，基金管理人應(yīng)以書(shū)面形式給基金托管
人發(fā)出回函，就基金托管人的合理疑義進(jìn)行解釋或舉證，說(shuō)明違規(guī)原因及糾正期限。在上述
規(guī)定期限內(nèi)，基金托管人有權(quán)隨時(shí)對(duì)通知事項(xiàng)進(jìn)行復(fù)查，督促基金管理人改正?；鸸芾砣?
對(duì)基金托管人通知的違規(guī)事項(xiàng)未能在限期內(nèi)糾正的，基金托管人應(yīng)報(bào)告中國(guó)證監(jiān)會(huì)。
（八）基金管理人有義務(wù)配合和協(xié)助基金托管人依照法律法規(guī)、《基金合同》和本托管
協(xié)議對(duì)基金業(yè)務(wù)執(zhí)行核查。包括但不限于：對(duì)基金托管人發(fā)出的提示，基金管理人應(yīng)在規(guī)定
時(shí)間內(nèi)答復(fù)并改正，或就基金托管人的合理疑義進(jìn)行解釋或舉證；對(duì)基金托管人按照法律法
規(guī)、《基金合同》和本托管協(xié)議的要求需向中國(guó)證監(jiān)會(huì)報(bào)送基金監(jiān)督報(bào)告的事項(xiàng)，基金管理
人應(yīng)積極配合提供相關(guān)數(shù)據(jù)資料和制度等。
（九）若基金托管人發(fā)現(xiàn)基金管理人依據(jù)交易程序已經(jīng)生效的指令違反法律、行政法規(guī)
和其他有關(guān)規(guī)定，或者違反《基金合同》約定的，應(yīng)當(dāng)立即通知基金管理人及時(shí)糾正，由此
造成的損失由基金管理人承擔(dān)，托管人在履行其通知義務(wù)后，予以免責(zé)。
（十）基金托管人發(fā)現(xiàn)基金管理人有重大違規(guī)行為，應(yīng)及時(shí)報(bào)告中國(guó)證監(jiān)會(huì)，同時(shí)通知
基金管理人限期糾正。
四、基金管理人對(duì)基金托管人的業(yè)務(wù)核查
（一）基金管理人有權(quán)對(duì)基金托管人履行托管職責(zé)情況進(jìn)行核查，核查事項(xiàng)包括但不限
于基金托管人是否安全保管基金財(cái)產(chǎn)、權(quán)屬證書(shū)及相關(guān)文件；是否分別開(kāi)設(shè)基金財(cái)產(chǎn)的資金
賬戶(hù)和證券賬戶(hù)及投資所需其他賬戶(hù)；是否監(jiān)督基金財(cái)產(chǎn)的資金賬戶(hù)、基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)收
支賬戶(hù)等重要資金賬戶(hù)及資金流向，確保符合法律法規(guī)規(guī)定和基金合同約定，保證基金資產(chǎn)
在監(jiān)督賬戶(hù)內(nèi)封閉運(yùn)行；是否復(fù)核基金管理人計(jì)算的基金凈資產(chǎn)和基金份額凈值、是否根據(jù)
基金管理人指令辦理清算交收、收益分配、相關(guān)信息披露和監(jiān)督基金投資運(yùn)作等行為。
（二）基金管理人發(fā)現(xiàn)基金托管人擅自挪用基金財(cái)產(chǎn)、未對(duì)基金財(cái)產(chǎn)實(shí)行分賬管理、無(wú)
故未執(zhí)行或延遲執(zhí)行基金管理人資金劃撥指令、泄露基金投資信息等違反《基金法》《基金
合同》、本協(xié)議及其他有關(guān)規(guī)定時(shí)，基金管理人應(yīng)及時(shí)以書(shū)面形式通知基金托管人限期糾正。
基金托管人收到書(shū)面通知后應(yīng)在下一工作日前及時(shí)核對(duì)并以書(shū)面形式給基金管理人發(fā)出回
函，說(shuō)明違規(guī)原因及糾正期限，并保證在規(guī)定期限內(nèi)及時(shí)改正。在上述規(guī)定期限內(nèi)，基金管
理人有權(quán)隨時(shí)對(duì)通知事項(xiàng)進(jìn)行復(fù)查，督促基金托管人改正?；鹜泄苋藨?yīng)積極配合基金管理
人的核查行為，包括但不限于：提交相關(guān)資料以供基金管理人核查托管財(cái)產(chǎn)的完整性和真實(shí)
性，在規(guī)定時(shí)間內(nèi)答復(fù)基金管理人并改正。
（三）基金托管人有義務(wù)配合和協(xié)助基金管理人依照法律法規(guī)、《基金合同》和本協(xié)議
對(duì)基金業(yè)務(wù)執(zhí)行核查，包括但不限于：對(duì)基金管理人發(fā)出的書(shū)面提示，基金托管人應(yīng)在規(guī)定
時(shí)間內(nèi)答復(fù)并改正，或就基金管理人的疑義進(jìn)行解釋或舉證；基金托管人應(yīng)積極配合提供相
關(guān)資料以供基金管理人核查托管財(cái)產(chǎn)的完整性和真實(shí)性。
（四）基金管理人發(fā)現(xiàn)基金托管人有重大違規(guī)行為，應(yīng)及時(shí)報(bào)告中國(guó)證監(jiān)會(huì)，同時(shí)通知
基金托管人限期糾正，并將糾正結(jié)果報(bào)告中國(guó)證監(jiān)會(huì)。基金托管人無(wú)正當(dāng)理由，拒絕、阻撓
對(duì)方根據(jù)本協(xié)議規(guī)定行使監(jiān)督權(quán)，或采取拖延、欺詐等手段妨礙對(duì)方進(jìn)行有效監(jiān)督，情節(jié)嚴(yán)
重或經(jīng)基金管理人提出警告仍不改正的，基金管理人應(yīng)報(bào)告中國(guó)證監(jiān)會(huì)。
五、基金財(cái)產(chǎn)的保管
（一）基金財(cái)產(chǎn)保管的原則
1、基金財(cái)產(chǎn)應(yīng)獨(dú)立于原始權(quán)益人、基金管理人、基金托管人、運(yùn)營(yíng)管理機(jī)構(gòu)、基金銷(xiāo)
售機(jī)構(gòu)、基金份額持有人、計(jì)劃管理人、計(jì)劃托管人及其他參與機(jī)構(gòu)的固有財(cái)產(chǎn)。原始權(quán)益
人、基金管理人、基金托管人、運(yùn)營(yíng)管理機(jī)構(gòu)及其他參與機(jī)構(gòu)以其自有的財(cái)產(chǎn)承擔(dān)其自身的
法律責(zé)任，其債權(quán)人不得對(duì)本基金財(cái)產(chǎn)行使請(qǐng)求凍結(jié)、扣押或其他權(quán)利。除依法律法規(guī)和《基
金合同》的規(guī)定處分外，基金財(cái)產(chǎn)不得被處分。
（1）原始權(quán)益人、基金管理人、基金托管人、運(yùn)營(yíng)管理機(jī)構(gòu)及其他參與機(jī)構(gòu)因依法解
散、被依法撤銷(xiāo)或者被依法宣告破產(chǎn)等原因進(jìn)行清算的，基金財(cái)產(chǎn)不屬于其清算財(cái)產(chǎn)。
（2）基礎(chǔ)設(shè)施基金的債權(quán)，不得與原始權(quán)益人、基金管理人、基金托管人、運(yùn)營(yíng)管理
機(jī)構(gòu)及其他參與機(jī)構(gòu)的固有資產(chǎn)產(chǎn)生的債務(wù)相抵銷(xiāo)?；鸸芾砣斯芾磉\(yùn)作不同基金的基金財(cái)
產(chǎn)的債權(quán)債務(wù)，不得相互抵銷(xiāo)?；鹜泄苋送泄艿牟煌鸬幕鹭?cái)產(chǎn)所產(chǎn)生的債權(quán)債務(wù)不
得相互抵銷(xiāo)。非因基金財(cái)產(chǎn)本身承擔(dān)的債務(wù)，不得對(duì)基金財(cái)產(chǎn)強(qiáng)制執(zhí)行。
2、基金托管人應(yīng)按本協(xié)議規(guī)定安全保管基金財(cái)產(chǎn)、權(quán)屬證書(shū)及相關(guān)文件。未經(jīng)基金管
理人的指令，不得自行運(yùn)用、處分、分配基金的任何財(cái)產(chǎn)（基金托管人主動(dòng)扣收的匯劃費(fèi)除
外）?；鹜泄苋瞬粚?duì)處于自身實(shí)際控制之外的賬戶(hù)及財(cái)產(chǎn)承擔(dān)保管責(zé)任。
3、基金托管人按照規(guī)定為托管的基金財(cái)產(chǎn)開(kāi)設(shè)資金賬戶(hù)和證券賬戶(hù)及投資所需其他賬
戶(hù)，并監(jiān)督基礎(chǔ)設(shè)施基金資金賬戶(hù)等重要資金賬戶(hù)及資金流向，確保符合法律法規(guī)規(guī)定和
《基金合同》約定，保證基金資產(chǎn)在監(jiān)督賬戶(hù)內(nèi)封閉運(yùn)行。有關(guān)基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)收支賬戶(hù)
的監(jiān)督事宜，由基金托管人或其分支機(jī)構(gòu)另行和項(xiàng)目公司等相關(guān)主體簽署資金監(jiān)管協(xié)議進(jìn)行
約定。
4、基金托管人對(duì)所托管的不同基金財(cái)產(chǎn)分別設(shè)置賬戶(hù)，獨(dú)立核算，分賬管理，保證不
同基金之間在賬戶(hù)設(shè)置、資金劃撥、賬冊(cè)記錄等方面相互獨(dú)立。
5、基金托管人根據(jù)基金管理人的指令，按照《基金合同》和本協(xié)議的約定保管基金財(cái)
產(chǎn)。未經(jīng)基金管理人的正當(dāng)指令，不得自行運(yùn)用、處分、分配基金的任何資產(chǎn)。不屬于基金
托管人實(shí)際有效控制下的資產(chǎn)及實(shí)物證券等在基金托管人保管期間的損壞、滅失，基金托管
人不承擔(dān)由此產(chǎn)生的責(zé)任。
6、對(duì)于因?yàn)榛鹜顿Y產(chǎn)生的應(yīng)收資金，應(yīng)由基金管理人負(fù)責(zé)與有關(guān)當(dāng)事人確定到賬日
期并通知基金托管人，到賬日基金應(yīng)收資金沒(méi)有到達(dá)基金資金賬戶(hù)的，基金托管人應(yīng)及時(shí)通
知基金管理人采取措施進(jìn)行催收。由此給基金財(cái)產(chǎn)造成損失的，基金管理人應(yīng)負(fù)責(zé)向有關(guān)當(dāng)
事人追償基金財(cái)產(chǎn)的損失，基金托管人應(yīng)予以必要的協(xié)助與配合。
7、基金托管人對(duì)因?yàn)榛鸸芾砣送顿Y產(chǎn)生的存放或存管在基金托管人以外機(jī)構(gòu)的基金
資產(chǎn)，或交由證券公司負(fù)責(zé)清算交收的基金資產(chǎn)及其收益，由于該等機(jī)構(gòu)或該機(jī)構(gòu)會(huì)員單位
等本協(xié)議當(dāng)事人外第三方的欺詐、疏忽、過(guò)失或破產(chǎn)等原因給基金資產(chǎn)造成的損失等不承擔(dān)
責(zé)任。除非基金托管人在履行監(jiān)督責(zé)任上存在故意或過(guò)失。
8、除依據(jù)法律法規(guī)和《基金合同》的規(guī)定外，基金托管人不得委托第三人托管基金財(cái)
產(chǎn)。
（二）基金募集期間及募集資金的驗(yàn)資
1、基金募集期間募集的資金應(yīng)開(kāi)立“基金募集專(zhuān)戶(hù)”。該賬戶(hù)由基金管理人開(kāi)立并管理。
2、基金募集期滿或基金停止募集時(shí)，募集的基金份額總額、基金募集金額、基金份額
持有人人數(shù)、戰(zhàn)略配售情況、網(wǎng)下發(fā)售比例等條件符合《基金法》《運(yùn)作辦法》《基礎(chǔ)設(shè)施基
金指引》《基金合同》等有關(guān)規(guī)定后，基金管理人應(yīng)將屬于基金財(cái)產(chǎn)的全部資金劃入基金托
管人開(kāi)立的基金銀行賬戶(hù)，同時(shí)在規(guī)定時(shí)間內(nèi)，聘請(qǐng)符合《中華人民共和國(guó)證券法》規(guī)定的
會(huì)計(jì)師事務(wù)所進(jìn)行驗(yàn)資，出具驗(yàn)資報(bào)告。出具的驗(yàn)資報(bào)告由參加驗(yàn)資的2名或2名以上中國(guó)
注冊(cè)會(huì)計(jì)師簽字方為有效。驗(yàn)資完成，基金管理人應(yīng)將募集的屬于本基金財(cái)產(chǎn)的全部資金劃
入基金托管人為基金開(kāi)立的基金資金賬戶(hù)中，并確保劃入的資金與驗(yàn)資金額相一致。
3、若基金募集期限屆滿，未滿足基金備案條件，由基金管理人按規(guī)定辦理退款事宜，
基金托管人應(yīng)提供充分協(xié)助。
4、基金擴(kuò)募時(shí)，擴(kuò)募時(shí)的募集期限及驗(yàn)資參照基金設(shè)立時(shí)的募集期限及募集資金的驗(yàn)
資處理。
（三）基金資金賬戶(hù)的開(kāi)立和管理
1、基金托管人為本基金單獨(dú)開(kāi)立托管資金賬戶(hù)。托管資金賬戶(hù)的名稱(chēng)應(yīng)當(dāng)包含本基金
名稱(chēng)，具體名稱(chēng)以實(shí)際開(kāi)立為準(zhǔn)。本基金的一切貨幣收支活動(dòng)，包括但不限于投資、支付基
金分紅、收取認(rèn)購(gòu)款，均需通過(guò)該托管資金賬戶(hù)進(jìn)行。
2、基金資金賬戶(hù)的開(kāi)立和使用，限于滿足開(kāi)展本基金業(yè)務(wù)的需要?；鹜泄苋撕突?
管理人不得假借本基金的名義開(kāi)立任何其他銀行賬戶(hù)；亦不得使用基金的任何賬戶(hù)進(jìn)行本基
金業(yè)務(wù)以外的活動(dòng)。
3、基金資金賬戶(hù)的開(kāi)立和管理應(yīng)符合《人民幣銀行結(jié)算賬戶(hù)管理辦法》《人民幣利率管
理規(guī)定》《利率管理暫行規(guī)定》《支付結(jié)算辦法》以及銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)的其他有關(guān)規(guī)定。
（四）基金證券賬戶(hù)和結(jié)算備付金賬戶(hù)的開(kāi)立和管理
1、基金托管人在中國(guó)證券登記結(jié)算有限責(zé)任公司上海分公司、深圳分公司為基金開(kāi)立
基金托管人與基金聯(lián)名的證券賬戶(hù)。
2、基金證券賬戶(hù)的開(kāi)立和使用，限于滿足開(kāi)展本基金業(yè)務(wù)的需要?；鹜泄苋撕突?
管理人不得出借或未經(jīng)對(duì)方同意擅自轉(zhuǎn)讓基金的任何證券賬戶(hù)，亦不得使用本基金的任何證
券賬戶(hù)進(jìn)行本基金業(yè)務(wù)以外的活動(dòng)。
3、基金證券賬戶(hù)的開(kāi)立和證券賬戶(hù)卡的保管由基金托管人負(fù)責(zé)，賬戶(hù)資產(chǎn)的管理和運(yùn)
用由基金管理人負(fù)責(zé)。
4、基金托管人以基金托管人的名義在中國(guó)證券登記結(jié)算有限責(zé)任公司上海分公司/深圳
分公司開(kāi)立結(jié)算備付金賬戶(hù)，基金托管人代表所托管的基金完成與中國(guó)證券登記結(jié)算有限責(zé)
任公司的一級(jí)法人清算工作，基金管理人應(yīng)予以積極協(xié)助。結(jié)算備付金、證券結(jié)算保證金等
的收取按照中國(guó)證券登記結(jié)算有限責(zé)任公司的規(guī)定和基金托管人為履行結(jié)算參與人的義務(wù)
所制定的業(yè)務(wù)規(guī)則執(zhí)行。
5、若中國(guó)證監(jiān)會(huì)或其他監(jiān)管機(jī)構(gòu)在本協(xié)議訂立日之后允許基金從事其他投資品種的投
資業(yè)務(wù)，涉及相關(guān)賬戶(hù)的開(kāi)立、使用的，按有關(guān)規(guī)定開(kāi)立、使用并管理；若無(wú)相關(guān)規(guī)定，則
基金托管人比照上述關(guān)于賬戶(hù)開(kāi)立、使用的規(guī)定執(zhí)行。
（五）債券托管賬戶(hù)的開(kāi)設(shè)和管理
《基金合同》生效后，在符合監(jiān)管機(jī)構(gòu)要求的情況下，基金管理人負(fù)責(zé)以基金的名義申
請(qǐng)并取得進(jìn)入全國(guó)銀行間同業(yè)拆借市場(chǎng)的交易資格，并代表基金進(jìn)行交易；基金托管人根據(jù)
中國(guó)人民銀行、中央國(guó)債登記結(jié)算有限責(zé)任公司、銀行間市場(chǎng)清算所股份有限公司的有關(guān)規(guī)
定，以本基金的名義分別在中央國(guó)債登記結(jié)算有限責(zé)任公司、銀行間市場(chǎng)清算所股份有限公
司開(kāi)立債券托管賬戶(hù)和資金結(jié)算賬戶(hù)，并代表基金進(jìn)行銀行間市場(chǎng)債券交易的結(jié)算。基金托
管人協(xié)助基金管理人完成銀行間債券市場(chǎng)準(zhǔn)入備案。
（六）基金投資銀行存款賬戶(hù)的開(kāi)立和管理
基金投資銀行定期存款，基金管理人與存款機(jī)構(gòu)應(yīng)比照相關(guān)規(guī)定，就本基金投資銀行存
款業(yè)務(wù)簽訂書(shū)面協(xié)議。
（七）其他賬戶(hù)的開(kāi)設(shè)和管理
1、因業(yè)務(wù)發(fā)展需要而開(kāi)立的其他賬戶(hù)，可以根據(jù)法律法規(guī)和《基金合同》的規(guī)定，經(jīng)
基金管理人和基金托管人協(xié)商一致后，由基金托管人負(fù)責(zé)為基金開(kāi)立。新賬戶(hù)按有關(guān)規(guī)定使
用并管理。
2、法律法規(guī)等有關(guān)規(guī)定對(duì)相關(guān)賬戶(hù)的開(kāi)立和管理另有規(guī)定的，從其規(guī)定辦理。
（八）基金財(cái)產(chǎn)投資的有關(guān)實(shí)物證券等有價(jià)憑證等的保管
基金財(cái)產(chǎn)投資的有關(guān)實(shí)物證券等有價(jià)憑證按約定由基金托管人存放于基金托管人的保
管庫(kù)，或存入中央國(guó)債登記結(jié)算有限責(zé)任公司、中國(guó)證券登記結(jié)算有限責(zé)任公司上海分公司
/深圳分公司、銀行間市場(chǎng)清算所股份有限公司或票據(jù)營(yíng)業(yè)中心的代保管庫(kù)，實(shí)物保管憑證
由基金托管人持有。實(shí)物證券等有價(jià)憑證的購(gòu)買(mǎi)和轉(zhuǎn)讓?zhuān)苫鹜泄苋烁鶕?jù)基金管理人的指
令辦理?；鹜泄苋藢?duì)由基金托管人以外機(jī)構(gòu)實(shí)際有效控制的有價(jià)憑證不承擔(dān)保管責(zé)任。
（九）與基金財(cái)產(chǎn)有關(guān)的重大合同的保管
由基金管理人代表基金簽署的、與基金財(cái)產(chǎn)有關(guān)的重大合同的原件分別由基金管理人、
基金托管人保管。除本協(xié)議另有規(guī)定外，基金管理人代表基金簽署的與基金財(cái)產(chǎn)有關(guān)的重大
合同包括但不限于基金年度審計(jì)合同、基金信息披露協(xié)議及基金投資業(yè)務(wù)中產(chǎn)生的重大合
同，基金管理人應(yīng)盡可能保證基金管理人和基金托管人至少各持有一份正本的原件。基金管
理人應(yīng)在重大合同簽署后及時(shí)將重大合同傳真給基金托管人，并在三十個(gè)工作日內(nèi)將正本送
達(dá)基金托管人處。因基金管理人發(fā)送的合同傳真件與事后送達(dá)的合同原件不一致所造成的后
果，由基金管理人負(fù)責(zé)。重大合同的保管期限不低于法律法規(guī)規(guī)定的最低期限。
對(duì)于無(wú)法取得二份以上的正本的，基金管理人應(yīng)向基金托管人提供加蓋公章的合同傳真
件，未經(jīng)雙方協(xié)商一致，合同原件不得轉(zhuǎn)移?；鸸芾砣讼蚧鹜泄苋颂峁┑暮贤瑐髡婕c
基金管理人留存原件不一致的，以傳真件為準(zhǔn)。
（十）基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目權(quán)屬證書(shū)及相關(guān)文件的保管
基金管理人對(duì)基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目權(quán)屬證書(shū)及相關(guān)文件的真實(shí)性及完整性進(jìn)行驗(yàn)證后，應(yīng)當(dāng)將
權(quán)屬證書(shū)及相關(guān)文件原件移交基金托管人保管。
基金托管人對(duì)于上述文件將根據(jù)文件類(lèi)型以及所屬項(xiàng)目區(qū)分類(lèi)別，建立文件清單與目錄，
由專(zhuān)人負(fù)責(zé)及進(jìn)行建檔規(guī)范管理。在本基金存續(xù)過(guò)程中，定時(shí)根據(jù)文件清單與目錄進(jìn)行查驗(yàn)，
并建立文件借用與歸還制度，保證文件由專(zhuān)人進(jìn)行跟蹤，記錄使用緣由，避免遺失。因保管
不當(dāng)造成基金權(quán)屬證書(shū)滅失、損毀給基金造成的損失，基金托管人應(yīng)當(dāng)承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任，但基
金權(quán)屬證書(shū)因辦理抵質(zhì)押、行政審批、備案、登記等手續(xù)必須移交貸款銀行或行政管理機(jī)關(guān)
保管的，基金托管人僅負(fù)責(zé)保管接收憑證，由實(shí)際保管人承擔(dān)權(quán)屬證書(shū)原件的保管責(zé)任。
六、指令的發(fā)送、確認(rèn)及執(zhí)行
基金管理人在運(yùn)用基金財(cái)產(chǎn)時(shí)向基金托管人發(fā)送資金劃撥及其他款項(xiàng)付款指令，基金托
管人執(zhí)行基金管理人的指令、辦理基金名下的資金往來(lái)等有關(guān)事項(xiàng)?；鸸芾砣税l(fā)送的指令
包括電子指令和紙質(zhì)指令。
電子指令包括基金管理人發(fā)送的電子指令（采用電子報(bào)文傳送的電子指令、招商銀行托
管+綜合服務(wù)平臺(tái)錄入的電子指令）、自動(dòng)產(chǎn)生的電子指令（網(wǎng)上托管銀行托管人端根據(jù)管理
人同意設(shè)定的業(yè)務(wù)規(guī)則自動(dòng)產(chǎn)生的電子指令）。紙質(zhì)指令包括基金管理人給基金托管人傳真
指令或原件指令。
（一）基金管理人對(duì)發(fā)送指令人員的書(shū)面授權(quán)
基金管理人應(yīng)事先向基金托管人提供書(shū)面授權(quán)通知書(shū)（以下稱(chēng)“授權(quán)通知書(shū)”），指定指
令的被授權(quán)人員及被授權(quán)印鑒，授權(quán)通知書(shū)的內(nèi)容包括被授權(quán)人的名單、簽字/印章樣本、
權(quán)限和預(yù)留印鑒，以及授權(quán)的傳真號(hào)碼、郵箱、電話號(hào)碼等。授權(quán)通知書(shū)應(yīng)加蓋基金管理人
公司公章和法定代表人（或授權(quán)人）簽字/簽章，若由授權(quán)代表簽署，還用附上法定代表人的
授權(quán)書(shū)，并寫(xiě)明生效時(shí)間，未寫(xiě)明生效時(shí)間的以本協(xié)議簽署日期或授權(quán)通知書(shū)的落款日期為
生效時(shí)間?；鸸芾砣藨?yīng)使用傳真或其他與基金托管人協(xié)商一致的方式向基金托管人發(fā)出授
權(quán)通知書(shū)，同時(shí)電話通知基金托管人。授權(quán)通知書(shū)經(jīng)基金管理人與基金托管人以電話方式或
其他基金管理人和基金托管人認(rèn)可的方式確認(rèn)后，于授權(quán)通知書(shū)載明的生效時(shí)間生效或授權(quán)
通知書(shū)的落款時(shí)間生效。基金管理人在此后三個(gè)工作日內(nèi)將授權(quán)通知書(shū)的正本送交基金托管
人。授權(quán)通知書(shū)正本內(nèi)容與基金托管人收到的傳真不一致的，以基金托管人收到的傳真為準(zhǔn)。
基金管理人和基金托管人對(duì)授權(quán)通知負(fù)有保密義務(wù)，其內(nèi)容不得向授權(quán)人、被授權(quán)人及
相關(guān)操作人員以外的任何人泄露，但法律法規(guī)另有規(guī)定或有權(quán)機(jī)關(guān)另有要求的除外。
（二）指令的內(nèi)容
投資指令是在管理本基金時(shí)，基金管理人向基金托管人發(fā)出的交易成交單、交易指令及
資金劃撥類(lèi)指令（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“指令”）。指令應(yīng)加蓋預(yù)留印鑒并由被授權(quán)人印章/簽字。基金管
理人發(fā)給基金托管人的資金劃撥類(lèi)指令應(yīng)寫(xiě)明款項(xiàng)事由、時(shí)間、金額、出款和收款賬戶(hù)信息
等。
（三）指令的發(fā)送、確認(rèn)及執(zhí)行的時(shí)間和程序
1、指令的發(fā)送
基金管理人選擇以下方式向基金托管人發(fā)送指令：
（1）基金管理人通過(guò)招商銀行托管+綜合服務(wù)平臺(tái)錄入方式，向基金托管人發(fā)送電子劃
款指令或投資指令。
招商銀行托管+綜合服務(wù)平臺(tái)是指基金托管人基于Internet網(wǎng)絡(luò)，向基金管理人提供的
客戶(hù)服務(wù)軟件，實(shí)現(xiàn)基金管理人與基金托管人之間指令處理、數(shù)據(jù)傳輸、業(yè)務(wù)查詢(xún)、資料傳
遞和信息服務(wù)等直通式處理。
基金管理人和基金托管人另行簽訂《招商銀行“托管+”綜合服務(wù)平臺(tái)服務(wù)協(xié)議》，具體
事宜以《招商銀行“托管+”綜合服務(wù)平臺(tái)服務(wù)協(xié)議》的約定為準(zhǔn)。
（2）基金管理人通過(guò)深證通電子直連對(duì)接方式，向基金托管人發(fā)送電子劃款指令或投
資指令。
基金管理人通過(guò)深證通電子直連對(duì)接方式發(fā)送電子指令的，基金管理人應(yīng)至少在基金成
立日前一日，通過(guò)預(yù)留郵箱或加蓋預(yù)留印鑒的函件告知基金托管人本基金的資產(chǎn)代碼。
對(duì)于基金管理人通過(guò)上述（1）、（2）方式發(fā)送的指令，基金管理人不得否認(rèn)其效力。
對(duì)于基金管理人通過(guò)上述（1）、（2）方式發(fā)送指令的，在應(yīng)急情況下，基金管理人可以
傳真發(fā)送劃款指令或者快遞、現(xiàn)場(chǎng)交互原件指令。具體操作方式分別按照以下第（3）、（4）
款指令發(fā)送方式執(zhí)行。
（3）基金管理人選擇以傳真方式發(fā)送指令
對(duì)于基金管理人通過(guò)預(yù)留傳真號(hào)碼發(fā)出的指令，基金管理人不得否認(rèn)其效力。
特殊情況下，基金管理人無(wú)法使用預(yù)留傳真號(hào)碼發(fā)送指令時(shí)，可通過(guò)非預(yù)留傳真號(hào)碼應(yīng)
急發(fā)送傳真指令，基金管理人須通過(guò)授權(quán)的電話號(hào)碼通知基金托管人接收傳真指令。如因基
金管理人未通知基金托管人接收傳真指令造成的損失，基金托管人不承擔(dān)責(zé)任。上述特殊情
況解決后，基金管理人應(yīng)向基金托管人出具預(yù)留傳真號(hào)碼更新通知，并加蓋基金管理人在授
權(quán)通知書(shū)中的預(yù)留印鑒。
（4）基金管理人快遞寄送或現(xiàn)場(chǎng)交互指令原件的形式傳遞指令
如需變更指令發(fā)送形式，基金管理人須提前向基金托管人提供變更指令發(fā)送形式的指令
發(fā)送方式變更通知書(shū)。
2.指令附件的發(fā)送方式
基金管理人向基金托管人發(fā)送指令的同時(shí)，通過(guò)招商銀行托管+綜合服務(wù)平臺(tái)、預(yù)留傳
真號(hào)碼或預(yù)留指令附件發(fā)送電子郵箱提供相關(guān)合同、交易憑證或其他證明材料?；鸸芾砣?
對(duì)該等資料的真實(shí)性、有效性、完整性和合法合規(guī)性負(fù)責(zé)。
對(duì)于通過(guò)招商銀行托管+綜合服務(wù)平臺(tái)、預(yù)留傳真號(hào)碼或預(yù)留電子郵箱發(fā)出的指令附件，
基金管理人不得否認(rèn)其效力。
3.指令發(fā)送的時(shí)間
對(duì)于新債申購(gòu)等網(wǎng)下公開(kāi)發(fā)行業(yè)務(wù)，基金管理人應(yīng)于網(wǎng)下申購(gòu)繳款日的10:00前將指令
發(fā)送給基金托管人。
對(duì)于場(chǎng)內(nèi)業(yè)務(wù)，首次進(jìn)行場(chǎng)內(nèi)交易前基金管理人應(yīng)與基金托管人確認(rèn)已完成交易單元和
股東代碼設(shè)置后方可進(jìn)行。
對(duì)于銀行間業(yè)務(wù)，如需發(fā)送銀行間成交單或者劃款指令的，基金管理人應(yīng)于交易日15:00
前將銀行間成交單及相關(guān)劃款指令發(fā)送至基金托管人?；鸸芾砣藨?yīng)與基金托管人確認(rèn)基金
托管人已完成證書(shū)和權(quán)限設(shè)置后方可進(jìn)行本基金的銀行間交易。對(duì)于向基金托管人出具無(wú)需
銀行間成交單授權(quán)書(shū)的，基金管理人應(yīng)在首筆銀行間交易時(shí)通過(guò)預(yù)留電話通知基金托管人，
如基金管理人未通知基金托管人，導(dǎo)致指令未執(zhí)行或執(zhí)行失敗的，基金托管人不承擔(dān)責(zé)任。
對(duì)于指定時(shí)間出款的交易指令，基金管理人應(yīng)提前2小時(shí)將指令發(fā)送至基金托管人；對(duì)
于基金管理人于15:00以后發(fā)送至基金托管人的指令，基金托管人不保證當(dāng)日出款，如出款
不成功，基金托管人不承擔(dān)責(zé)任。
4.指令的確認(rèn)
基金管理人有義務(wù)在發(fā)送指令后與基金托管人進(jìn)行電話確認(rèn)，如因基金管理人未通知基
金托管人接收傳真指令造成的損失，基金托管人不承擔(dān)責(zé)任。對(duì)于依照“授權(quán)通知書(shū)”發(fā)出
的指令，基金管理人不得否認(rèn)其效力。
5.指令的執(zhí)行
基金管理人在發(fā)送指令時(shí)，應(yīng)確保出款賬戶(hù)有足夠的資金余額、文件資料齊全，并為基
金托管人留出執(zhí)行指令所必需的時(shí)間，因基金管理人未給予合理必需的時(shí)間導(dǎo)致基金托管人
操作不成功的，基金托管人不承擔(dān)責(zé)任。
基金托管人確認(rèn)收到基金管理人發(fā)送的指令后，應(yīng)對(duì)指令進(jìn)行形式審查，驗(yàn)證指令的要
素（金額、收款賬號(hào)、收款戶(hù)名、用途）是否齊全，傳真指令還應(yīng)審核印鑒和印章/簽字是否
和預(yù)留印鑒和簽章樣本表面一致性相符，傳真指令加蓋的印鑒和預(yù)留印鑒形式上不存在重大
差異即視為表面一致性審查通過(guò)，對(duì)于因傳真或掃描引起的印章、簽字等變形、扭曲，基金
托管人不承擔(dān)審查義務(wù)。基金托管人僅對(duì)基金管理人提交的指令按照本協(xié)議約定進(jìn)行表面一
致性審查，不負(fù)責(zé)審查基金管理人發(fā)送指令同時(shí)提交的其他文件資料的合法性、真實(shí)性、完
整性和有效性，基金管理人應(yīng)保證上述文件資料合法、真實(shí)、完整和有效。
基金托管人審核指令無(wú)誤后應(yīng)在規(guī)定期限內(nèi)及時(shí)執(zhí)行。
6.指令的撤銷(xiāo)
在指令未執(zhí)行的前提下，若基金管理人撤銷(xiāo)指令，基金管理人應(yīng)在原指令上注明“作廢”、
“廢”、“取消”等字樣并加蓋預(yù)留印鑒及被授權(quán)人印章/簽字后傳真給基金托管人，并電話
通知基金托管人。若撤銷(xiāo)電子指令，基金管理人應(yīng)通過(guò)相關(guān)系統(tǒng)撤銷(xiāo)，系統(tǒng)功能不支持撤銷(xiāo)
的，應(yīng)參照撤銷(xiāo)傳真指令方式撤銷(xiāo)電子指令。
（四）基金管理人發(fā)送錯(cuò)誤指令的情形和處理程序
1、基金管理人發(fā)送錯(cuò)誤指令的情形包括指令違反法律法規(guī)和基金合同的規(guī)定、指令發(fā)
送人員無(wú)權(quán)或超越權(quán)限發(fā)送指令，指令不能辨識(shí)或要素不全導(dǎo)致無(wú)法執(zhí)行等情形。
2、當(dāng)基金托管人認(rèn)為所接收指令為錯(cuò)誤指令時(shí)，應(yīng)及時(shí)與基金管理人進(jìn)行電話確認(rèn)，
并暫停指令的執(zhí)行，由基金管理人撤銷(xiāo)指令或撤銷(xiāo)后再重新發(fā)送指令。
（五）基金托管人依照法律法規(guī)暫緩、拒絕執(zhí)行指令的情形和處理程序
基金托管人發(fā)現(xiàn)基金管理人發(fā)送的指令有可能違反《基金法》《運(yùn)作辦法》《基金合同》
《基礎(chǔ)設(shè)施基金指引》、本協(xié)議或其他有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定時(shí)，應(yīng)暫緩執(zhí)行指令，并及時(shí)通
知基金管理人，基金管理人收到通知后應(yīng)及時(shí)核對(duì)并糾正；如相關(guān)交易已生效，則應(yīng)通知基
金管理人在法規(guī)規(guī)定期限內(nèi)糾正，并報(bào)告中國(guó)證監(jiān)會(huì)。對(duì)于基金托管人事前難以監(jiān)督的交易
行為，基金托管人在事后履行了對(duì)基金管理人的通知以及向中國(guó)證監(jiān)會(huì)的報(bào)告義務(wù)后，即視
為完全履行了其投資監(jiān)督職責(zé)。對(duì)于基金管理人違反《基金法》《運(yùn)作辦法》《基金合同》《基
礎(chǔ)設(shè)施基金指引》、本協(xié)議或其他有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定造成基金財(cái)產(chǎn)損失的，由基金管理人
承擔(dān)全部責(zé)任，基金托管人免于承擔(dān)責(zé)任。
（六）基金托管人未按照基金管理人指令執(zhí)行的處理方法
對(duì)于基金管理人的有效指令和通知，除非違反法律法規(guī)、《基金合同》、托管協(xié)議或具有
第（四）項(xiàng)所述錯(cuò)誤，基金托管人不得無(wú)故拒絕或拖延執(zhí)行，除因故意或過(guò)失致使本基金、
基金管理人的利益受到損害而負(fù)賠償責(zé)任外，基金托管人對(duì)正確、及時(shí)執(zhí)行基金管理人的合
法指令對(duì)基金財(cái)產(chǎn)造成的損失不承擔(dān)賠償責(zé)任。
（七）更換被授權(quán)人員的程序
基金管理人撤換被授權(quán)人員或改變被授權(quán)人員的權(quán)限，必須提前至少一個(gè)交易日，使用
傳真方式或其他基金管理人和基金托管人認(rèn)可的方式向基金托管人發(fā)出加蓋基金管理人公
司公章的書(shū)面變更通知，同時(shí)電話通知基金托管人。被授權(quán)人變更通知，經(jīng)基金管理人與基
金托管人以電話方式或其他基金管理人和基金托管人認(rèn)可的方式確認(rèn)后，于授權(quán)通知載明的
生效時(shí)間生效，同時(shí)原授權(quán)通知失效?；鸸芾砣嗽诖撕笕齻€(gè)工作日內(nèi)將被授權(quán)人變更通知
的正本送交基金托管人。變更通知書(shū)書(shū)面正本內(nèi)容與基金托管人收到的傳真不一致的，以基
金托管人收到的傳真為準(zhǔn)。
基金托管人更換接收基金管理人指令的人員，應(yīng)提前通知基金管理人。
（八）指令的保管
指令若以傳真形式發(fā)出，則正本由基金管理人保管，基金托管人保管指令傳真件。當(dāng)兩
者不一致時(shí)，以基金托管人收到的指令傳真件為準(zhǔn)。
（九）相關(guān)責(zé)任
對(duì)基金管理人在沒(méi)有充足資金的情況下向基金托管人發(fā)出的指令致使資金未能及時(shí)清
算所造成的損失由基金管理人承擔(dān)。因基金管理人原因造成的傳輸不及時(shí)、未能留出足夠執(zhí)
行時(shí)間、未能及時(shí)與基金托管人進(jìn)行指令確認(rèn)致使資金未能及時(shí)清算或交易失敗所造成的損
失由基金管理人承擔(dān)，但如遇到不可抗力的情況除外。基金托管人正確執(zhí)行基金管理人發(fā)送
的有效指令，基金財(cái)產(chǎn)發(fā)生損失的，基金托管人不承擔(dān)任何形式的責(zé)任。在正常業(yè)務(wù)受理渠
道和指令規(guī)定的時(shí)間內(nèi)，因基金托管人原因造成未能及時(shí)或正確執(zhí)行合法合規(guī)的指令而導(dǎo)致
基金財(cái)產(chǎn)受損的，基金托管人應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任，但如遇到不可抗力的情況除外。
基金托管人根據(jù)本協(xié)議相關(guān)規(guī)定履行審核職責(zé)，如果基金管理人的指令存在事實(shí)上未經(jīng)
授權(quán)、欺詐、偽造或未能及時(shí)提供授權(quán)通知等情形，基金托管人不承擔(dān)因執(zhí)行有關(guān)指令或拒
絕執(zhí)行有關(guān)指令而給基金管理人或基金資產(chǎn)或任何第三方帶來(lái)的損失，但基金托管人未按本
協(xié)議約定盡審核義務(wù)執(zhí)行指令而造成損失的情形除外。
七、交易及清算交收安排
（一）選擇代理證券買(mǎi)賣(mài)的證券經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)的標(biāo)準(zhǔn)和程序
基金管理人負(fù)責(zé)選擇代理本基金證券買(mǎi)賣(mài)的證券經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)。
基金管理人負(fù)責(zé)根據(jù)相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)以及內(nèi)部管理制度對(duì)有關(guān)證券經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)進(jìn)行考察后確定
代理本基金證券買(mǎi)賣(mài)的證券經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)，并承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任?；鸸芾砣撕捅贿x擇的證券經(jīng)營(yíng)機(jī)
構(gòu)簽訂交易單元使用協(xié)議，由基金管理人通知基金托管人，并在法定信息披露公告中披露有
關(guān)內(nèi)容。
基金管理人應(yīng)在基金起始運(yùn)作前將基金專(zhuān)用交易單元號(hào)、傭金費(fèi)率等基本信息以及變更
情況及時(shí)以書(shū)面形式通知基金托管人，并將被選中證券經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)提供的《交易單元使用協(xié)議》
及時(shí)送達(dá)基金托管人，確保基金托管人申請(qǐng)接收結(jié)算數(shù)據(jù)。
（二）基金投資證券后的清算交收安排
基金管理人和基金托管人在基金財(cái)產(chǎn)場(chǎng)內(nèi)清算交收及相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)控制方面的職責(zé)按照附
件《托管銀行證券資金結(jié)算規(guī)定》的要求執(zhí)行。
（三）基金管理人應(yīng)與基金托管人及時(shí)進(jìn)行資金、證券賬目、交易記錄的核對(duì)。
（四）基金收益分配
1、基金管理人擬定基金收益分配方案后通知基金托管人，雙方核定后依照《信息披露
辦法》的有關(guān)規(guī)定在中國(guó)證監(jiān)會(huì)規(guī)定媒介上公告。
2、基金托管人和基金管理人對(duì)基金收益分配方案進(jìn)行賬務(wù)處理并核對(duì)后，基金管理人
向基金托管人發(fā)送現(xiàn)金紅利的劃款指令，基金托管人應(yīng)根據(jù)指令及時(shí)將分紅款劃往基金清算
賬戶(hù)。
3、基金管理人在下達(dá)指令時(shí)，應(yīng)給基金托管人留出合理且必需的劃款時(shí)間。
八、基金凈資產(chǎn)計(jì)算、估值和會(huì)計(jì)核算
（一）基金凈資產(chǎn)的計(jì)算、復(fù)核的時(shí)間及程序
1、基金凈資產(chǎn)
基金資產(chǎn)凈值/基金凈資產(chǎn)是指基金資產(chǎn)總值減去基金負(fù)債后的價(jià)值，即基金合并財(cái)務(wù)
報(bào)表層面計(jì)量的凈資產(chǎn)。
基金份額凈值是按照每個(gè)估值日基金資產(chǎn)凈值除以當(dāng)日基金份額的余額數(shù)量計(jì)算，精確
到0.0001元，小數(shù)點(diǎn)后第5位四舍五入。國(guó)家另有規(guī)定的，從其規(guī)定。
基金管理人應(yīng)至少每半年度、每年度對(duì)基金資產(chǎn)進(jìn)行核算及估值。但基金管理人根據(jù)法
律法規(guī)或《基金合同》的規(guī)定暫停估值時(shí)除外。
2、復(fù)核程序
基礎(chǔ)設(shè)施基金財(cái)務(wù)報(bào)表的凈資產(chǎn)和基金份額凈值由基金管理人負(fù)責(zé)計(jì)算，基金托管人負(fù)
責(zé)進(jìn)行復(fù)核。基金托管人復(fù)核確認(rèn)后發(fā)送給基金管理人，由基金管理人按規(guī)定在定期報(bào)告中
對(duì)外公布。
3、根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)，基金凈資產(chǎn)計(jì)算和基金會(huì)計(jì)核算的義務(wù)由基金管理人承擔(dān)。本
基金的基金會(huì)計(jì)責(zé)任方由基金管理人擔(dān)任，因此，就與本基金有關(guān)的會(huì)計(jì)問(wèn)題，如經(jīng)相關(guān)各
方在平等基礎(chǔ)上充分討論后，仍無(wú)法達(dá)成一致意見(jiàn)的，按照基金管理人對(duì)基金凈值信息的計(jì)
算結(jié)果對(duì)外予以公布。
（二）基金資產(chǎn)的估值
1、估值日
本基金的估值日為每自然半年度最后一日、每自然年度最后一日以及法律法規(guī)規(guī)定的其
他日期。如果《基金合同》生效少于2個(gè)月，期間的自然半年度最后一日或自然年度最后一
日不作為估值日?；鸸芾砣伺c基金托管人應(yīng)對(duì)估值日以及法規(guī)要求信息披露日的基金財(cái)產(chǎn)
狀況，在要求的披露期限內(nèi)完成估值結(jié)果的核對(duì)工作。
2、估值對(duì)象
本基金及納入合并范圍的各類(lèi)會(huì)計(jì)主體所持有的各項(xiàng)資產(chǎn)和負(fù)債，包括但不限于基礎(chǔ)設(shè)
施資產(chǎn)支持證券、債券、銀行存款、應(yīng)收款項(xiàng)、無(wú)形資產(chǎn)、固定資產(chǎn)、借款、應(yīng)付款項(xiàng)等。
3、會(huì)計(jì)核算及估值方法
基金管理人按照《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》的規(guī)定，遵循實(shí)質(zhì)重于形式的原則，編制基礎(chǔ)設(shè)施基
金合并及個(gè)別財(cái)務(wù)報(bào)表，以反映基礎(chǔ)設(shè)施基金整體財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)成果和現(xiàn)金流量。由于基
礎(chǔ)設(shè)施基金通過(guò)基礎(chǔ)設(shè)施資產(chǎn)支持證券和基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目公司等特殊目的載體獲得基礎(chǔ)設(shè)施
項(xiàng)目的完全所有權(quán)或經(jīng)營(yíng)權(quán)利，并擁有特殊目的載體及基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目完全的控制權(quán)和處置
權(quán)，基金管理人在編制企業(yè)合并財(cái)務(wù)報(bào)表時(shí)應(yīng)當(dāng)統(tǒng)一特殊目的載體所采用的會(huì)計(jì)政策。
基金管理人在確定相關(guān)資產(chǎn)和負(fù)債的價(jià)值和基礎(chǔ)設(shè)施基金合并財(cái)務(wù)報(bào)表及個(gè)別財(cái)務(wù)報(bào)
表的凈資產(chǎn)時(shí)，應(yīng)符合《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》和監(jiān)管部門(mén)的有關(guān)規(guī)定，并按照以下方法執(zhí)行：
（1）基金管理人在編制基礎(chǔ)設(shè)施基金合并日或購(gòu)買(mǎi)日合并資產(chǎn)負(fù)債表時(shí)，審慎判斷取
得的基礎(chǔ)設(shè)施基金項(xiàng)目是否構(gòu)成業(yè)務(wù)。不構(gòu)成業(yè)務(wù)的，應(yīng)作為取得一組資產(chǎn)及負(fù)債（如有）
進(jìn)行確認(rèn)和計(jì)量；構(gòu)成業(yè)務(wù)的，審慎判斷基金收購(gòu)項(xiàng)目公司股權(quán)的交易性質(zhì)，確定屬于同一
控制下的企業(yè)合并或是非同一控制下的企業(yè)合并，并進(jìn)行相應(yīng)的會(huì)計(jì)確認(rèn)和計(jì)量。屬于非同
一控制下企業(yè)合并的，基金管理人應(yīng)對(duì)基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目各項(xiàng)可辨認(rèn)資產(chǎn)、負(fù)債按照購(gòu)買(mǎi)日確定
的公允價(jià)值進(jìn)行初始計(jì)量。
（2）基金管理人對(duì)基礎(chǔ)設(shè)施基金的各項(xiàng)資產(chǎn)和負(fù)債進(jìn)行后續(xù)計(jì)量時(shí)，除依據(jù)《企業(yè)會(huì)
計(jì)準(zhǔn)則》規(guī)定可采用公允價(jià)值模式進(jìn)行后續(xù)計(jì)量外，基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目資產(chǎn)原則上采用成本模式
計(jì)量，以購(gòu)買(mǎi)日的賬面價(jià)值為基礎(chǔ)，對(duì)其計(jì)提折舊、攤銷(xiāo)及減值。計(jì)量模式一經(jīng)確定，除符
合會(huì)計(jì)準(zhǔn)則規(guī)定的變更情形外，不得隨意變更。在符合企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則（即有確鑿證據(jù)證明公
允價(jià)值持續(xù)可靠計(jì)量）和最大限度保護(hù)基金份額持有人利益的前提下，如基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目資產(chǎn)
公允價(jià)值顯著高于賬面價(jià)值時(shí)，經(jīng)持有人大會(huì)同意并公告，基金管理人可以將相關(guān)資產(chǎn)計(jì)量
從成本模式調(diào)整為公允價(jià)值模式。
（3）對(duì)于非金融資產(chǎn)選擇采用公允價(jià)值模式進(jìn)行后續(xù)計(jì)量的，基金管理人應(yīng)當(dāng)經(jīng)公司
董事會(huì)審議批準(zhǔn)，并按照《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第39號(hào)——公允價(jià)值計(jì)量》及其他相關(guān)規(guī)定在定
期報(bào)告中披露相關(guān)事項(xiàng)，包括但不限于：（1）公允價(jià)值的確定依據(jù)、方法及所用假設(shè)的全部
重要信息。其中，對(duì)于選擇采用公允價(jià)值模式進(jìn)行后續(xù)計(jì)量的非金融資產(chǎn)，應(yīng)當(dāng)充分說(shuō)明公
允價(jià)值能夠持續(xù)可靠取得的確鑿證據(jù)，包括分析論證相關(guān)資產(chǎn)所在地是否有活躍的交易市
場(chǎng)，并且相關(guān)資產(chǎn)是否能夠從交易市場(chǎng)上取得同類(lèi)或類(lèi)似資產(chǎn)的市場(chǎng)價(jià)格及其他信息等；（2）
影響公允價(jià)值確定結(jié)果的重要參數(shù)，包括土地使用權(quán)剩余期限、運(yùn)營(yíng)收入、運(yùn)營(yíng)成本、運(yùn)營(yíng)
凈收益、資本性支出、未來(lái)現(xiàn)金流變動(dòng)預(yù)期、折現(xiàn)率等。
（4）基金管理人對(duì)于采用成本模式計(jì)量的固定資產(chǎn)、使用壽命確定的無(wú)形資產(chǎn)、長(zhǎng)期
股權(quán)投資等長(zhǎng)期資產(chǎn)，若存在減值跡象的，應(yīng)當(dāng)根據(jù)《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》的規(guī)定進(jìn)行減值測(cè)試
并計(jì)提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備。上述資產(chǎn)減值損失一經(jīng)確認(rèn)，在以后會(huì)計(jì)期間不再轉(zhuǎn)回。基金管理人
應(yīng)于每年年度終了對(duì)長(zhǎng)期資產(chǎn)的折舊和攤銷(xiāo)的期限及方法進(jìn)行復(fù)核并作適當(dāng)調(diào)整。
（5）在確定基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目或其可辨認(rèn)資產(chǎn)和負(fù)債的公允價(jià)值時(shí)，應(yīng)當(dāng)將收益法中現(xiàn)金
流量折現(xiàn)法作為主要的評(píng)估方法，并選擇其它分屬于不同估值技術(shù)的估值方法進(jìn)行校驗(yàn)。采
用現(xiàn)金流量折現(xiàn)法的，其折現(xiàn)率選取應(yīng)當(dāng)從市場(chǎng)參與者角度出發(fā)，綜合反映資金的時(shí)間價(jià)值
以及與現(xiàn)金流預(yù)測(cè)相匹配的風(fēng)險(xiǎn)因素。
基金管理人編制財(cái)務(wù)報(bào)表過(guò)程中如使用評(píng)估機(jī)構(gòu)出具的評(píng)估值作為公允價(jià)值入賬依據(jù)，
應(yīng)審慎分析評(píng)估質(zhì)量，不簡(jiǎn)單依賴(lài)評(píng)估機(jī)構(gòu)的評(píng)估值，并在定期財(cái)務(wù)報(bào)告中充分說(shuō)明公允價(jià)
值估值程序等事項(xiàng)，且基金管理人依法應(yīng)當(dāng)承擔(dān)的責(zé)任不得免除。
（6）基金管理人應(yīng)當(dāng)按照投資成本將基礎(chǔ)設(shè)施基金持有的資產(chǎn)支持證券在個(gè)別財(cái)務(wù)報(bào)
表上確認(rèn)為一項(xiàng)長(zhǎng)期股權(quán)投資，采用成本法進(jìn)行后續(xù)計(jì)量。
估值方法指納入合并財(cái)務(wù)報(bào)表范圍內(nèi)的各類(lèi)資產(chǎn)及負(fù)債的估值方法，基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目評(píng)估
應(yīng)當(dāng)以現(xiàn)金流折現(xiàn)法作為主要評(píng)估方法，并選擇其他分屬于不同估值技術(shù)的估值方法進(jìn)行校
驗(yàn)，同時(shí)說(shuō)明基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目的評(píng)估對(duì)會(huì)計(jì)核算的影響。
（7）基金合并層面各項(xiàng)可辨認(rèn)資產(chǎn)和負(fù)債的后續(xù)計(jì)量模式及合理性說(shuō)明：
對(duì)基金持有的各項(xiàng)資產(chǎn)、負(fù)債的后續(xù)計(jì)量除準(zhǔn)則要求可采用公允價(jià)值進(jìn)行后續(xù)計(jì)量外，
原則上采用成本模式計(jì)量，則以購(gòu)買(mǎi)日確定的賬面價(jià)值為基礎(chǔ)，計(jì)提折舊、攤銷(xiāo)、減值。計(jì)
量模式確定后不得隨意變更。
對(duì)于非金融資產(chǎn)選擇采用公允價(jià)值模式進(jìn)行后續(xù)計(jì)量的，基金管理人應(yīng)公司董事會(huì)審議
批準(zhǔn)，并按照《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第39號(hào)——公允價(jià)值計(jì)量》及其他相關(guān)規(guī)定在定期報(bào)告中披
露相關(guān)事項(xiàng)，包括但不限于：公允價(jià)值的確定依據(jù)、方法及所用假設(shè)的全部重要信息；影響
公允價(jià)值確定結(jié)果的重要參數(shù)、采用公允價(jià)值模式計(jì)量的合理性說(shuō)明等。
（8）基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目資產(chǎn)的估值
本基金選用成本模式對(duì)基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目進(jìn)行后續(xù)計(jì)量。
基金管理人聘請(qǐng)?jiān)u估機(jī)構(gòu)對(duì)基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目每年至少進(jìn)行1次評(píng)估。評(píng)估機(jī)構(gòu)評(píng)估時(shí)采
用收益法作為主要的評(píng)估方法，并選擇其它分屬于不同估值技術(shù)的估值方法進(jìn)行校驗(yàn)。會(huì)計(jì)
師事務(wù)所在年度審計(jì)中應(yīng)當(dāng)評(píng)價(jià)基金管理人和評(píng)估機(jī)構(gòu)采用的評(píng)估方法和參數(shù)的合理性。雖
然基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目每年至少評(píng)估1次，但由于基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目使用成本法進(jìn)行后續(xù)計(jì)量，因此評(píng)
估值的變動(dòng)并不會(huì)反映在報(bào)表中。
合并報(bào)表對(duì)于按照《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》規(guī)定采用成本法計(jì)量的長(zhǎng)期資產(chǎn)，若存在減值跡象
的，應(yīng)當(dāng)進(jìn)行減值測(cè)試。對(duì)于商譽(yù)和使用壽命不確定的無(wú)形資產(chǎn)，基金管理人應(yīng)至少于每年
年末進(jìn)行減值測(cè)試。確認(rèn)發(fā)生減值時(shí)，基金管理人應(yīng)當(dāng)按照《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》規(guī)定在定期報(bào)
告中進(jìn)行披露，包括但不限于可回收金額計(jì)算過(guò)程等。
（9）證券交易所上市的有價(jià)證券的估值
1）交易所上市交易或掛牌轉(zhuǎn)讓的不含權(quán)固定收益品種，選取估值日第三方估值機(jī)構(gòu)提
供的相應(yīng)品種當(dāng)日的估值全價(jià)進(jìn)行估值；
2）交易所上市交易或掛牌轉(zhuǎn)讓的含權(quán)固定收益品種，選取估值日第三方估值機(jī)構(gòu)提供
的相應(yīng)品種當(dāng)日的唯一估值全價(jià)或推薦估值全價(jià)進(jìn)行估值；
3）交易所上市不存在活躍市場(chǎng)的有價(jià)證券，采用估值技術(shù)確定公允價(jià)值。交易所市場(chǎng)
掛牌轉(zhuǎn)讓的資產(chǎn)支持證券（不包括本基金投資的基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目對(duì)應(yīng)的基礎(chǔ)設(shè)施資產(chǎn)支持證
券），采用估值技術(shù)確定公允價(jià)值；
4）對(duì)在交易所市場(chǎng)發(fā)行未上市或未掛牌轉(zhuǎn)讓的債券，對(duì)存在活躍市場(chǎng)的情況下，應(yīng)以
活躍市場(chǎng)上未經(jīng)調(diào)整的報(bào)價(jià)作為估值日的公允價(jià)值；對(duì)于活躍市場(chǎng)報(bào)價(jià)未能代表估值日公允
價(jià)值的情況下，應(yīng)對(duì)市場(chǎng)報(bào)價(jià)進(jìn)行調(diào)整以確認(rèn)估值日的公允價(jià)值；對(duì)于不存在市場(chǎng)活動(dòng)或市
場(chǎng)活動(dòng)很少的情況下，應(yīng)采用估值技術(shù)確定其公允價(jià)值。
（10）首次公開(kāi)發(fā)行未上市的債券，采用估值技術(shù)確定公允價(jià)值；
（11）對(duì)全國(guó)銀行間市場(chǎng)上不含權(quán)的固定收益品種，按照第三方估值機(jī)構(gòu)提供的相應(yīng)品
種當(dāng)日的估值全價(jià)估值。對(duì)銀行間市場(chǎng)上含權(quán)的固定收益品種，按照第三方估值機(jī)構(gòu)提供的
相應(yīng)品種當(dāng)日的唯一估值全價(jià)或推薦估值全價(jià)估值。對(duì)于未上市或未掛牌轉(zhuǎn)讓且不存在活躍
市場(chǎng)的固定收益品種，采用估值技術(shù)確定其公允價(jià)值。
（12）對(duì)于含投資人回售權(quán)的固定收益品種，行使回售權(quán)的，在回售登記日至實(shí)際收款
日期間采用第三方估值機(jī)構(gòu)提供的相應(yīng)品種的唯一估值全價(jià)或推薦估值全價(jià)估值?；厥鄣怯?
期截止日（含當(dāng)日）后未行使回售權(quán)的按照長(zhǎng)待償期所對(duì)應(yīng)的價(jià)格進(jìn)行估值。
（13）同一證券同時(shí)在兩個(gè)或兩個(gè)以上市場(chǎng)交易的，按證券所處的市場(chǎng)分別估值。
（14）本基金可以采用第三方估值機(jī)構(gòu)按照上述公允價(jià)值確定原則提供的估值價(jià)格數(shù)據(jù)。
（15）上述第三方估值機(jī)構(gòu)提供的估值全價(jià)指第三方估值機(jī)構(gòu)直接提供的估值全價(jià)或第
三方估值機(jī)構(gòu)提供的估值凈價(jià)加每百元應(yīng)計(jì)利息。
（16）如有確鑿證據(jù)表明按原有方法進(jìn)行估值不能客觀反映上述資產(chǎn)或負(fù)債公允價(jià)值的，
基金管理人可根據(jù)具體情況與基金托管人商定后，按最能反映公允價(jià)值的方法估值。
（17）稅收按照相關(guān)法律法規(guī)、監(jiān)管機(jī)構(gòu)等的規(guī)定以及行業(yè)慣例進(jìn)行處理。
（18）其他資產(chǎn)按法律法規(guī)或監(jiān)管機(jī)構(gòu)有關(guān)規(guī)定進(jìn)行估值。
（19）相關(guān)法律法規(guī)以及監(jiān)管部門(mén)有強(qiáng)制規(guī)定的，從其規(guī)定。如有新增事項(xiàng)，按國(guó)家最
新規(guī)定估值。
如基金管理人或基金托管人發(fā)現(xiàn)基金估值違反基金合同訂明的估值方法、程序及相關(guān)法
律法規(guī)的規(guī)定或者未能充分維護(hù)基金份額持有人利益時(shí)，應(yīng)立即通知對(duì)方，共同查明原因，
雙方協(xié)商解決。
根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)，基金資產(chǎn)凈值計(jì)算和基金會(huì)計(jì)核算的義務(wù)由基金管理人承擔(dān)。本基
金的基金會(huì)計(jì)責(zé)任方由基金管理人擔(dān)任，因此，就與本基金有關(guān)的會(huì)計(jì)問(wèn)題，如經(jīng)相關(guān)各方
在平等基礎(chǔ)上充分討論后，仍無(wú)法達(dá)成一致的意見(jiàn)，按照基金管理人對(duì)基金凈值信息的計(jì)算
結(jié)果對(duì)外予以公布。
4、估值程序
（1）基金份額凈值是按照每個(gè)估值日基金資產(chǎn)凈值除以當(dāng)日基金份額的余額數(shù)量計(jì)算，
精確到0.0001元，小數(shù)點(diǎn)后第5位四舍五入。國(guó)家另有規(guī)定的，從其規(guī)定。
（2）基金管理人應(yīng)計(jì)算每個(gè)中期報(bào)告和年度報(bào)告的基礎(chǔ)設(shè)施基金合并財(cái)務(wù)報(bào)表的凈資
產(chǎn)和基金份額凈值。
（3）根據(jù)《基礎(chǔ)設(shè)施基金指引》的有關(guān)規(guī)定，基礎(chǔ)設(shè)施基金存續(xù)期間，基金管理人應(yīng)
當(dāng)聘請(qǐng)?jiān)u估機(jī)構(gòu)對(duì)基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目資產(chǎn)每年進(jìn)行1次評(píng)估，并在基礎(chǔ)設(shè)施基金年度報(bào)告中披
露評(píng)估報(bào)告。對(duì)于采用成本模式計(jì)量的基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目資產(chǎn)，上述評(píng)估結(jié)果不影響基礎(chǔ)設(shè)施基
金合并財(cái)務(wù)報(bào)表的凈資產(chǎn)及基金份額凈值。
（4）基金管理人應(yīng)至少每半年度、每年度對(duì)基金資產(chǎn)進(jìn)行估值，但基金管理人根據(jù)法
律法規(guī)或基金合同的規(guī)定暫停估值時(shí)除外?；鸸芾砣嗣堪肽甓取⒚磕甓葘?duì)基金資產(chǎn)估值后，
將基金凈資產(chǎn)和基金份額凈值結(jié)果發(fā)送基金托管人復(fù)核，并由基金管理人按照監(jiān)管機(jī)構(gòu)要求
在定期報(bào)告中對(duì)外公布。
5、估值錯(cuò)誤的處理
基金管理人和基金托管人將采取必要、適當(dāng)、合理的措施確?；鹳Y產(chǎn)估值的準(zhǔn)確性、
及時(shí)性。當(dāng)基礎(chǔ)設(shè)施基金財(cái)務(wù)報(bào)表的凈資產(chǎn)和基金份額凈值發(fā)生可能誤導(dǎo)財(cái)務(wù)報(bào)表使用者的
重大錯(cuò)誤時(shí)，視為基金份額凈值錯(cuò)誤。
基金合同的當(dāng)事人應(yīng)按照以下約定處理：
（1）估值錯(cuò)誤類(lèi)型
本基金運(yùn)作過(guò)程中，如果由于基金管理人或基金托管人、或登記機(jī)構(gòu)、或銷(xiāo)售機(jī)構(gòu)、或
投資人自身的過(guò)錯(cuò)造成估值錯(cuò)誤，導(dǎo)致其他當(dāng)事人遭受損失的，過(guò)錯(cuò)的責(zé)任人應(yīng)當(dāng)對(duì)由于該
估值錯(cuò)誤遭受損失當(dāng)事人（“受損方”）的直接損失按下述“估值錯(cuò)誤處理原則”給予賠償，承
擔(dān)賠償責(zé)任。
上述估值錯(cuò)誤的主要類(lèi)型包括但不限于：資料申報(bào)差錯(cuò)、數(shù)據(jù)傳輸差錯(cuò)、數(shù)據(jù)計(jì)算差錯(cuò)、
系統(tǒng)故障差錯(cuò)、下達(dá)指令差錯(cuò)等。對(duì)于因技術(shù)原因引起的差錯(cuò)，若系同行業(yè)現(xiàn)有技術(shù)水平不
能預(yù)見(jiàn)、不能避免、不能克服，則屬不可抗力，按照下述規(guī)定執(zhí)行。
由于不可抗力原因造成投資人的交易資料滅失或被錯(cuò)誤處理或造成其他差錯(cuò)，因不可抗
力出現(xiàn)差錯(cuò)的當(dāng)事人不對(duì)其他當(dāng)事人承擔(dān)賠償責(zé)任，但因該差錯(cuò)取得不當(dāng)?shù)美漠?dāng)事人應(yīng)負(fù)
有返還不當(dāng)?shù)美牧x務(wù)。
（2）估值錯(cuò)誤處理原則
1）估值錯(cuò)誤已發(fā)生，但尚未給當(dāng)事人造成損失時(shí)，估值錯(cuò)誤責(zé)任方應(yīng)及時(shí)協(xié)調(diào)各方，
及時(shí)進(jìn)行更正，因更正估值錯(cuò)誤發(fā)生的費(fèi)用由估值錯(cuò)誤責(zé)任方承擔(dān)；由于估值錯(cuò)誤責(zé)任方未
及時(shí)更正已產(chǎn)生的估值錯(cuò)誤，給當(dāng)事人造成損失的，由估值錯(cuò)誤責(zé)任方對(duì)直接損失承擔(dān)賠償
責(zé)任；若估值錯(cuò)誤責(zé)任方已經(jīng)積極協(xié)調(diào)，并且有協(xié)助義務(wù)的當(dāng)事人有足夠的時(shí)間進(jìn)行更正而
未更正，則其應(yīng)當(dāng)承擔(dān)相應(yīng)賠償責(zé)任。估值錯(cuò)誤責(zé)任方應(yīng)對(duì)更正的情況向有關(guān)當(dāng)事人進(jìn)行確
認(rèn)，確保估值錯(cuò)誤已得到更正。
2）估值錯(cuò)誤的責(zé)任方對(duì)有關(guān)當(dāng)事人的直接損失負(fù)責(zé)，不對(duì)間接損失負(fù)責(zé)，并且僅對(duì)估
值錯(cuò)誤的有關(guān)直接當(dāng)事人負(fù)責(zé)，不對(duì)第三方負(fù)責(zé)。
3）因估值錯(cuò)誤而獲得不當(dāng)?shù)美漠?dāng)事人負(fù)有及時(shí)返還不當(dāng)?shù)美牧x務(wù)。但估值錯(cuò)誤責(zé)
任方仍應(yīng)對(duì)估值錯(cuò)誤負(fù)責(zé)。如果由于獲得不當(dāng)?shù)美漠?dāng)事人不返還或不全部返還不當(dāng)?shù)美?
成其他當(dāng)事人的利益損失（“受損方”），則估值錯(cuò)誤責(zé)任方應(yīng)賠償受損方的損失，并在其支
付的賠償金額的范圍內(nèi)對(duì)獲得不當(dāng)?shù)美漠?dāng)事人享有要求交付不當(dāng)?shù)美臋?quán)利；如果獲得不
當(dāng)?shù)美漠?dāng)事人已經(jīng)將此部分不當(dāng)?shù)美颠€給受損方，則受損方應(yīng)當(dāng)將其已經(jīng)獲得的賠償額
加上已經(jīng)獲得的不當(dāng)?shù)美颠€的總和超過(guò)其實(shí)際損失的差額部分支付給估值錯(cuò)誤責(zé)任方。
4）估值錯(cuò)誤調(diào)整采用盡量恢復(fù)至假設(shè)未發(fā)生估值錯(cuò)誤的正確情形的方式。
5）按法律法規(guī)規(guī)定的其他原則處理估值錯(cuò)誤。
（3）估值錯(cuò)誤處理程序
估值錯(cuò)誤被發(fā)現(xiàn)后，有關(guān)的當(dāng)事人應(yīng)當(dāng)及時(shí)進(jìn)行處理，處理的程序如下：
1）查明估值錯(cuò)誤發(fā)生的原因，列明所有的當(dāng)事人，并根據(jù)估值錯(cuò)誤發(fā)生的原因確定估
值錯(cuò)誤的責(zé)任方；
2）根據(jù)估值錯(cuò)誤處理原則或當(dāng)事人協(xié)商的方法對(duì)因估值錯(cuò)誤造成的損失進(jìn)行評(píng)估；
3）根據(jù)估值錯(cuò)誤處理原則或當(dāng)事人協(xié)商的方法由估值錯(cuò)誤的責(zé)任方進(jìn)行更正和賠償損
失；
4）根據(jù)估值錯(cuò)誤處理的方法，需要修改基金登記機(jī)構(gòu)交易數(shù)據(jù)的，由基金登記機(jī)構(gòu)進(jìn)
行更正。
（4）基金份額凈值估值錯(cuò)誤處理的方法如下：
1）基金份額凈值計(jì)算出現(xiàn)錯(cuò)誤時(shí)，基金管理人應(yīng)當(dāng)立即予以糾正，通報(bào)基金托管人，
并采取合理的措施防止損失進(jìn)一步擴(kuò)大。
2）錯(cuò)誤偏差達(dá)到基金份額凈值的0.25%時(shí)，基金管理人應(yīng)當(dāng)通報(bào)基金托管人并報(bào)中國(guó)
證監(jiān)會(huì)備案；錯(cuò)誤偏差達(dá)到基金份額凈值的0.5%時(shí)，基金管理人應(yīng)當(dāng)公告，并報(bào)中國(guó)證監(jiān)
會(huì)備案。
3）當(dāng)基金份額凈值計(jì)算差錯(cuò)給基金和基金份額持有人造成損失需要進(jìn)行賠償時(shí)，基金
管理人和基金托管人應(yīng)根據(jù)實(shí)際情況界定雙方承擔(dān)的責(zé)任，經(jīng)確認(rèn)后按以下條款進(jìn)行賠償：
a.本基金的基金會(huì)計(jì)責(zé)任方由基金管理人擔(dān)任，與本基金有關(guān)的會(huì)計(jì)問(wèn)題，如經(jīng)雙方在
平等基礎(chǔ)上充分討論后，尚不能達(dá)成一致時(shí)，按基金管理人的建議執(zhí)行，由此給基金份額持
有人和基金財(cái)產(chǎn)造成的損失，由基金管理人負(fù)責(zé)賠付；
b.若基金管理人計(jì)算的基金份額凈值已由基金托管人復(fù)核確認(rèn)后公告，由此給基金份額
持有人造成損失的，應(yīng)根據(jù)法律法規(guī)的規(guī)定對(duì)投資者或基金支付賠償金，就實(shí)際向投資者或
基金支付的賠償金額，基金管理人與基金托管人按照過(guò)錯(cuò)程度各自承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任；
c.如基金管理人和基金托管人對(duì)基金份額凈值的計(jì)算結(jié)果，雖然多次重新計(jì)算和核對(duì)，
尚不能達(dá)成一致時(shí)，為避免不能按時(shí)公布基金份額凈值的情形，以基金管理人的計(jì)算結(jié)果對(duì)
外公布，由此給基金份額持有人和基金造成的損失，由基金管理人負(fù)責(zé)賠付；
d.由于基金管理人提供的信息錯(cuò)誤，進(jìn)而導(dǎo)致基金份額凈值計(jì)算錯(cuò)誤而引起的基金份額
持有人和基金財(cái)產(chǎn)的損失，由基金管理人負(fù)責(zé)賠付。
4）前述內(nèi)容如法律法規(guī)或監(jiān)管機(jī)關(guān)另有規(guī)定的，從其規(guī)定處理。如果行業(yè)另有通行做
法，基金管理人、基金托管人應(yīng)本著平等和保護(hù)基金份額持有人利益的原則進(jìn)行協(xié)商。
（5）暫停估值的情形
1）因不可抗力致使基金管理人、基金托管人無(wú)法準(zhǔn)確核算及評(píng)估基金資產(chǎn)價(jià)值時(shí)；
2）基金投資所涉及的證券交易市場(chǎng)遇法定節(jié)假日或因其他原因暫停營(yíng)業(yè)時(shí)；
3）法律法規(guī)規(guī)定、中國(guó)證監(jiān)會(huì)和基金合同認(rèn)定的其它情形。
（6）基金凈值的確認(rèn)
基礎(chǔ)設(shè)施基金財(cái)務(wù)報(bào)表的凈資產(chǎn)和基金份額凈值由基金管理人負(fù)責(zé)計(jì)算，基金托管人負(fù)
責(zé)進(jìn)行復(fù)核。基金管理人披露基礎(chǔ)設(shè)施基金財(cái)務(wù)報(bào)表的凈資產(chǎn)和基金份額凈值前，應(yīng)將凈資
產(chǎn)和基金份額凈值計(jì)算結(jié)果發(fā)送給基金托管人?；鹜泄苋藦?fù)核確認(rèn)后發(fā)送給基金管理人，
由基金管理人按規(guī)定在基金中期及年度報(bào)告中予以公布。
（7）特殊情況的處理
1）基金管理人或基金托管人按估值方法的第16項(xiàng)進(jìn)行估值時(shí)，所造成的誤差不作為基
金資產(chǎn)估值錯(cuò)誤處理。
2）由于時(shí)差、通訊或其他非可控的客觀原因，在本基金管理人和本基金托管人協(xié)商一
致的時(shí)間點(diǎn)前無(wú)法確認(rèn)的交易，導(dǎo)致的對(duì)基金資產(chǎn)凈值的影響，不作為基金資產(chǎn)估值錯(cuò)誤處
理。
3）由于不可抗力原因，或由于證券交易所、登記結(jié)算公司以及存款銀行等第三方機(jī)構(gòu)
發(fā)送的數(shù)據(jù)錯(cuò)誤，或由于國(guó)家會(huì)計(jì)政策變更、市場(chǎng)規(guī)則變更等原因，基金管理人和基金托管
人雖然已經(jīng)采取必要、適當(dāng)、合理的措施進(jìn)行檢查，但是未能發(fā)現(xiàn)該錯(cuò)誤或未能避免錯(cuò)誤的，
由此造成的基金資產(chǎn)核算及估值錯(cuò)誤，基金管理人和基金托管人免除賠償責(zé)任。但基金管理
人、基金托管人應(yīng)當(dāng)積極采取必要的措施減輕或消除由此造成的影響。
（三）基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目的評(píng)估
1、基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目評(píng)估結(jié)果不代表真實(shí)市場(chǎng)價(jià)值，也不代表基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目資產(chǎn)能夠按照
評(píng)估結(jié)果進(jìn)行轉(zhuǎn)讓。
2、基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目評(píng)估情形
本基金存續(xù)期間，基金管理人應(yīng)當(dāng)聘請(qǐng)?jiān)u估機(jī)構(gòu)對(duì)基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目資產(chǎn)每年進(jìn)行1次評(píng)
估?；鸸芾砥刚?qǐng)的評(píng)估機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)經(jīng)中國(guó)證監(jiān)會(huì)備案，且評(píng)估機(jī)構(gòu)為同一只基礎(chǔ)設(shè)施基金提
供評(píng)估服務(wù)不得連續(xù)超過(guò)3年。
發(fā)生如下情形，基金管理人應(yīng)聘請(qǐng)?jiān)u估機(jī)構(gòu)對(duì)基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目進(jìn)行評(píng)估：
（1）基金運(yùn)作過(guò)程中發(fā)生購(gòu)入或出售基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目等情形時(shí)；
（2）本基金擴(kuò)募；
（3）提前終止基金合同擬進(jìn)行資產(chǎn)處置；
（4）基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目現(xiàn)金流發(fā)生重大變化且對(duì)持有人利益有實(shí)質(zhì)性影響；
（5）對(duì)基金份額持有人利益有重大影響的其他情形。
本基金的基金份額首次發(fā)售，評(píng)估基準(zhǔn)日距離基金份額發(fā)售公告日不得超過(guò)6個(gè)月；基
金運(yùn)作過(guò)程中發(fā)生購(gòu)入或出售基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目等情形時(shí)，評(píng)估基準(zhǔn)日距離簽署購(gòu)入或出售協(xié)議
等情形發(fā)生日不得超過(guò)6個(gè)月。
3、更換評(píng)估機(jī)構(gòu)程序
基礎(chǔ)設(shè)施基金存續(xù)期限內(nèi)，基金管理人有權(quán)自行決定更換評(píng)估機(jī)構(gòu)，基金管理人更換評(píng)
估機(jī)構(gòu)后應(yīng)及時(shí)進(jìn)行披露。
（四）會(huì)計(jì)核算
1、基金會(huì)計(jì)政策
（1）基金管理人為本基金的基金會(huì)計(jì)責(zé)任方；
（2）基金的會(huì)計(jì)年度為公歷年度的1月1日至12月31日；基金首次募集的會(huì)計(jì)年度
按如下原則：如果《基金合同》生效少于2個(gè)月，可以并入下一個(gè)會(huì)計(jì)年度披露；
（3）基金核算以人民幣為記賬本位幣，以人民幣元為記賬單位；
（4）會(huì)計(jì)制度執(zhí)行國(guó)家有關(guān)會(huì)計(jì)制度；
（5）本基金合并層面各項(xiàng)可辨認(rèn)資產(chǎn)和負(fù)債的后續(xù)計(jì)量模式；
（6）本基金獨(dú)立建賬、獨(dú)立核算；
（7）基金管理人及基金托管人各自保留完整的會(huì)計(jì)賬目、憑證并進(jìn)行日常的會(huì)計(jì)核算，
按照有關(guān)規(guī)定編制基金會(huì)計(jì)報(bào)表；
（8）基金托管人與基金管理人于每年中期報(bào)告和年度報(bào)告出具前就基金的會(huì)計(jì)核算、
報(bào)表編制等進(jìn)行核對(duì)并以書(shū)面方式確認(rèn)；
（9）基金管理人應(yīng)按照法律法規(guī)、企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則及中國(guó)證監(jiān)會(huì)相關(guān)規(guī)定進(jìn)行資產(chǎn)負(fù)債
確認(rèn)計(jì)量，編制基礎(chǔ)設(shè)施基金中期、年度合并及單獨(dú)財(cái)務(wù)報(bào)表，財(cái)務(wù)報(bào)表至少包括合并及個(gè)
別資產(chǎn)負(fù)債表、合并及個(gè)別利潤(rùn)表、合并及個(gè)別現(xiàn)金流量表、合并及個(gè)別所有者權(quán)益變動(dòng)表
及報(bào)表附注。
2、基金的年度審計(jì)
（1）基金管理人聘請(qǐng)與基金管理人、基金托管人相互獨(dú)立的符合《中華人民共和國(guó)證
券法》規(guī)定的會(huì)計(jì)師事務(wù)所及其注冊(cè)會(huì)計(jì)師對(duì)本基金的年度財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行審計(jì)。
（2）會(huì)計(jì)師事務(wù)所更換經(jīng)辦注冊(cè)會(huì)計(jì)師，應(yīng)事先征得基金管理人同意。
（3）基金管理人認(rèn)為有充足理由更換會(huì)計(jì)師事務(wù)所，須通報(bào)基金托管人。更換會(huì)計(jì)師
事務(wù)所需按照《信息披露辦法》的有關(guān)規(guī)定在規(guī)定媒介公告。
3、基金定期報(bào)告的編制和復(fù)核
（1）基金定期報(bào)告的編制
基金管理人應(yīng)當(dāng)按照法律法規(guī)及中國(guó)證監(jiān)會(huì)相關(guān)規(guī)定，編制并披露本基金定期報(bào)告（包
括基金年度報(bào)告、基金中期報(bào)告和基金季度報(bào)告）。
（2）基金定期報(bào)告的復(fù)核
基金托管人在收到基金管理人編制的基金定期報(bào)告后，進(jìn)行獨(dú)立的復(fù)核。核對(duì)不符時(shí)，
應(yīng)及時(shí)通知基金管理人共同查出原因，進(jìn)行調(diào)整，直至雙方數(shù)據(jù)完全一致。
（3）財(cái)務(wù)報(bào)表的編制與復(fù)核時(shí)間安排
基金管理人、基金托管人應(yīng)當(dāng)在每個(gè)季度結(jié)束之日起15個(gè)工作日內(nèi)完成基金季度報(bào)告
的編制及復(fù)核；在上半年結(jié)束之日起兩個(gè)月內(nèi)完成基金中期報(bào)告的編制及復(fù)核；在每年結(jié)束
之日起三個(gè)月內(nèi)完成基金年度報(bào)告的編制及復(fù)核?；鹜泄苋嗽趶?fù)核過(guò)程中，發(fā)現(xiàn)存在不符
時(shí)，基金管理人和基金托管人應(yīng)共同查明原因，進(jìn)行調(diào)整，調(diào)整以國(guó)家有關(guān)規(guī)定為準(zhǔn)?；?
年度報(bào)告的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告應(yīng)當(dāng)經(jīng)過(guò)符合《中華人民共和國(guó)證券法》規(guī)定的會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)。
《基金合同》生效不足兩個(gè)月的，基金管理人可以不編制當(dāng)期季度報(bào)告、中期報(bào)告或者年度
報(bào)告。
（五）本基金暫不設(shè)立業(yè)績(jī)比較基準(zhǔn)。如果今后有適當(dāng)?shù)?、能為市?chǎng)普遍接受的業(yè)績(jī)比
較基準(zhǔn)推出，本基金管理人與基金托管人協(xié)商一致并在按照監(jiān)管部門(mén)要求履行適當(dāng)程序后設(shè)
置本基金的業(yè)績(jī)比較基準(zhǔn)并及時(shí)公告，但不需要召開(kāi)基金份額持有人大會(huì)。
九、基金收益分配
基金管理人與基金托管人按照《基金合同》的約定處理基金收益分配。
（一）基金可供分配金額
1、基金可供分配金額是指在基金合并財(cái)務(wù)報(bào)表凈利潤(rùn)基礎(chǔ)上通過(guò)合理調(diào)整計(jì)算得出的
金額，在可供分配金額計(jì)算過(guò)程中，應(yīng)當(dāng)先將合并財(cái)務(wù)報(bào)表凈利潤(rùn)調(diào)整為稅息折舊及攤銷(xiāo)前
利潤(rùn)（EBITDA），并在此基礎(chǔ)上綜合考慮項(xiàng)目公司持續(xù)發(fā)展、項(xiàng)目公司償債能力、經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金
流等因素后確定可供分配金額計(jì)算調(diào)整項(xiàng)。相關(guān)計(jì)算調(diào)整項(xiàng)請(qǐng)參見(jiàn)本基金招募說(shuō)明書(shū)。
2、基金可供分配金額相關(guān)計(jì)算調(diào)整項(xiàng)的變更程序
（1）根據(jù)法律法規(guī)、會(huì)計(jì)準(zhǔn)則變動(dòng)或?qū)嶋H運(yùn)營(yíng)管理需要而發(fā)生的計(jì)算調(diào)整項(xiàng)變更，由
基金管理人履行內(nèi)部審批程序后進(jìn)行變更并披露，于下一次計(jì)算可供分配金額時(shí)開(kāi)始實(shí)施，
無(wú)需基金份額持有人大會(huì)審議；
（2）除根據(jù)法律法規(guī)或會(huì)計(jì)準(zhǔn)則變動(dòng)而變更計(jì)算調(diào)整項(xiàng)的，經(jīng)基金管理人與基金托管
人協(xié)商一致后決定對(duì)本基金可供分配金額計(jì)算調(diào)整項(xiàng)的變更事宜。
（二）基金收益分配原則
1、本基金收益分配采取現(xiàn)金分紅方式，具體權(quán)益分派程序等有關(guān)事項(xiàng)遵循上交所及中
國(guó)結(jié)算的相關(guān)規(guī)定；
2、本基金應(yīng)當(dāng)將不低于合并后年度可供分配金額的90%以現(xiàn)金形式分配給投資者。本
基金的收益分配在符合分配條件的情況下每年不得少于1次，若基金合同生效不滿6個(gè)月
可不進(jìn)行收益分配；
3、每一基金份額享有同等分配權(quán)；
4、法律法規(guī)或監(jiān)管機(jī)關(guān)另有規(guī)定的，從其規(guī)定。
在不違反法律法規(guī)、基金合同的約定以及對(duì)基金份額持有人利益無(wú)實(shí)質(zhì)不利影響的前提
下，基金管理人可在與基金托管人協(xié)商一致，并按照監(jiān)管部門(mén)要求履行適當(dāng)程序后對(duì)基金收
益分配原則和支付方式進(jìn)行調(diào)整，不需召開(kāi)基金份額持有人大會(huì)，但應(yīng)于變更實(shí)施日前在規(guī)
定媒介公告。
本基金連續(xù)2年未按照法律法規(guī)進(jìn)行收益分配的，基金管理人應(yīng)當(dāng)申請(qǐng)基金終止上市，
不需召開(kāi)基金份額持有人大會(huì)。
（三）收益分配方案
基金收益分配方案中應(yīng)載明權(quán)益登記日、截至收益分配基準(zhǔn)日的可供分配金額、基金收
益分配對(duì)象、分配時(shí)間、分配數(shù)額及比例、分配方式等內(nèi)容。
（四）收益分配方案的確定、公告與實(shí)施
本基金收益分配方案由基金管理人擬定，并由基金托管人復(fù)核，依照《信息披露辦法》
的有關(guān)規(guī)定在規(guī)定媒介公告。
（五）基金收益分配中發(fā)生的費(fèi)用
基金收益分配時(shí)所發(fā)生的銀行轉(zhuǎn)賬或其他手續(xù)費(fèi)用由投資者自行承擔(dān)。
十、基金信息披露
（一）保密義務(wù)
基金托管人和基金管理人應(yīng)按法律法規(guī)、《基金合同》的有關(guān)規(guī)定進(jìn)行信息披露，擬公
開(kāi)披露的信息在公開(kāi)披露之前應(yīng)予保密。除按《基金法》《運(yùn)作辦法》《基礎(chǔ)設(shè)施基金指引》
《基金合同》《信息披露辦法》及其他有關(guān)規(guī)定進(jìn)行信息披露外，基金管理人和基金托管人
對(duì)基金運(yùn)作中產(chǎn)生的信息以及從對(duì)方獲得的業(yè)務(wù)信息應(yīng)予保密。但是，如下情況不應(yīng)視為基
金管理人或基金托管人違反保密義務(wù)：
1、非因基金管理人和基金托管人的原因?qū)е卤Ｃ苄畔⒈慌?、泄露或公開(kāi)；
2、基金管理人和基金托管人為遵守和服從法院判決或裁定、仲裁裁決或中國(guó)證監(jiān)會(huì)、
交易所等監(jiān)管機(jī)構(gòu)、中國(guó)證券投資基金業(yè)協(xié)會(huì)等自律組織的命令、決定所做出的信息披露或
公開(kāi)；
3、因?qū)徲?jì)、法律、資產(chǎn)評(píng)估等外部專(zhuān)業(yè)顧問(wèn)提供服務(wù)而向其提供的情況。
（二）信息披露的內(nèi)容
基金的信息披露內(nèi)容主要包括《招募說(shuō)明書(shū)》《基金合同》、本協(xié)議、基金產(chǎn)品資料概要、
基金份額發(fā)售公告、詢(xún)價(jià)公告、《基金合同》生效公告、基金份額上市交易公告書(shū)、基金凈
值信息、基金定期報(bào)告（包括基金年度報(bào)告、基金中期報(bào)告和基金季度報(bào)告）、臨時(shí)報(bào)告、
基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目購(gòu)入及基金擴(kuò)募相關(guān)公告、權(quán)益變動(dòng)公告、澄清公告、回?fù)芊蓊~公告（如有）、
戰(zhàn)略配售份額解除限售的公告、清算報(bào)告、基金份額持有人大會(huì)決議、中國(guó)證監(jiān)會(huì)規(guī)定的其
他信息?；鹉甓葓?bào)告中的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告應(yīng)當(dāng)經(jīng)過(guò)符合《中華人民共和國(guó)證券法》規(guī)定的會(huì)
計(jì)師事務(wù)所審計(jì)。
（三）基金托管人和基金管理人在信息披露中的職責(zé)和信息披露程序
1、職責(zé)
基金托管人和基金管理人在信息披露過(guò)程中應(yīng)以保護(hù)基金份額持有人利益為宗旨，誠(chéng)實(shí)
信用，嚴(yán)守秘密。基金管理人負(fù)責(zé)辦理與基金有關(guān)的信息披露事宜，對(duì)于根據(jù)相關(guān)法律法規(guī)
和《基金合同》規(guī)定的需要由基金托管人復(fù)核的信息披露文件，在經(jīng)基金托管人復(fù)核無(wú)誤后，
由基金管理人予以公布。
基金管理人和基金托管人應(yīng)積極配合、互相監(jiān)督，保證其按照法定方式履行披露的義務(wù)。
基金管理人、基金托管人應(yīng)當(dāng)在規(guī)定報(bào)刊中選擇一家報(bào)刊披露本基金信息?；鸸芾砣?、
基金托管人應(yīng)當(dāng)向中國(guó)證監(jiān)會(huì)基金電子披露網(wǎng)站報(bào)送擬披露的基金信息，并保證相關(guān)報(bào)送信
息的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整、及時(shí)。
擬披露的信息存在不確定性、屬于臨時(shí)性商業(yè)秘密或者具有上海證券交易所認(rèn)可的其他
情形，及時(shí)披露可能會(huì)損害基金利益或者誤導(dǎo)投資者，且同時(shí)符合以下條件的，經(jīng)審慎評(píng)估，
基金管理人等信息披露義務(wù)人可以暫緩披露：
（1）擬披露的信息未泄露；
（2）有關(guān)內(nèi)幕信息知情人已書(shū)面承諾保密；
（3）基礎(chǔ)設(shè)施基金交易未發(fā)生異常波動(dòng)。
暫緩披露的信息確實(shí)難以保密、已經(jīng)泄露或者出現(xiàn)市場(chǎng)傳聞，導(dǎo)致基礎(chǔ)設(shè)施基金交易價(jià)
格發(fā)生大幅波動(dòng)的，信息披露義務(wù)人應(yīng)當(dāng)立即予以披露。
擬披露的信息屬于國(guó)家秘密、永久性商業(yè)秘密或者商業(yè)敏感信息，按規(guī)定披露可能導(dǎo)致
其違反法律法規(guī)或者危害國(guó)家安全，或者引致不當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)、損害公司及投資者利益或者誤導(dǎo)投
資者，且同時(shí)符合前款（1）至（3）條件的，經(jīng)審慎評(píng)估及嚴(yán)格履行內(nèi)部決策程序后，基金
管理人等信息披露義務(wù)人可以豁免披露。
當(dāng)出現(xiàn)下述情況時(shí)，基金管理人和基金托管人可暫停或延遲披露基金相關(guān)信息：
（1）因不可抗力致使基金管理人、基金托管人無(wú)法準(zhǔn)確評(píng)估基金資產(chǎn)價(jià)值時(shí)；
（2）基金投資所涉及的證券交易市場(chǎng)遇法定節(jié)假日或因其他原因暫停營(yíng)業(yè)時(shí)；
（3）法律法規(guī)、《基金合同》或中國(guó)證監(jiān)會(huì)規(guī)定的情況。
2、程序
按有關(guān)規(guī)定須經(jīng)基金托管人復(fù)核的信息披露文件，由基金管理人起草、并經(jīng)基金托管人
復(fù)核后由基金管理人公告。發(fā)生《基金合同》中規(guī)定需要披露的事項(xiàng)時(shí)，按《基金合同》規(guī)
定公布。
3、信息文本的存放與查閱
依法必須披露的信息發(fā)布后，基金管理人、基金托管人應(yīng)當(dāng)按照相關(guān)法律法規(guī)規(guī)定將信
息置備于各自住所、基金上市交易的證券交易所，供社會(huì)公眾查閱、復(fù)制。
十一、基金費(fèi)用
（一）基金的管理費(fèi)用按照《基金合同》的約定計(jì)算。
（二）基金的托管費(fèi)用按照《基金合同》的約定計(jì)算。
（三）不列入基金費(fèi)用的項(xiàng)目
下列費(fèi)用不列入基金費(fèi)用：
1、基金管理人和基金托管人因未履行或未完全履行義務(wù)導(dǎo)致的費(fèi)用支出或基金財(cái)產(chǎn)的
損失；
2、基金管理人和基金托管人處理與基金運(yùn)作無(wú)關(guān)的事項(xiàng)發(fā)生的費(fèi)用；
3、《基金合同》生效前的相關(guān)費(fèi)用；
4、基金募集期間產(chǎn)生的資產(chǎn)評(píng)估費(fèi)、財(cái)務(wù)顧問(wèn)費(fèi)（如有）、會(huì)計(jì)師費(fèi)、律師費(fèi)等各項(xiàng)費(fèi)
用；
5、其他根據(jù)相關(guān)法律法規(guī)及中國(guó)證監(jiān)會(huì)的有關(guān)規(guī)定不得列入基金費(fèi)用的項(xiàng)目。
如基礎(chǔ)設(shè)施基金募集失敗，上述第4項(xiàng)相關(guān)費(fèi)用不得從投資者認(rèn)購(gòu)款項(xiàng)中支付。
（四）其他
如果基金托管人發(fā)現(xiàn)基金管理人違反有關(guān)法律法規(guī)的有關(guān)規(guī)定和《基金合同》、本協(xié)議
的約定，從基金財(cái)產(chǎn)中列支費(fèi)用，有權(quán)要求基金管理人做出書(shū)面解釋?zhuān)绻鹜泄苋苏J(rèn)為
基金管理人無(wú)正當(dāng)或合理的理由，可以拒絕支付。
十二、基金份額持有人名冊(cè)的保管
基金份額持有人名冊(cè)的內(nèi)容必須包括基金份額持有人的名稱(chēng)和持有的基金份額。
基金份額持有人名冊(cè)由基金的基金登記機(jī)構(gòu)根據(jù)基金管理人的指令編制和保管，基金管
理人和基金托管人應(yīng)按照目前相關(guān)規(guī)則分別保存基金份額持有人名冊(cè)。保管方式可以采用電
子或文檔的形式。保管期限不少于法律法規(guī)規(guī)定的最低期限。如不能妥善保管，則按相關(guān)法
規(guī)承擔(dān)責(zé)任。
基金管理人應(yīng)將基金持有人名冊(cè)送交基金托管人，文件方式可以采用電子或文檔的形式
并且保證其真實(shí)、準(zhǔn)確、完整?；鹜泄苋藨?yīng)妥善保管，不得將持有人名冊(cè)用于基金托管業(yè)
務(wù)以外的其他用途，并應(yīng)遵守保密義務(wù)。
十三、基金有關(guān)文件檔案的保存
（一）檔案保存
基金管理人和基金托管人應(yīng)按各自職責(zé)完整保存本基金的基金賬冊(cè)、原始憑證、記賬憑
證、交易記錄、公告、重要合同等相關(guān)資料，承擔(dān)保密義務(wù)并按規(guī)定的期限保管?；鸸芾?
人應(yīng)保存基金財(cái)產(chǎn)管理業(yè)務(wù)活動(dòng)的原始憑證、記賬憑證、重要合同、基金賬冊(cè)、報(bào)表、交易
記錄和其他相關(guān)資料。基金托管人應(yīng)保存基金托管業(yè)務(wù)活動(dòng)的記錄、賬冊(cè)、報(bào)表和其他相關(guān)
資料。保存期限不少于法律法規(guī)規(guī)定的最低期限。
（二）合同檔案的建立
1、基金管理人或基金托管人在簽署與本基金有關(guān)的重大合同文本后，應(yīng)及時(shí)按相關(guān)法
律法規(guī)及本協(xié)議的規(guī)定將合同正本或副本提交對(duì)方。
2、基金管理人和基金托管人應(yīng)按各自職責(zé)保管就基金資產(chǎn)對(duì)外簽署的全部合同的正本。
（三）變更與協(xié)助
若基金管理人/基金托管人發(fā)生變更，未變更的一方有義務(wù)協(xié)助變更后的接任人接收相
應(yīng)文件。
（四）基金管理人和基金托管人應(yīng)按各自職責(zé)完整保存原始憑證、記賬憑證、基金賬冊(cè)、
交易記錄和重要合同等，承擔(dān)保密義務(wù)并保存至少20年以上。
十四、基金管理人和基金托管人的更換
（一）基金管理人職責(zé)終止后，新任基金管理人接受基金管理業(yè)務(wù)前，基金管理人仍應(yīng)
妥善保管基金管理業(yè)務(wù)資料，保證不做出對(duì)基金份額持有人的利益造成損害的行為，并與新
任基金管理人或臨時(shí)基金管理人及時(shí)辦理基金管理業(yè)務(wù)的移交手續(xù)。基金托管人應(yīng)給予積極
配合，并與新任基金管理人或臨時(shí)基金管理人核對(duì)基金資產(chǎn)總值和基金凈資產(chǎn)。
（二）基金托管人職責(zé)終止后，新任基金托管人接受基金托管業(yè)務(wù)前，基金托管人仍應(yīng)
妥善保管基金財(cái)產(chǎn)和基金托管業(yè)務(wù)資料，保證不做出對(duì)基金份額持有人的利益造成損害的行
為，并與新任基金托管人或臨時(shí)基金托管人及時(shí)辦理基金財(cái)產(chǎn)和基金托管業(yè)務(wù)的移交手續(xù)。
基金管理人應(yīng)給予積極配合，并與新任基金托管人或臨時(shí)基金托管人核對(duì)基金資產(chǎn)總值和基
金凈資產(chǎn)。
（三）其他事宜見(jiàn)《基金合同》的相關(guān)約定。
十五、禁止行為
本協(xié)議當(dāng)事人禁止從事的行為，包括但不限于：
（一）基金管理人、基金托管人將其固有財(cái)產(chǎn)或者他人財(cái)產(chǎn)混同于基金財(cái)產(chǎn)進(jìn)行投資。
（二）基金管理人、基金托管人不公平地對(duì)待其管理或托管的不同基金財(cái)產(chǎn)。
（三）基金管理人、基金托管人利用基金財(cái)產(chǎn)或職務(wù)之便為基金份額持有人以外的第三
人牟取利益。
（四）基金管理人、基金托管人向基金份額持有人違規(guī)承諾收益或者承擔(dān)損失。
（五）基金管理人、基金托管人侵占、挪用基金財(cái)產(chǎn)。
（六）基金管理人、基金托管人對(duì)他人泄露基金運(yùn)作和管理過(guò)程中任何尚未按法律法規(guī)
規(guī)定的方式公開(kāi)披露的信息。
（七）基金管理人、基金托管人泄露因職務(wù)便利獲取的未公開(kāi)信息、利用該信息從事或
者明示、暗示他人從事相關(guān)的交易活動(dòng)。
（八）基金管理人、基金托管人玩忽職守，不按照規(guī)定履行職責(zé)。
（九）基金管理人在沒(méi)有充足資金的情況下向基金托管人發(fā)出投資指令和分紅資金的劃
撥指令，或違規(guī)向基金托管人發(fā)出指令。
（十）基金管理人、基金托管人在行政上、財(cái)務(wù)上不獨(dú)立，其高級(jí)基金管理人員和其他
從業(yè)人員相互兼職。
（十一）基金募集期間募集的資金未存入專(zhuān)門(mén)賬戶(hù)，在基金募集行為結(jié)束前，動(dòng)用該等
募集資金。
（十二）基金托管人私自動(dòng)用或處分基金資產(chǎn)，但根據(jù)基金管理人的合法指令、《基金
合同》或托管協(xié)議的規(guī)定進(jìn)行處分的除外。
（十三）基金管理人、基金托管人不得利用基金財(cái)產(chǎn)用于下列投資或者活動(dòng)：（1）承銷(xiāo)
證券；（2）違反規(guī)定向他人貸款或者提供擔(dān)保；（3）從事承擔(dān)無(wú)限責(zé)任的投資；（4）買(mǎi)賣(mài)其
他基金份額，但法律法規(guī)、中國(guó)證監(jiān)會(huì)另有規(guī)定或基金合同另有約定的除外；（5）向其基金
管理人、基金托管人出資；（6）從事內(nèi)幕交易、操縱證券交易價(jià)格及其他不正當(dāng)?shù)淖C券交易
活動(dòng)；（7）法律、行政法規(guī)和國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)規(guī)定禁止的其他活動(dòng)。運(yùn)用基金財(cái)產(chǎn)
買(mǎi)賣(mài)基金管理人、基金托管人及其控股股東、實(shí)際控制人或者與其有其他重大利害關(guān)系的公
司發(fā)行的證券或承銷(xiāo)期內(nèi)承銷(xiāo)的證券，將基金財(cái)產(chǎn)投資于基礎(chǔ)設(shè)施資產(chǎn)支持證券涉及的關(guān)聯(lián)
交易，運(yùn)用基金財(cái)產(chǎn)收購(gòu)基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目后從事重大關(guān)聯(lián)交易或者從事其他重大關(guān)聯(lián)交易的，
應(yīng)當(dāng)遵循基金份額持有人利益優(yōu)先的原則，防范利益沖突，符合國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)的
規(guī)定，并按法律法規(guī)及基金合同約定履行適當(dāng)程序后，予以披露。
（十四）法律法規(guī)和《基金合同》禁止的其他行為，以及依照法律、行政法規(guī)有關(guān)規(guī)定，
由中國(guó)證監(jiān)會(huì)規(guī)定禁止基金管理人、基金托管人從事的其他行為。
法律、行政法規(guī)或監(jiān)管部門(mén)取消或變更上述禁止性規(guī)定，如適用于本基金，基金管理人
有權(quán)在履行適當(dāng)程序后按照法律法規(guī)或監(jiān)管部門(mén)調(diào)整或修改后的規(guī)定執(zhí)行，并應(yīng)向投資者履
行信息披露義務(wù)。
十六、托管協(xié)議的變更、終止與基金財(cái)產(chǎn)的清算
（一）托管協(xié)議的變更程序
本協(xié)議雙方當(dāng)事人經(jīng)協(xié)商一致，可以對(duì)協(xié)議進(jìn)行修改。修改后的新協(xié)議，其內(nèi)容不得與
《基金合同》的規(guī)定有任何沖突，并需經(jīng)基金管理人、基金托管人加蓋公章或合同專(zhuān)用章以
及雙方法定代表人或授權(quán)代表簽字（或蓋章）確認(rèn)?；鹜泄軈f(xié)議的變更應(yīng)報(bào)中國(guó)證監(jiān)會(huì)備
案（如需）。
（二）基金托管協(xié)議終止的情形
1、《基金合同》終止；
2、基金托管人解散、依法被撤銷(xiāo)、破產(chǎn)或有其他基金托管人接管基金資產(chǎn)；
3、基金管理人解散、依法被撤銷(xiāo)、破產(chǎn)或有其他基金管理人接管基金管理權(quán)；
4、發(fā)生法律法規(guī)或《基金合同》規(guī)定的終止事項(xiàng)。
（三）基金財(cái)產(chǎn)的清算
基金管理人與基金托管人按照《基金合同》的約定處理基金財(cái)產(chǎn)的清算。
十七、違約責(zé)任
（一）基金管理人、基金托管人不履行本協(xié)議或履行本協(xié)議不符合約定的，應(yīng)當(dāng)承擔(dān)違
約責(zé)任。
（二）基金管理人、基金托管人在履行各自職責(zé)的過(guò)程中，違反《基金法》等法律法規(guī)
的規(guī)定、《基金合同》和本托管協(xié)議約定，給基金財(cái)產(chǎn)或者基金份額持有人造成損害的，應(yīng)
當(dāng)分別對(duì)各自的行為依法承擔(dān)賠償責(zé)任；因共同行為給基金財(cái)產(chǎn)或者基金份額持有人造成損
害的，應(yīng)當(dāng)根據(jù)各自的過(guò)錯(cuò)程度對(duì)由此造成的直接損失分別承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任。
（三）一方當(dāng)事人違約，給另一方當(dāng)事人或基金財(cái)產(chǎn)造成損失的，應(yīng)就直接損失進(jìn)行賠
償，另一方當(dāng)事人有權(quán)利及義務(wù)代表基金向違約方追償。但是如發(fā)生下列情況，當(dāng)事人可以
免責(zé)：
1、不可抗力；
2、基金管理人及基金托管人按照當(dāng)時(shí)有效的法律法規(guī)或中國(guó)證監(jiān)會(huì)的規(guī)定作為或不作
為而造成的損失等；
3、基金管理人由于按照《基金合同》規(guī)定的投資原則而行使或不行使其投資權(quán)而造成
的損失等；
4、原始權(quán)益人、其他參與機(jī)構(gòu)不履行法定義務(wù)或存在其他違法違規(guī)行為的，且基金管
理人、基金托管人并無(wú)違反《基礎(chǔ)設(shè)施基金指引》等相關(guān)法規(guī)情形的。
（四）一方當(dāng)事人違約，另一方當(dāng)事人在職責(zé)范圍內(nèi)有義務(wù)及時(shí)采取必要的措施，盡力
防止損失的擴(kuò)大。沒(méi)有采取適當(dāng)措施致使損失擴(kuò)大的，不得就擴(kuò)大的損失要求賠償。非違約
方因防止損失擴(kuò)大而支出的合理費(fèi)用由違約方承擔(dān)。
（五）違約行為雖已發(fā)生，但本協(xié)議能夠繼續(xù)履行的，在最大限度地保護(hù)基金份額持有
人利益的前提下，基金管理人和基金托管人應(yīng)當(dāng)繼續(xù)履行本協(xié)議。若基金管理人或基金托管
人因履行本協(xié)議而被起訴，另一方應(yīng)提供合理的必要支持。
（六）由于基金管理人、基金托管人不可控制的因素導(dǎo)致業(yè)務(wù)出現(xiàn)差錯(cuò)，基金管理人和
基金托管人雖然已經(jīng)采取必要、適當(dāng)、合理的措施進(jìn)行檢查，但是未能發(fā)現(xiàn)錯(cuò)誤或未能避免
錯(cuò)誤發(fā)生的，由此造成基金財(cái)產(chǎn)或投資人損失，基金管理人和基金托管人免除賠償責(zé)任。但
是基金管理人和基金托管人應(yīng)積極采取必要的措施減輕或消除由此造成的影響。
（七）基金管理人、基金托管人及其從業(yè)人員等違反法律、行政法規(guī)及中國(guó)證監(jiān)會(huì)規(guī)定
的，應(yīng)當(dāng)承擔(dān)相應(yīng)行政責(zé)任；涉嫌犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。
（八）本協(xié)議所指“損失”，限于直接損失。
十八、爭(zhēng)議解決方式
雙方當(dāng)事人同意，因本托管協(xié)議而產(chǎn)生的或與本托管協(xié)議有關(guān)的一切爭(zhēng)議，如經(jīng)友好協(xié)
商未能解決的，任何一方均有權(quán)將爭(zhēng)議提交中國(guó)國(guó)際經(jīng)濟(jì)貿(mào)易仲裁委員會(huì)，按照該機(jī)構(gòu)屆時(shí)
有效的仲裁規(guī)則按普通程序進(jìn)行仲裁。仲裁地點(diǎn)為北京市。仲裁裁決是終局的，對(duì)雙方當(dāng)事
人均有約束力，仲裁費(fèi)用由敗訴方承擔(dān)。
爭(zhēng)議處理期間，雙方當(dāng)事人應(yīng)恪守各自的職責(zé)，繼續(xù)忠實(shí)、勤勉、盡責(zé)地履行基金合同、
托管協(xié)議規(guī)定的義務(wù)，維護(hù)基金份額持有人的合法權(quán)益。
托管協(xié)議受中國(guó)法律（為本托管協(xié)議之目的，不包括香港、澳門(mén)特別行政區(qū)和臺(tái)灣地區(qū)
法律）管轄并從其解釋。
十九、托管協(xié)議的效力
雙方對(duì)托管協(xié)議的效力約定如下：
（一）基金管理人在向中國(guó)證監(jiān)會(huì)申請(qǐng)注冊(cè)本基金時(shí)提交的基金托管協(xié)議草案，應(yīng)經(jīng)托
管協(xié)議當(dāng)事人雙方蓋章以及雙方法定代表人或授權(quán)代表簽字或蓋章，協(xié)議當(dāng)事人雙方根據(jù)中
國(guó)證監(jiān)會(huì)的意見(jiàn)修改并正式簽署托管協(xié)議。托管協(xié)議以中國(guó)證監(jiān)會(huì)注冊(cè)的文本為正式文本。
（二）托管協(xié)議自《基金合同》成立之日起成立，自《基金合同》生效之日起生效，托
管協(xié)議的有效期自其生效之日起至該基金財(cái)產(chǎn)清算結(jié)果報(bào)中國(guó)證監(jiān)會(huì)備案并公告之日止。
（三）本協(xié)議自生效之日起對(duì)托管協(xié)議當(dāng)事人具有同等的法律約束力。
（四）本協(xié)議一式叁份，協(xié)議雙方各持壹份，剩余由基金管理人根據(jù)需要上報(bào)監(jiān)管機(jī)構(gòu)
壹份，每份具有同等法律效力。
二十、其他事項(xiàng)
如發(fā)生有權(quán)司法機(jī)關(guān)依法凍結(jié)基金份額持有人的基金份額時(shí)，基金管理人應(yīng)予以配合，
承擔(dān)司法協(xié)助義務(wù)。
本協(xié)議未盡事宜，當(dāng)事人依據(jù)《基金合同》以及有關(guān)法律法規(guī)等規(guī)定協(xié)商辦理。
本協(xié)議附件構(gòu)成本協(xié)議不可分割的組成部分。
二十一、托管協(xié)議的簽訂
基金管理人和基金托管人認(rèn)可基金托管協(xié)議后，應(yīng)在基金托管協(xié)議上蓋章，由雙方法定
代表人或授權(quán)代表簽字或蓋章，并注明基金托管協(xié)議的簽訂地點(diǎn)和簽訂日期。
華夏華電清潔能源封閉式基礎(chǔ)設(shè)施證券投資基金托管協(xié)議.pdf