富國基金管理有限公司富國雙利增強債券型證券投資基金托管協(xié)議
富國基金管理有限公司
富國雙利增強債券型證券投資基金
托管協(xié)議
基金管理人：富國基金管理有限公司
基金托管人：興業(yè)銀行股份有限公司
目錄
一、基金托管協(xié)議當事人..........................................3
二、基金托管協(xié)議的依據(jù)、目的和原則..............................5
三、基金托管人對基金管理人的業(yè)務監(jiān)督和核查......................6
四、基金管理人對基金托管人的業(yè)務核查...........................13
五、基金財產的保管.............................................14
六、指令的發(fā)送、確認及執(zhí)行.....................................18
七、交易及清算交收安排.........................................22
八、基金資產凈值計算和會計核算.................................29
九、基金收益分配...............................................34
十、基金信息披露...............................................35
十一、基金費用.................................................37
十二、基金份額持有人名冊的保管.................................39
十三、基金有關文件檔案的保存...................................40
十四、基金管理人和基金托管人的更換.............................41
十五、禁止行為.................................................44
十六、托管協(xié)議的變更、終止與基金財產的清算.....................45
十七、違約責任.................................................47
十八、爭議解決方式.............................................48
十九、托管協(xié)議的效力...........................................49
二十、其他事項.................................................50
二十一、托管協(xié)議的簽訂.........................................51
鑒于富國基金管理有限公司系一家依照中國法律合法成立并有效存續(xù)的有限
責任公司，按照相關法律法規(guī)的規(guī)定具備擔任基金管理人的資格和能力，擬募集發(fā)
行富國雙利增強債券型證券投資基金；
鑒于興業(yè)銀行股份有限公司系一家依照中國法律合法成立并有效存續(xù)的銀行，
按照相關法律法規(guī)的規(guī)定具備擔任基金托管人的資格和能力；
鑒于富國基金管理有限公司擬擔任富國雙利增強債券型證券投資基金的基金
管理人，興業(yè)銀行股份有限公司擬擔任富國雙利增強債券型證券投資基金的基金
托管人；
為明確富國雙利增強債券型證券投資基金的基金管理人和基金托管人之間的
權利義務關系，特制訂本托管協(xié)議；
除非另有約定，《富國雙利增強債券型證券投資基金基金合同》（以下簡稱“基
金合同”）中定義的術語在用于本托管協(xié)議時應具有相同的含義；若有抵觸應以基
金合同為準，并依其條款解釋。本基金信息披露事項以法律法規(guī)規(guī)定及基金合同約
定的內容為準。
若本基金實施側袋機制的，側袋機制實施期間的相關安排見基金合同和招募
說明書的規(guī)定。
一、基金托管協(xié)議當事人
（一）基金管理人
名稱：富國基金管理有限公司
住所：中國（上海）自由貿易試驗區(qū)世紀大道1196號世紀匯辦公樓二座27-30
層
法定代表人：裴長江
設立日期：1999年4月13日
批準設立機關及批準設立文號：中國證券監(jiān)督管理委員會證監(jiān)基金字【1999】
11號
組織形式：有限責任公司
注冊資本：人民幣5.2億元
存續(xù)期限：持續(xù)經營
（二）基金托管人
名稱：興業(yè)銀行股份有限公司
注冊地址：福建省福州市湖東路154號
辦公地址：上海市銀城路167號
郵政編碼：200120
法定代表人：呂家進
成立日期：1988年8月22日
批準設立機關和批準設立文號：中國人民銀行總行，銀復[1988]347號
基金托管業(yè)務批準文號：中國證監(jiān)會證監(jiān)基金字[2005]74號
組織形式：股份有限公司
注冊資本：207.74億元人民幣
存續(xù)期間：持續(xù)經營
經營范圍：吸收公眾存款；發(fā)放短期、中期和長期貸款；辦理國內外結算；辦
理票據(jù)承兌與貼現(xiàn)；發(fā)行金融債券；代理發(fā)行、代理兌付、承銷政府債券；買賣政
府債券、金融債券；代理發(fā)行股票以外的有價證券；買賣、代理買賣股票以外的有
價證券；資產托管業(yè)務；從事同業(yè)拆借；買賣、代理買賣外匯；結匯、售匯業(yè)務；
從事銀行卡業(yè)務；提供信用證服務及擔保；代理收付款項及代理保險業(yè)務；提供保
管箱服務；財務顧問、資信調查、咨詢、見證業(yè)務；經中國銀行業(yè)監(jiān)督管理機構批
準的其他業(yè)務（以上范圍凡涉及國家專項專營規(guī)定的從其規(guī)定）。
二、基金托管協(xié)議的依據(jù)、目的和原則
（一）訂立托管協(xié)議的依據(jù)
本協(xié)議依據(jù)《中華人民共和國證券投資基金法》（以下簡稱“《基金法》”）、《公
開募集證券投資基金運作管理辦法》（以下簡稱“《運作辦法》”）、《公開募集證券投
資基金信息披露管理辦法》（以下簡稱“《信息披露辦法》”）、《公開募集開放式證券
投資基金流動性風險管理規(guī)定》等有關法律法規(guī)、《富國雙利增強債券型證券投資
基金基金合同》（以下簡稱“基金合同”）及其他有關規(guī)定制訂。
（二）訂立托管協(xié)議的目的
訂立本協(xié)議的目的是明確基金管理人與基金托管人之間在基金財產的保管、
投資運作、凈值計算、收益分配、信息披露及相互監(jiān)督等相關事宜中的權利義務及
職責，確保基金財產的安全，保護基金份額持有人的合法權益。
（三）訂立托管協(xié)議的原則
基金管理人和基金托管人本著平等自愿、誠實信用、充分保護基金份額持有人
合法權益的原則，經協(xié)商一致，簽訂本協(xié)議。
三、基金托管人對基金管理人的業(yè)務監(jiān)督和核查
（一）基金托管人對基金管理人的投資行為行使監(jiān)督權
基金托管人根據(jù)有關法律法規(guī)的規(guī)定及基金合同的約定，對基金投資范圍、投
資對象進行監(jiān)督。基金合同明確約定基金投資風格或證券選擇標準的，基金管理人
應按照基金托管人要求的格式提供投資品種池，以便基金托管人運用相關技術系
統(tǒng)，對基金實際投資是否符合基金合同關于證券選擇標準的約定進行監(jiān)督，對存在
疑義的事項進行核查。
本基金的投資范圍為具有良好流動性的金融工具，包括國內依法發(fā)行上市的
股票（包括主板、創(chuàng)業(yè)板以及其他經中國證監(jiān)會允許發(fā)行的股票）、存托憑證、港
股通標的股票、債券（包括國債、地方政府債券、央行票據(jù)、金融債、企業(yè)債、公
司債、次級債、可轉換債券、分離交易可轉債、可交換債券、短期融資券（含超短
期融資券）、政府支持債券、政府支持機構債券、中期票據(jù)等）、資產支持證券、債
券回購、銀行存款（包括定期存款、協(xié)議存款、通知存款等）、同業(yè)存單、現(xiàn)金等
貨幣市場工具、國債期貨等，以及法律法規(guī)或中國證監(jiān)會允許投資的其他金融工具
（但須符合中國證監(jiān)會的相關規(guī)定）。
如法律法規(guī)或監(jiān)管機構以后允許基金投資其他品種，基金管理人在履行適當
程序后，可以將其納入投資范圍。
基金的投資組合比例為：本基金對債券資產的投資比例不低于基金資產的
80%，本基金對股票及存托憑證資產的投資比例不超過基金資產的20%，其中投資
于港股通標的股票的比例不超過股票資產的50%。每個交易日日終在扣除國債期
貨合約需繳納的交易保證金后，本基金持有的現(xiàn)金或者到期日在一年以內的政府
債券不低于基金資產凈值的5%，其中現(xiàn)金不包括結算備付金、存出保證金、應收
申購款等。
如法律法規(guī)或中國證監(jiān)會變更投資品種的投資比例限制，基金管理人在履行
適當程序后，可以調整上述投資品種的投資比例。
（二）基金托管人根據(jù)有關法律法規(guī)的規(guī)定及基金合同的約定，對基金投資比
例進行監(jiān)督。
基金托管人按下述比例和調整期限進行監(jiān)督：
（1）本基金對債券資產的投資比例不低于基金資產的80％，本基金對股票及
存托憑證資產的投資比例不超過基金資產的20％，其中投資于港股通標的股票的
比例不超過股票資產的50%；
（2）每個交易日日終在扣除國債期貨合約需繳納的交易保證金后，本基金持
有的現(xiàn)金或者到期日在一年以內的政府債券不低于基金資產凈值的5%，其中現(xiàn)金
不包括結算備付金、存出保證金、應收申購款等；
（3）本基金持有一家公司發(fā)行的證券（同一家公司在內地和香港同時上市的
A+H股合計計算），其市值不超過基金資產凈值的10%；
（4）本基金管理人管理的全部基金持有一家公司發(fā)行的證券（同一家公司在
內地和香港同時上市的A+H股合計計算），不超過該證券的10%；本基金管理人
管理的全部開放式基金持有一家上市公司發(fā)行的可流通股票，不得超過該上市公
司可流通股票的15%；本基金管理人管理的全部投資組合持有一家上市公司發(fā)行
的可流通股票，不得超過該上市公司可流通股票的30%；完全按照有關指數(shù)的構
成比例進行證券投資的開放式基金以及中國證監(jiān)會認定的特殊投資組合可不受前
述比例限制；
（5）本基金投資于同一原始權益人的各類資產支持證券的比例，不得超過基
金資產凈值的10％；
（6）本基金持有的全部資產支持證券，其市值不得超過基金資產凈值的20％；
（7）本基金持有的同一(指同一信用級別)資產支持證券的比例，不得超過該
資產支持證券規(guī)模的10％；
（8）本基金管理人管理的全部基金投資于同一原始權益人的各類資產支持證
券，不得超過其各類資產支持證券合計規(guī)模的10％；
（9）本基金應投資于信用級別評級為BBB以上(含BBB)的資產支持證券?；?
金持有資產支持證券期間，如果其信用等級下降、不再符合投資標準，應在評級報
告發(fā)布之日起3個月內予以全部賣出；
（10）本基金與私募類證券資管產品及中國證監(jiān)會認定的其他主體為交易對
手開展逆回購交易的，可接受質押品的資質要求應當與基金合同約定的投資范圍
保持一致；
（11）本基金進入全國銀行間同業(yè)市場進行債券回購的最長期限為1年，債券
回購到期后不得展期；
（12）基金資產總值不得超過基金資產凈值的140%；
（13）本基金參與國債期貨交易，應當遵守下列要求：在任何交易日日終，持
有的買入國債期貨合約價值，不得超過基金資產凈值的15%；在任何交易日日終，
持有的賣出國債期貨合約價值不得超過基金持有的債券總市值的30%；本基金所
持有的債券（不含到期日在一年以內的政府債券）市值和買入、賣出國債期貨合約
價值，合計（軋差計算）應當符合基金合同關于債券投資比例的有關約定；基金在
任何交易日內交易（不包括平倉）的國債期貨合約的成交金額不得超過上一交易日
基金資產凈值的30%；
（14）本基金主動投資于流動性受限資產的市值合計不得超過基金資產凈值
的15%；因證券市場波動、上市公司股票停牌、基金規(guī)模變動等基金管理人之外的
因素致使基金不符合該比例限制的，基金管理人不得主動新增流動性受限資產的
投資；
（15）基金財產參與股票發(fā)行申購，本基金所申報的金額不超過本基金的總資
產，本基金所申報的股票數(shù)量不超過擬發(fā)行股票公司本次發(fā)行股票的總量；
（16）本基金投資存托憑證的比例限制依照境內上市交易的股票執(zhí)行，與境內
上市交易的股票合并計算；
（17）法律法規(guī)及中國證監(jiān)會規(guī)定的和基金合同約定的其他投資限制。
除上述（2）、（9）、（10）、（14）情形之外，因證券、期貨市場波動、證券發(fā)行
人合并、基金規(guī)模變動等基金管理人之外的因素致使基金投資比例不符合上述規(guī)
定投資比例的，基金管理人應當在10個交易日內進行調整，但中國證監(jiān)會規(guī)定的
特殊情形除外。法律法規(guī)另有規(guī)定的，從其規(guī)定。
基金管理人應當自基金合同生效之日起6個月內使基金的投資組合比例符合
基金合同的有關約定。在上述期間內，本基金的投資范圍、投資策略應當符合基金
合同的約定?；鹜泄苋藢鸬耐顿Y的監(jiān)督與檢查自基金合同生效之日起開始。
法律法規(guī)或監(jiān)管部門取消或變更上述限制，如適用于本基金，基金管理人在履
行適當程序后，則本基金投資不再受相關限制或以變更后的規(guī)定為準。
（三）基金托管人根據(jù)有關法律法規(guī)的規(guī)定及基金合同的約定，對本托管協(xié)議
項下的基金投資禁止行為進行監(jiān)督。基金托管人通過事后監(jiān)督方式對基金管理人
基金投資禁止行為進行監(jiān)督。
為維護基金份額持有人的合法權益，基金財產不得用于下列投資或者活動：
（1）承銷證券；
（2）違反規(guī)定向他人貸款或者提供擔保；
（3）從事承擔無限責任的投資；
（4）買賣其他基金份額，但是法律法規(guī)或中國證監(jiān)會另有規(guī)定的除外；
（5）向其基金管理人、基金托管人出資；
（6）從事內幕交易、操縱證券交易價格及其他不正當?shù)淖C券交易活動；
（7）法律法規(guī)、中國證監(jiān)會及基金合同規(guī)定禁止從事的其他行為。
基金管理人運用基金財產買賣基金管理人、基金托管人及其控股股東、實際控
制人或者與其有重大利害關系的公司發(fā)行的證券或者承銷期內承銷的證券，或者
從事其他重大關聯(lián)交易的，應當符合基金的投資目標和投資策略，遵循基金份額持
有人利益優(yōu)先原則，防范利益沖突，建立健全內部審批機制和評估機制，按照市場
公平合理價格執(zhí)行。相關交易必須事先得到基金托管人的同意，并按法律法規(guī)予以
披露。重大關聯(lián)交易應提交基金管理人董事會審議，并經過三分之二以上的獨立董
事通過?；鸸芾砣硕聲辽倜堪肽陮﹃P聯(lián)交易事項進行審查。
如法律法規(guī)或監(jiān)管部門取消或調整上述禁止性規(guī)定，基金管理人在履行適當
程序后，本基金可不受上述規(guī)定的限制或按調整后的規(guī)定執(zhí)行，不需經基金份額持
有人大會審議，但須提前公告。
根據(jù)法律法規(guī)有關基金從事的關聯(lián)交易的規(guī)定，基金管理人和基金托管人應
事先相互提供與本機構有控股關系的股東、實際控制人或者與其有其他重大利害
關系的公司名單及有關關聯(lián)方發(fā)行的證券名單，加蓋公章并書面提交，并確保所提
供的關聯(lián)交易名單的真實性、完整性、全面性?；鸸芾砣思盎鹜泄苋擞胸熑伪?
管真實、完整、全面的關聯(lián)交易名單，并負責及時更新該名單。名單變更后基金管
理人及基金托管人應及時發(fā)送給另一方，另一方于2個工作日內進行回函確認已
知名單的變更。一方收到另一方書面確認后，新的關聯(lián)交易名單開始生效。
（四）基金托管人根據(jù)有關法律法規(guī)的規(guī)定及基金合同的約定，對基金管理人
參與銀行間債券市場進行監(jiān)督。
基金管理人應在基金投資運作之前向基金托管人提供符合法律法規(guī)及行業(yè)標
準的、經慎重選擇的、本基金適用的銀行間債券市場交易對手名單，并約定各交易
對手所適用的交易結算方式。基金管理人應嚴格按照交易對手名單的范圍在銀行
間債券市場選擇交易對手。基金托管人監(jiān)督基金管理人是否按事前提供的銀行間
債券市場交易對手名單和交易結算方式進行交易，如基金管理人在基金首次投資
銀行間債券市場之前未向基金托管人提供銀行間債券市場交易對手名單的，視為
基金管理人認可全市場交易對手?；鸸芾砣丝梢悦堪肽陮︺y行間債券市場交易
對手名單及結算方式進行更新，新名單確定前已與本次剔除的交易對手所進行但
尚未結算的交易，仍應按照協(xié)議進行結算。如基金管理人根據(jù)市場情況需要臨時調
整銀行間債券市場交易對手名單及結算方式的，應向基金托管人說明理由，并在與
交易對手發(fā)生交易前3個工作日內與基金托管人協(xié)商解決。
基金管理人負責對交易對手的資信控制，按銀行間債券市場的交易規(guī)則進行
交易，并負責處理因交易對手不履行合同而造成的糾紛，基金托管人不承擔由此造
成的任何法律責任及損失。若未履約的交易對手在基金托管人與基金管理人確定
的時間前仍未承擔違約責任及其他相關法律責任的，基金管理人有權向相關交易
對手追償，基金托管人應予以必要的協(xié)助與配合。基金托管人根據(jù)銀行間債券市場
成交單對本基金銀行間債券交易的交易對手及其結算方式進行監(jiān)督。如基金托管
人事后發(fā)現(xiàn)基金管理人沒有按照事先約定的交易對手或交易方式進行交易時，基
金托管人應及時書面或以雙方認可的其他方式提醒基金管理人，經提醒后仍未改
正時造成基金財產損失的，基金托管人不承擔由此造成的相應損失和責任。如果基
金托管人未能切實履行監(jiān)督職責，導致基金出現(xiàn)風險或造成基金資產損失的，基金
托管人應承擔相應責任。
（五）基金托管人對基金投資銀行存款進行監(jiān)督。
基金管理人、基金托管人應當與存款銀行建立定期對賬機制，確?；疸y行存
款業(yè)務賬目及核算的真實、準確?；鸸芾砣藨敯凑沼嘘P法規(guī)規(guī)定，與基金托管
人、存款機構簽訂相關書面協(xié)議?；鹜泄苋藨鶕?jù)有關相關法規(guī)及協(xié)議對基金銀
行存款業(yè)務進行監(jiān)督與核查，嚴格審查、復核相關協(xié)議、賬戶資料、投資指令、存
款證實書等有關文件，切實履行托管職責。
基金管理人與基金托管人在開展基金存款業(yè)務時，應嚴格遵守《基金法》、《運
作辦法》等有關法律法規(guī)，以及國家有關賬戶管理、利率管理、支付結算等的各項
規(guī)定。
基金投資銀行存款的，基金管理人應根據(jù)法律法規(guī)的規(guī)定及基金合同的約定，
確定符合條件的所有存款銀行的名單，并及時提供給基金托管人，基金托管人應據(jù)
以對基金投資銀行存款的交易對手是否符合有關規(guī)定進行監(jiān)督。如基金管理人在
基金首次投資銀行存款之前未向基金托管人提供存款銀行名單的，視為基金管理
人認可所有銀行。
（六）基金托管人根據(jù)有關法律法規(guī)的規(guī)定及基金合同的約定，對基金資產凈
值計算、各類基金份額凈值計算、應收資金到賬、基金費用開支及收入確定、基金
收益分配、相關信息披露、基金宣傳推介材料中登載基金業(yè)績表現(xiàn)數(shù)據(jù)等進行監(jiān)督
和核查。
（七）基金托管人發(fā)現(xiàn)基金管理人的上述事項及投資指令或實際投資運作違
反法律法規(guī)、基金合同和本托管協(xié)議的規(guī)定，應及時以電話提醒或書面提示等方式
通知基金管理人限期糾正。基金管理人應積極配合和協(xié)助基金托管人的監(jiān)督和核
查?；鸸芾砣耸盏綍嫱ㄖ髴谙乱还ぷ魅涨凹皶r核對并以書面形式給基金
托管人發(fā)出回函，就基金托管人的合理疑義進行解釋或舉證，說明違規(guī)原因及糾正
期限，并保證在規(guī)定期限內及時改正。在上述規(guī)定期限內，基金托管人有權隨時對
通知事項進行復查，督促基金管理人改正?；鸸芾砣藢鹜泄苋送ㄖ倪`規(guī)事
項未能在限期內糾正的，基金托管人應報告中國證監(jiān)會。如果基金托管人未能切實
履行監(jiān)督職責，導致基金出現(xiàn)風險或造成基金資產損失的，基金托管人應承擔相應
責任。
（八）基金管理人有義務配合和協(xié)助基金托管人依照法律法規(guī)、基金合同和本
托管協(xié)議對基金業(yè)務執(zhí)行核查。對基金托管人發(fā)出的書面提示，基金管理人應在規(guī)
定時間內答復并改正，或就基金托管人的合理疑義進行解釋或舉證；對基金托管人
按照法律法規(guī)、基金合同和本托管協(xié)議的要求需向中國證監(jiān)會報送基金監(jiān)督報告
的事項，基金管理人應積極配合提供相關數(shù)據(jù)資料和制度等。
（九）若基金托管人發(fā)現(xiàn)基金管理人依據(jù)交易程序已經生效的指令違反法律、
行政法規(guī)和其他有關規(guī)定，或者違反基金合同約定的，應當立即以書面或以雙方認
可的其他方式通知基金管理人，由此造成的相應損失由基金管理人承擔。
（十）基金托管人發(fā)現(xiàn)基金管理人有重大違規(guī)行為，應及時報告中國證監(jiān)會，
同時通知基金管理人限期糾正，并將糾正結果報告中國證監(jiān)會?；鸸芾砣藷o正當
理由，拒絕、阻撓對方根據(jù)本托管協(xié)議規(guī)定行使監(jiān)督權，或采取拖延、欺詐等手段
妨礙對方進行有效監(jiān)督，情節(jié)嚴重或經基金托管人提出警告仍不改正的，基金托管
人應報告中國證監(jiān)會。
四、基金管理人對基金托管人的業(yè)務核查
（一）基金管理人對基金托管人履行托管職責情況進行核查，核查事項包括但
不限于基金托管人安全保管基金財產、開設基金財產的資金賬戶、證券賬戶及投資
所需的其他賬戶、復核基金管理人計算的基金資產凈值和各類基金份額凈值、根據(jù)
基金管理人指令辦理清算交收、相關信息披露和監(jiān)督基金投資運作等行為。
（二）基金管理人發(fā)現(xiàn)基金托管人擅自挪用基金財產、未對基金財產實行分賬
管理、未執(zhí)行或無故延遲執(zhí)行基金管理人資金劃撥指令、泄露基金投資信息等違反
《基金法》、基金合同、本協(xié)議及其他有關規(guī)定時，應及時以書面形式通知基金托
管人限期糾正?；鹜泄苋耸盏酵ㄖ髴皶r核對并以書面形式給基金管理人發(fā)
出回函，說明違規(guī)原因及糾正期限，并保證在規(guī)定期限內及時改正。在上述規(guī)定期
限內，基金管理人有權隨時對通知事項進行復查，督促基金托管人改正?；鹜泄?
人應積極配合基金管理人的核查行為，包括但不限于：提交相關資料以供基金管理
人核查托管財產的完整性和真實性，在規(guī)定時間內答復基金管理人并改正。
（三）基金管理人發(fā)現(xiàn)基金托管人有重大違規(guī)行為，應及時報告中國證監(jiān)會，
同時通知基金托管人限期糾正，并將糾正結果報告中國證監(jiān)會?；鹜泄苋藷o正當
理由，拒絕、阻撓對方根據(jù)本協(xié)議規(guī)定行使監(jiān)督權，或采取拖延、欺詐等手段妨礙
對方進行有效監(jiān)督，情節(jié)嚴重或經基金管理人提出警告仍不改正的，基金管理人應
報告中國證監(jiān)會。
五、基金財產的保管
（一）基金財產保管的原則
1.基金財產應獨立于基金管理人、基金托管人的固有財產。
2.基金托管人應安全保管基金財產。
3.基金托管人按照規(guī)定開設基金財產的資金賬戶、證券賬戶、期貨賬戶及投資
所需的其他賬戶。
4.基金托管人對所托管的不同基金財產分別設置賬戶，獨立核算，分賬管理，
確?；鹭敭a的完整與獨立。
5.基金托管人按照基金合同和本協(xié)議的約定保管基金財產，如有特殊情況雙方
可另行協(xié)商解決?；鹜泄苋宋唇浕鸸芾砣说暮戏ê弦?guī)指令，不得自行運用、處
分、分配本基金的任何資產（不包含基金托管人依據(jù)中國證券登記結算有限責任公
司（以下或稱“中登公司”）結算數(shù)據(jù)完成場內交易交收、托管資產開戶銀行扣收
結算費和賬戶維護費等費用）。
6.對于因為基金投資產生的應收資產，應由基金管理人負責與有關當事人確定
到賬日期并通知基金托管人，到賬日基金財產沒有到達基金銀行賬戶的，基金托管
人應及時通知基金管理人采取措施進行催收。由此給基金財產造成損失的，基金管
理人應負責向有關當事人追償基金財產的損失，基金托管人應予以必要的協(xié)助與
配合，但對此不承擔相應責任。
7.除依據(jù)法律法規(guī)和基金合同的規(guī)定外，基金托管人不得委托第三人托管基金
財產。
（二）基金募集期間及募集資金的驗資
1、基金募集期間募集的資金應存于基金管理人開立的“基金募集專戶”。該賬
戶由基金管理人開立并管理。
2、基金募集期滿或基金停止募集時，募集的基金份額總額、基金募集金額、
基金份額持有人人數(shù)符合《基金法》、《運作辦法》、基金合同等有關規(guī)定后，基金
管理人應將屬于基金財產的全部資金劃入基金托管人開立的基金銀行賬戶，同時
在規(guī)定時間內，聘請符合《中華人民共和國證券法》規(guī)定的會計師事務所進行驗資，
出具驗資報告。出具的驗資報告由參加驗資的2名或2名以上中國注冊會計師簽
字方為有效。
3、若基金募集期限屆滿，未能達到基金備案條件，由基金管理人按規(guī)定辦理
退款等事宜，基金托管人應提供充分協(xié)助。
（三）基金銀行賬戶（基金托管專戶）的開立和管理
1、基金托管人以本基金的名義開設基金托管專戶，保管基金財產的銀行存款。
托管資金賬戶的名稱應當包含本基金名稱，具體名稱以實際開立為準該賬戶的開
設和管理由基金托管人承擔。本基金的一切貨幣收支活動，均需通過基金托管人的
基金托管專戶進行。
2、基金托管專戶的開立和使用，限于滿足開展本基金業(yè)務的需要?；鹜泄?
人和基金管理人不得假借本基金的名義開立其他任何銀行賬戶；亦不得使用基金
的任何銀行賬戶進行本基金業(yè)務以外的活動。
3、基金托管專戶的管理應符合《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》、《現(xiàn)金管理
暫行條例》、《人民幣利率管理規(guī)定》、《利率管理暫行規(guī)定》、《支付結算辦法》以及
銀行業(yè)監(jiān)督管理機構的其他規(guī)定。
（四）定期存款賬戶的開設和管理
基金財產投資定期存款在存款機構開立的銀行賬戶，包括實體或虛擬賬戶，其
預留印鑒經各方商議后預留。對于任何的定期存款投資，基金管理人都必須和存款
機構簽訂定期存款協(xié)議，約定雙方的權利和義務，該協(xié)議作為劃款指令附件。該協(xié)
議中必須有如下明確條款：“存款證實書不得被質押或以任何方式被抵押，并不得
用于轉讓和背書；本息到期歸還或提前支取的所有款項必須劃至托管專戶（明確戶
名、開戶行、賬號等），不得劃入其他任何賬戶”。如定期存款協(xié)議中未體現(xiàn)前述條
款，基金托管人有權拒絕定期存款投資的劃款指令。在取得存款證實書后，基金托
管人保管證實書正本或者復印件?；鸸芾砣藨撛诤侠淼臅r間內進行定期存款
的投資和支取事宜，若因基金管理人提前支取或部分提前支取定期存款，而產生息
差（即本基金已計提的資金利息和提前支取時收到的資金利息差額），該息差的處
理方法由基金管理人和基金托管人雙方協(xié)商解決。
（五）債券托管賬戶的開設和管理
基金合同生效后，基金托管人根據(jù)中國人民銀行、中央國債登記結算有限責任
公司、銀行間市場登記結算機構的有關規(guī)定，以本基金的名義在中央國債登記結算
有限責任公司和銀行間市場清算所股份有限公司開立債券托管賬戶、資金結算賬
戶，持有人賬戶和資金結算賬戶，并代表基金進行銀行間市場債券的結算。
（六）基金證券賬戶和結算備付金賬戶的開立和管理
1．基金托管人在中國證券登記結算有限責任公司上海分公司、深圳分公司
為基金開立基金托管人與基金聯(lián)名的證券賬戶。
2．基金證券賬戶的開立和使用，僅限于滿足開展本基金業(yè)務的需要?；?
托管人和基金管理人不得出借或未經對方同意擅自轉讓基金的任何證券賬戶，亦
不得使用基金的任何賬戶進行本基金業(yè)務以外的活動。
3．基金證券賬戶的開立和證券賬戶卡的保管由基金托管人負責，賬戶資產
的管理和運用由基金管理人負責。
4．基金托管人以基金托管人的名義在中國證券登記結算有限責任公司開立
結算備付金賬戶，并代表所托管的基金完成與中國證券登記結算有限責任公司的
一級法人清算工作，基金管理人應予以積極協(xié)助。結算備付金、結算互?；?、
交收價差資金等的收取按照中國證券登記結算有限責任公司的規(guī)定執(zhí)行。
5．若中國證監(jiān)會或其他監(jiān)管機構在本托管協(xié)議訂立日之后允許基金從事其他
投資品種的投資業(yè)務，涉及相關賬戶的開立、使用的，若無相關規(guī)定，則基金托管
人比照上述關于賬戶開立、使用的規(guī)定執(zhí)行。
（七）國債期貨相關賬戶的開立和管理
基金管理人應當按照相關規(guī)定開立期貨結算賬戶、期貨資金賬戶，在中國金融
期貨交易所獲取交易編碼。期貨結算賬戶名稱、期貨資金賬戶名稱及交易編碼對應
名稱應按照有關規(guī)定設立。
（八）其他賬戶的開立和管理
1.因業(yè)務發(fā)展需要而開立的其他賬戶，可以根據(jù)法律法規(guī)和基金合同的規(guī)定，
在基金管理人和基金托管人協(xié)商一致后開立。新賬戶按有關規(guī)定使用并管理。
2.法律法規(guī)等有關規(guī)定對相關賬戶的開立和管理另有規(guī)定的，從其規(guī)定辦理。
（九）基金財產投資的有關有價憑證等的保管
基金財產投資的有關實物證券、銀行定期存款存單等有價憑證由基金托管人
存放于基金托管人的保管庫，也可存入中央國債登記結算有限責任公司、中國證券
登記結算有限責任公司上海分公司/深圳分公司、銀行間市場清算所股份有限公司
或票據(jù)營業(yè)中心的代保管庫，保管憑證由基金托管人持有。有價憑證的購買和轉讓，
由基金管理人和基金托管人共同辦理?；鹜泄苋藢τ苫鹜泄苋艘酝鈾C構實際
有效控制的資產不承擔保管責任。
（十）與基金財產有關的重大合同的保管
與基金財產有關的重大合同的簽署，由基金管理人負責。由基金管理人代表基
金簽署的、與基金財產有關的重大合同的原件分別由基金管理人、基金托管人保管。
除本協(xié)議另有規(guī)定外，基金管理人代表基金簽署的與基金財產有關的重大合同包
括但不限于基金年度審計合同、基金信息披露協(xié)議及基金投資業(yè)務中產生的重大
合同，基金管理人應盡可能保證基金管理人和基金托管人至少各持有一份正本的
原件?；鸸芾砣藨谥卮蠛贤炇鸷蠹皶r以加密方式將重大合同傳真給基金托
管人，并在三十個工作日內將正本送達基金托管人處。重大合同的保管期限不低于
法律法規(guī)的規(guī)定。
對于無法取得二份以上的正本的，基金管理人應向基金托管人提供加蓋公章
的合同傳真件，未經雙方協(xié)商一致或未在合同約定范圍內，合同原件不得轉移。
六、指令的發(fā)送、確認及執(zhí)行
基金管理人在運用基金財產時向基金托管人發(fā)送資金劃撥及其他款項付款指
令，基金托管人執(zhí)行基金管理人的指令、辦理基金名下的資金往來等有關事項。
（一）基金管理人對發(fā)送指令人員的書面授權
1.基金管理人應指定專人向基金托管人發(fā)送指令。
2.基金管理人應向基金托管人提供書面授權文件，內容包括被授權人名單、預
留印鑒及被授權人簽字樣本，授權文件應注明被授權人相應的權限。
3.基金托管人在收到授權文件原件并經電話確認后，授權文件即生效。如果授
權文件中載明具體生效時間的，該生效時間不得早于基金托管人收到授權文件并
經電話確認的時點。如早于前述時間，則以基金托管人收到授權文件并經電話確認
的時點為授權文件的生效時間。
4.基金管理人和基金托管人對授權文件負有保密義務，其內容不得向被授權人
及相關操作人員以外的任何人泄露。但法律法規(guī)規(guī)定或有權機關要求的除外。
（二）指令的內容
1.指令包括贖回、分紅付款指令、回購到期付款指令、與投資有關的付款指令、
實物債券出入庫指令以及其他資金劃撥指令等。
2.基金管理人發(fā)給基金托管人的指令應寫明款項事由、支付時間、到賬時間、
金額、賬戶等，加蓋預留印鑒并由被授權人簽字。
（三）指令的發(fā)送、確認及執(zhí)行的時間和程序
1.指令的發(fā)送
基金管理人發(fā)送指令應采用加密傳真方式或雙方協(xié)商一致的其他方式。
基金管理人應按照法律法規(guī)和基金合同的規(guī)定，在其合法的經營權限和交易
權限內發(fā)送指令；被授權人應嚴格按照其授權權限發(fā)送指令。對于被授權人依約定
程序發(fā)出的指令，基金管理人不得否認其效力。但如果基金管理人已經撤銷或更改
對交易指令發(fā)送人員的授權，并且基金托管人根據(jù)本協(xié)議確認后，則對于此后該交
易指令發(fā)送人員無權發(fā)送的指令，或超權限發(fā)送的指令，基金管理人不承擔責任，
授權已更改但未經基金托管人確認的情況除外。
指令發(fā)出后，基金管理人應及時以電話方式或雙方認可的其他方式向基金托
管人確認。
基金管理人應在交易結束后將銀行間同業(yè)市場債券交易成交單加蓋預留印鑒
后及時傳真給基金托管人，并電話確認。如果銀行間簿記系統(tǒng)已經生成的交易需要
取消或終止，基金管理人要書面通知基金托管人。
基金管理人應于劃款前一日向基金托管人發(fā)送投資劃款指令并確認，如需在
劃款當日下達投資劃款指令，在發(fā)送指令時，應為基金托管人留有2個小時的復
核和審批時間?；鸸芾砣嗽诿總€工作日的15:00以后發(fā)送的要求當日支付的劃款
指令，基金托管人不保證當天能夠執(zhí)行。有效劃款指令是指指令要素（包括付款人、
付款賬號、收款人、收款賬號、金額（大、小寫）、款項事由、支付時間）準確無
誤、預留印鑒相符、相關的指令附件齊全且頭寸充足的劃款指令。因基金管理人自
身原因造成的指令傳輸不及時、未能留出足夠的劃款時間，致使資金未能及時到賬
所造成的損失由基金管理人承擔。
2.指令的確認
基金托管人應指定專人接收基金管理人的指令，預先通知基金管理人其名單，
并與基金管理人商定指令發(fā)送和接收方式。指令到達基金托管人后，基金托管人應
指定專人立即審慎驗證有關內容及印鑒和簽名，如有疑問必須及時以書面或以雙
方認可的其他方式通知基金管理人。
3.指令的時間和執(zhí)行
基金托管人對指令驗證后，應及時辦理。
基金管理人向基金托管人下達指令時，應確?；鹳Y金賬戶有足夠的資金余
額，對基金管理人在沒有充足資金的情況下向基金托管人發(fā)出的指令，基金托管人
可不予執(zhí)行，但應立即以書面或以雙方認可的其他方式通知基金管理人，由基金管
理人審核、查明原因，出具書面文件確認此交易指令無效。在基金托管人履行通知
義務的前提下，基金托管人不承擔因未執(zhí)行該指令造成損失的責任。
（四）基金管理人發(fā)送錯誤指令的情形和處理程序
基金管理人發(fā)送錯誤指令的情形包括指令違反法律法規(guī)和基金合同的約定，
指令發(fā)送人員無權或超越權限發(fā)送指令。
基金托管人在履行監(jiān)督職能時，發(fā)現(xiàn)基金管理人的指令錯誤時，有權拒絕執(zhí)行，
并及時以書面或以雙方認可的其他方式通知基金管理人改正。如需撤銷指令，基金
管理人應出具書面說明，并加蓋預留印鑒。
（五）基金托管人依照法律法規(guī)暫緩、拒絕執(zhí)行指令的情形和處理程序
若基金托管人發(fā)現(xiàn)基金管理人的指令違反法律法規(guī)，或者違反基金合同約定
的，應當視情況暫緩或拒絕執(zhí)行，并立即以錄音電話或以雙方認可的其他方式通知
基金管理人。
（六）基金托管人未按照基金管理人指令執(zhí)行的處理方法
基金托管人由于自身原因，未按照基金管理人發(fā)送的指令執(zhí)行，應在發(fā)現(xiàn)后及
時采取措施予以彌補；若對基金管理人、基金財產或投資人造成損失的，由基金托
管人賠償由此造成的損失。
（七）更換被授權人的程序
基金管理人更換被授權人、更改或終止對被授權人的授權，應立即將新的授權
文件以傳真方式通知基金托管人，并經電話確認后生效，原授權文件同時廢止。新
的授權文件在傳真發(fā)出后七個工作日內送達文件正本。新的授權文件生效之后，正
本送達之前，基金托管人按照新的授權文件傳真件內容執(zhí)行有關業(yè)務，如果新的授
權文件正本與傳真件內容不同，以傳真件內容為準，由此產生的責任由基金管理人
承擔?；鹜泄苋烁鼡Q接收基金管理人指令的人員，應提前通過錄音電話或以書面
或以雙方認可的其他方式通知基金管理人并由基金管理人確認。
（八）其他事項
基金托管人在接收指令時，應對指令的要素是否齊全、印鑒與被授權人是否與
預留的授權文件內容相符進行檢查，如發(fā)現(xiàn)問題，應及時以書面或以雙方認可的其
他方式報告基金管理人，基金托管人對執(zhí)行基金管理人的合法指令對基金財產造
成的損失不承擔賠償責任。
基金參與認購未上市債券時，基金管理人應代表本基金與對手方簽署相關合
同或協(xié)議，明確約定債券過戶具體事宜。否則，基金管理人需對所認購債券的過戶
事宜承擔相應責任。
基金管理人同意基金托管人根據(jù)其收到的中國證券登記結算有限責任公司或
深、滬證券交易所的交易數(shù)據(jù)與中國證券登記結算公司進行交收?；鹜顿Y發(fā)生的
所有場內交易的清算交收，由基金托管人根據(jù)相關登記結算公司的結算規(guī)則辦理，
基金管理人不需要另行出具指令。
遵照中登上海預交收制度、中登深圳結算互保金制度、中登上海深圳備付金管
理辦法等有關規(guī)定所做的結算備付金、保證金及最低結算備付金的調整也視為基
金管理人向基金托管人發(fā)出的有效指令，無須基金管理人向基金托管人另行出具
指令，基金托管人應予以執(zhí)行。
本基金資金賬戶發(fā)生的銀行結算費用等銀行費用，由基金托管人直接從資金
賬戶中扣劃，無須基金管理人出具指令。
七、交易及清算交收安排
（一）選擇代理證券、期貨買賣的證券、期貨經營機構
（1）基金管理人應設計選擇代理證券、期貨買賣的證券、期貨經營機構的標
準和程序。
（2）基金管理人負責選擇代理本基金財產證券買賣的證券經營機構，并與其
簽訂證券交易單元使用協(xié)議。
（3）基金管理人應及時將本基金財產證券交易單元號、傭金費率等基本信息
以及變更情況及時以書面形式通知基金托管人。
（4）基金管理人應配合基金托管人在基金財產開始進行場內交易前辦妥專用
交易單元合并清算手續(xù)。
（5）基金管理人負責選擇代理本基金期貨交易的期貨經紀機構，并與其簽訂
期貨經紀合同，其他事宜根據(jù)法律法規(guī)、基金合同的相關規(guī)定執(zhí)行，若無明確規(guī)定
的，可參照有關證券買賣、證券經紀機構選擇的規(guī)則執(zhí)行。
（二）基金投資證券后的清算交收安排
1、關于基金資產在證券交易所市場達成的符合中國結算公司多邊凈額結算要
求的證券交易：
（1）基金托管人、基金管理人應共同遵守雙方簽訂的《托管銀行證券資金結
算協(xié)議》。
（2）基金托管人遵照中登公司上海分公司和中登公司深圳分公司備付金、保
證金管理辦法有關規(guī)定，確定和調整基金財產最低結算備付金、證券結算保證金限
額，基金管理人應存放于中登公司的最低備付金、結算保證金日末余額不得低于基
金托管人根據(jù)中登公司上海和深圳分公司備付金、保證金管理辦法規(guī)定的限額。基
金托管人根據(jù)中登公司上海和深圳分公司規(guī)定向基金財產支付利息。
（3）根據(jù)中登公司托管行集中清算規(guī)則，如基金財產T日進行了中登公司深
圳分公司T+1DVP賣出交易，基金管理人不能將該筆資金作為T+1日的可用頭寸，
即該筆資金在T+1日不可用也不可提，該筆資金在T+2日才能劃撥至托管專戶。
（4）根據(jù)中國證券登記結算有限責任公司的規(guī)定，結算備付金賬戶內的最低
備付金、交易保證金賬戶內的資金按月調整按季結息，因此，基金合同終止時，本
基金可能有尚存放于結算公司的最低備付金、交易保證金以及結算公司尚未支付
的利息等款項。對上述款項，基金托管人將于結算公司支付該等款項時扣除相應銀
行匯劃費用后劃付至本基金清算報告中指定的收款賬戶?；鸷贤K止后，中登根
據(jù)結算規(guī)則，調增本基金的結算備付金以及交易保證金，基金管理人應配合基金托
管人，向基金托管人及時劃付調增款項，以便基金托管人履行交收職責。
（5）基金管理人簽署本協(xié)議，即視為同意基金管理人在構成資金交收違約且
未能按時指定相關證券作為交收履約擔保物時，基金托管人可向結算公司申請由
結算公司協(xié)助凍結基金管理人本基金證券賬戶內相應證券，但需基金管理人另行
出具書面確認文件。
2、關于基金資產在證券交易所市場達成的符合中國結算公司T+0非擔保結算
要求的證券交易：
（1）對于在滬深交易所交易的采用T+0非擔保交收的交易品種（如深圳公司
債大宗交易、資產支持證券等，根據(jù)中登公司業(yè)務規(guī)則適時調整），基金管理人需
在交易當日不晚于14：00向基金托管人發(fā)送交易應付資金劃款指令（對于中登業(yè)
務規(guī)則規(guī)定不是必須要勾單的，若基金管理人希望基金托管人進行勾單處理，則需
在指令上備注需要托管行勾單），同時將相關交易證明文件傳真至基金托管人，并
與基金托管人進行電話確認，以保證當日交易資金交收的順利進行。對于基金管理
人在14：00后出具的劃款指令，特別是需要基金托管人進行“勾單”確認的交易，
基金托管人本著勤勉盡責的原則積極處理，但不保證支付/勾單成功。
（2）基金管理人一旦出現(xiàn)交易后無法履約的情況，應在第一時間通知基金托
管人。對于中國結算公司允許基金托管人指定不履約的交易品種，基金管理人應向
基金托管人出具書面的取消交收指令，另，鑒于中登公司對取消交收（指定不履約）
申報時間有限，基金托管人有權在電話通知基金管理人后，先行完成取消交收操作，
基金管理人承諾日終前補出具書面的取消交收指令。
（3）對于根據(jù)結算規(guī)則不能取消交收的交易品種，如出現(xiàn)前述第（2）項所述
情形的，基金管理人知悉并同意基金托管人有權（但并非確保）僅根據(jù)中國結算公
司的清算交收數(shù)據(jù)，主動將基金托管專戶中的資金劃入中國結算公司用以完成當
日T+0非擔保交收交易品種的交收，基金管理人承諾在日終前向基金托管人補出
具資金劃款指令。
（4）發(fā)生以下因基金管理人原因所造成的情形，基金管理人應承擔相應責任：
1）本基金資金不足導致交收失敗，由基金管理人承擔交易失敗的風險，基金
托管人無義務為本基金墊付交收款項；
2）因基金管理人未在本協(xié)議約定的時間前向基金托管人提交有效劃款指令，
導致基金托管人無法及時完成支付結算操作而使其自身產品交收失敗的，由基金
管理人自行承擔交易失敗的風險；
3）因本基金資金不足，且占用基金托管人最低備付金交收成功，造成基金托
管人損失，則應對造成的直接損失承擔賠償責任，且基金托管人保留根據(jù)上海銀行
間市場同業(yè)拆借利率向基金管理人追索利息的權利；
4）因本基金資金不足或基金管理人未在規(guī)定時間內向基金托管人提交劃款指
令，且有證據(jù)證明其直接造成基金托管人托管的其他產品交收失敗和損失的，基金
管理人應對造成的直接損失負賠償責任。
（5）基金管理人已充分了解基金托管人結算模式下可能存在的交收風險。如
基金托管人托管的其他產品資金不足或過錯，進而導致基金管理人管理的產品交
收失敗的，則基金托管人將配合基金管理人提供相關數(shù)據(jù)等信息向其他客戶追償；
如基金托管人存在過錯的，同時應在過錯范圍內對基金管理人承擔賠償責任。
（6）對于本基金采用T+0非擔保交收下實時結算（RTGS）方式完成實時交收的
收款業(yè)務，基金管理人可根據(jù)需要在交易交收后且不晚于交收當日14：00向基金托
管人發(fā)送交易應收資金收款指令，同時將相關交易證明文件傳真至基金托管人，并
與基金托管人進行電話確認，以便基金托管人將交收金額提回至基金托管專戶。
3、關于基金資產在證券交易所市場達成的符合中國結算公司T+N非擔保結算
要求的證券交易
基金管理人知悉并同意基金托管人僅根據(jù)中國結算公司的清算交收數(shù)據(jù)主動
完成本基金的資金清算交收。若基金管理人出現(xiàn)交易后無法履約的情況，并且中國
結算公司的業(yè)務規(guī)則允許基金托管人對相關交易可以取消交收的，基金管理人應
于交收日前一工作日向基金托管人出具書面的取消交收指令，并與基金托管人進
行電話確認。
（三）銀行間債券交易的清算交收安排
1、基金管理人負責對交易對手的資信控制，按銀行間債券市場的交易規(guī)則進
行交易，并負責解決因交易對手不履行合同或不及時履行合同而造成的糾紛及損
失，基金托管人不承擔由此造成的任何法律責任及損失。
2、基金管理人應在交易結束后將銀行間同業(yè)市場債券交易成交單加蓋預留印
鑒后及時傳真給基金托管人，并電話確認。如果銀行間中債綜合業(yè)務平臺或上海清
算所客戶終端系統(tǒng)已經生成的交易需要取消或終止，基金管理人要書面通知基金
托管人。
3、基金管理人發(fā)送有效指令（包括原指令被撤銷、變更后再次發(fā)送的新指令）
的截止時間為當天的15:00。如基金管理人要求當天某一時點到賬，則交易結算指
令需提前2個工作小時發(fā)送，并進行電話確認。指令、成交單傳輸不及時、未能留
出足夠的操作時間，致使資金未能及時到賬、債券未能及時交割所造成的損失由基
金管理人承擔。
4、基金管理人向基金托管人下達指令時，應確?；鹭敭a托管專戶有足夠的
資金余額，對基金管理人在沒有充足資金的情況下向基金托管人發(fā)出的指令，基金
托管人可不予執(zhí)行，并立即通知基金管理人，基金托管人不承擔因為不執(zhí)行該指令
而造成損失的責任?；鸸芾砣舜_認該指令不予取消的，資金備足并通知基金托管
人的時間視為指令收到時間。
5、銀行間交易結算方式采用券款對付的，托管專戶與本基金在登記結算機構
開立的DVP資金賬戶之間的資金調撥，除了登記結算機構系統(tǒng)自動將DVP資金
賬戶資金退回至托管專戶的之外，應當由基金管理人出具資金劃款指令，基金托管
人審核無誤后執(zhí)行。由于基金管理人未及時出具指令導致本基金在托管專戶的頭
寸不足或者DVP資金賬戶頭寸不足導致的損失，基金托管人不承擔責任。
（四）交易記錄、資金和證券賬目核對的時間和方式
1、交易記錄的核對
對基金的交易記錄，由基金管理人與基金托管人按日進行核對。對外披露基金
份額凈值之前，必須保證當天所有實際交易記錄與基金會計賬簿上的交易記錄完
全一致。如果實際交易記錄與會計賬簿記錄不一致，造成基金會計核算不完整或不
真實，由此導致的損失由基金的會計責任方承擔。
2、資金賬目的核對
資金賬目由基金管理人和基金托管人按日核實，賬實相符。
3、證券賬目的核對
基金管理人和基金托管人每交易日結束后根據(jù)第三方存管機構發(fā)送的對賬數(shù)
據(jù)進行證券對賬，確保賬實相符。
4、基金管理人和基金托管人每月月末核對實物證券賬目。
（五）基金申購和贖回業(yè)務處理的基本規(guī)定
1、基金份額申購、贖回的確認、清算由基金管理人或其委托的登記機構負責。
2、基金管理人應將每個開放日的申購、贖回的數(shù)據(jù)傳送給基金托管人?；?
管理人應對傳遞的申購、贖回的數(shù)據(jù)真實性負責?；鹜泄苋藨皶r查收申購資金
的到賬情況并根據(jù)基金管理人指令及時劃付贖回款項。
3、基金管理人應保證本基金（或本基金管理人委托）的登記機構每個工作日
15:00前向基金托管人發(fā)送前一開放日上述有關數(shù)據(jù)，并保證相關數(shù)據(jù)的準確、完
整。
4、登記機構應通過與基金托管人建立的加密系統(tǒng)發(fā)送有關數(shù)據(jù)（包括電子數(shù)
據(jù)和蓋章生效的紙制清算匯總表），如因各種原因，該系統(tǒng)無法正常發(fā)送，雙方可
協(xié)商解決處理方式?；鸸芾砣讼蚧鹜泄苋税l(fā)送的數(shù)據(jù)，雙方各自按有關規(guī)定保
存。
5、如基金管理人委托其他機構辦理本基金的登記業(yè)務，應保證上述相關事宜
按時進行。否則，由基金管理人承擔相應的責任。
6、關于清算專用賬戶的設立和管理
為滿足申購、贖回及分紅資金匯劃的需要，由基金管理人開立資金清算的專用
賬戶，該賬戶由登記機構管理。
7、對于基金申購過程中產生的應收款，應由基金管理人負責與有關當事人確
定到賬日期并通知基金托管人，到賬日應收款沒有到達基金資金賬戶的，基金托管
人應及時通知基金管理人采取措施進行催收，由此造成基金損失的，基金管理人應
負責向有關當事人追償基金的損失，基金托管人予以必要的配合。
8、贖回和分紅資金劃撥規(guī)定
撥付贖回款或進行基金分紅時，如基金資金賬戶有足夠的資金，基金托管人應
按時撥付；因基金資金賬戶沒有足夠的資金，導致基金托管人不能按時撥付，如系
基金管理人的過錯原因造成，相應責任由基金管理人承擔，基金托管人不承擔墊款
義務。
9、資金指令除申購款項到達基金資金賬戶需雙方按約定方式對賬外，回購到
期付款和與投資有關的付款、贖回和分紅資金劃撥時，基金管理人需向基金托管人
下達指令。資金指令的格式、內容、發(fā)送、接收和確認方式等與投資指令相同。
（六）申贖凈額結算
基金申購、贖回等款項采用軋差交收的結算方式，基金托管專戶與“注冊登記
清算賬戶”間，申購款實行T+2日交收，贖回款實行T+2日交收，轉換款實行T+3
日交收?；鹜泄軐襞c“注冊登記清算賬戶”間的資金清算遵循“凈額清算、凈
額交收”的原則，即按照托管專戶當日應收資金（包括申購資金及基金轉換轉入款）
與托管專戶應付額（含贖回資金、贖回費、基金轉換轉出款及轉換費）的差額來確
定托管專戶凈應收額或凈應付額，以此確定資金交收額。當存在托管專戶凈應收額
時，基金管理人負責將托管專戶凈應收額在當日15:00前從“注冊登記清算賬戶”
劃到基金托管專戶，基金托管人在資金到賬后應立即通知基金管理人進行賬務處
理；當存在托管專戶凈應付額時，基金管理人應在當日9：30前將劃款指令發(fā)送
給基金托管人，基金托管人按基金管理人的劃款指令將托管專戶凈應付額在當日
12:00前劃往“注冊登記清算賬戶”，基金托管人在資金劃出后立即通知基金管理人
進行賬務處理。
如果當日基金為凈應收款，基金托管人應及時查收資金是否到賬，對于因基金
管理人的原因未準時到賬的資金，應及時通知基金管理人劃付，由此產生的責任應
由基金管理人承擔。
如果當日基金為凈應付款，基金托管人應根據(jù)基金管理人的指令及時進行劃
付。對于因基金托管人的原因未準時劃付的資金，基金管理人應及時通知基金托管
人劃付，由此產生的責任應由基金托管人承擔。
（七）基金轉換
1、在本基金與基金管理人管理的其它基金開展轉換業(yè)務之前，基金管理人應
函告基金托管人并就相關事宜進行協(xié)商。
2、基金托管人將根據(jù)基金管理人傳送的基金轉換數(shù)據(jù)進行賬務處理，具體資
金清算和數(shù)據(jù)傳遞的時間、程序及托管協(xié)議當事人承擔的權責按基金管理人屆時
的公告執(zhí)行。
3、本基金開展基金轉換業(yè)務應按相關法律法規(guī)規(guī)定及基金合同的約定進行公
告。
（八）基金現(xiàn)金分紅
1、基金管理人確定分紅方案通知基金托管人，雙方核定后在2日內在中國證
監(jiān)會規(guī)定媒介上公告。
2、基金托管人和基金管理人對基金分紅進行賬務處理并核對后，基金管理人
向基金托管人發(fā)送現(xiàn)金紅利的劃款指令，基金托管人應及時將資金劃入專用賬戶。
3、基金管理人在下達指令時，應給基金托管人留出必需的劃款時間。
八、基金資產凈值計算和會計核算
（一）基金資產凈值的計算、復核與完成的時間及程序
1.基金資產凈值是指基金資產總值減去基金負債后的價值。各類基金份額的基
金份額凈值是按照每個工作日閉市后，某類基金資產凈值除以當日該類基金份額
的余額數(shù)量計算，精確到0.0001元，小數(shù)點后第5位四舍五入，由此產生的收益
或損失由基金財產承擔。基金管理人可以設立大額贖回情形下的凈值精度應急調
整機制。法律法規(guī)、監(jiān)管機構、基金合同另有規(guī)定的，從其規(guī)定。
2.復核程序
基金管理人應每個工作日對基金資產進行估值，但基金管理人根據(jù)法律法規(guī)
或基金合同的規(guī)定暫停估值時除外?；鸸芾砣嗣總€工作日對基金資產估值后，將
各類基金份額凈值結果發(fā)送基金托管人，經基金托管人復核無誤后，由基金管理人
按規(guī)定對外公布。
（二）基金資產估值方法和特殊情形的處理
1.估值對象
基金所擁有的股票、存托憑證、債券、國債期貨、資產支持證券和銀行存款本
息、應收款項、其它投資等資產及負債。
2.估值方法
（1）證券交易所上市的有價證券的估值
1）除本部分另有約定的品種外，交易所上市的有價證券（包括股票等），以其
估值日在證券交易所掛牌的市價（收盤價）估值；估值日無交易的，且最近交易日
后經濟環(huán)境未發(fā)生重大變化或證券發(fā)行機構未發(fā)生影響證券價格的重大事件的，
以最近交易日的市價（收盤價）估值；如最近交易日后經濟環(huán)境發(fā)生了重大變化或
證券發(fā)行機構發(fā)生影響證券價格的重大事件的，可參考類似投資品種的現(xiàn)行市價
及重大變化因素，調整最近交易市價，確定公允價格；
2）交易所上市交易或掛牌轉讓的不含權固定收益品種，選取估值日第三方估
值機構提供的相應品種當日的估值凈價進行估值；
3）交易所上市交易或掛牌轉讓的含權固定收益品種，選取估值日第三方估值
機構提供的相應品種當日的唯一估值凈價或推薦估值凈價進行估值；
4）交易所上市交易的可轉換債券以每日收盤價作為估值全價；
5）交易所上市不存在活躍市場的有價證券，采用估值技術確定公允價值。交
易所市場掛牌轉讓的資產支持證券，采用估值技術確定公允價值。
（2）處于未上市期間的有價證券應區(qū)分如下情況處理：
1）送股、轉增股、配股和公開增發(fā)的新股，按估值日在證券交易所掛牌的同
一股票的估值方法估值；該日無交易的，以最近一日的市價（收盤價）估值；
2）首次公開發(fā)行未上市的股票、債券，采用估值技術確定公允價值，在估值
技術難以可靠計量公允價值的情況下，按成本估值；
3）在發(fā)行時明確一定期限限售期的股票，包括但不限于非公開發(fā)行股票、首
次公開發(fā)行股票時公司股東公開發(fā)售股份、通過大宗交易取得的帶限售期的股票
等，不包括停牌、新發(fā)行未上市、回購交易中的質押券等流通受限股票，按監(jiān)管機
構或行業(yè)協(xié)會有關規(guī)定確定公允價值；
4）對在交易所市場發(fā)行未上市或未掛牌轉讓的債券，對存在活躍市場的情況
下，應以活躍市場上未經調整的報價作為估值日的公允價值；對于活躍市場報價未
能代表估值日公允價值的情況下，應對市場報價進行調整以確認估值日的公允價
值；對于不存在市場活動或市場活動很少的情況下，應采用估值技術確定其公允價
值。
（3）對全國銀行間市場上不含權的固定收益品種，按照第三方估值機構提供
的相應品種當日的估值凈價估值。對銀行間市場上含權的固定收益品種，按照第三
方估值機構提供的相應品種當日的唯一估值凈價或推薦估值凈價估值。對于含投
資人回售權的固定收益品種，回售登記期截止日（含當日）后未行使回售權的按照
長待償期所對應的價格進行估值。對銀行間市場未上市，且第三方估值機構未提供
估值價格的債券，在發(fā)行利率與二級市場利率不存在明顯差異，未上市期間市場利
率沒有發(fā)生大的變動的情況下，按成本估值。
（4）同一證券同時在兩個或兩個以上市場交易的，按證券所處的市場分別估
值。
（5）本基金投資同業(yè)存單，按估值日第三方估值機構提供的價格數(shù)據(jù)估值；
選定的第三方估值機構未提供估值價格的，按成本估值。
（6）本基金投資國債期貨合約，一般以估值當日結算價進行估值，估值當日
無結算價的，且最近交易日后經濟環(huán)境未發(fā)生重大變化的，采用最近交易日結算價
估值。
（7）本基金投資存托憑證的估值核算依照境內上市交易的股票執(zhí)行。
（8）如有確鑿證據(jù)表明按上述方法進行估值不能客觀反映其公允價值的，基
金管理人可根據(jù)具體情況與基金托管人商定后，按最能反映公允價值的價格估值。
（9）估值計算中涉及港幣對人民幣匯率的，將依據(jù)下列信息提供機構所提供
的匯率為基準：當日中國人民銀行公布的人民幣與港幣的中間價。
（10）當發(fā)生大額申購或贖回情形時，基金管理人可以采用擺動定價機制，以
確保基金估值的公平性。
（11）稅收：對于按照中國法律法規(guī)和基金投資境內外股票市場交易互聯(lián)互通
機制涉及的境外交易場所所在地的法律法規(guī)規(guī)定應交納的各項稅金，本基金將按
權責發(fā)生制原則進行估值；對于因稅收規(guī)定調整或其他原因導致基金實際交納稅
金與估算的應交稅金有差異的，基金將在相關稅金調整日或實際支付日進行相應
的估值調整。
（12）相關法律法規(guī)以及監(jiān)管部門有強制規(guī)定的，從其規(guī)定。如有新增事項，
按國家最新規(guī)定估值。
如基金管理人或基金托管人發(fā)現(xiàn)基金估值違反基金合同訂明的估值方法、程
序及相關法律法規(guī)的規(guī)定或者未能充分維護基金份額持有人利益時，應立即通知
對方，共同查明原因，雙方協(xié)商解決。
根據(jù)有關法律法規(guī)，基金資產凈值計算和基金會計核算的義務由基金管理人
承擔。本基金的基金會計責任方由基金管理人擔任，基金托管人承擔復核責任，因
此，就與本基金有關的會計問題，如經相關各方在平等基礎上充分討論后，仍無法
達成一致的意見，按照基金管理人對基金凈值信息的計算結果對外予以公布。
3.特殊情形的處理
（1）基金管理人或基金托管人按估值方法第（8）項進行估值時，所造成的誤
差不作為基金資產估值錯誤處理。
（2）由于不可抗力，或證券、期貨交易所、登記結算機構及存款銀行等第三
方機構發(fā)送的數(shù)據(jù)錯誤等非基金管理人與基金托管人原因，基金管理人和基金托
管人雖然已經采取必要、適當、合理的措施進行檢查，但未能發(fā)現(xiàn)錯誤的，由此造
成的基金資產估值錯誤，基金管理人和基金托管人免除賠償責任。但基金管理人、
基金托管人應當積極采取必要的措施減輕或消除由此造成的影響。
（三）估值錯誤的處理方式
（1）任一類基金份額凈值計算出現(xiàn)錯誤時，基金管理人應當立即予以糾正，
通報基金托管人，并采取合理的措施防止損失進一步擴大。
（2）錯誤偏差達到該類基金份額凈值的0.25%時，基金管理人應當通報基金
托管人并報中國證監(jiān)會備案；錯誤偏差達到該類基金份額凈值的0.5%時，基金管
理人應當公告，并報中國證監(jiān)會備案。
（3）前述內容如法律法規(guī)或監(jiān)管機關另有規(guī)定的，從其規(guī)定處理。如果行業(yè)
有通行做法，在不違背法律法規(guī)且不損害投資者利益的前提下，基金管理人和基金
托管人應本著平等和保護基金份額持有人利益的原則重新協(xié)商確定處理原則。
（四）暫停估值的情形
1、基金投資所涉及的證券、期貨交易市場或外匯市場遇法定節(jié)假日或因其他
原因暫停營業(yè)時；
2、因不可抗力致使基金管理人、基金托管人無法準確評估基金資產價值時；
3、當特定資產占前一估值日基金資產凈值50%以上的，經與基金托管人協(xié)商
確認后，基金管理人應當暫停估值；
4、法律法規(guī)規(guī)定、中國證監(jiān)會和基金合同認定的其它情形。
（五）基金會計制度
按國家有關部門規(guī)定的會計制度執(zhí)行。
（六）基金賬冊的建立
基金管理人進行基金會計核算并編制基金財務會計報告。基金管理人、基金托
管人分別獨立地設置、記錄和保管本基金的全套賬冊。若基金管理人和基金托管人
對會計處理方法存在分歧，應以基金管理人的處理方法為準。若當日核對不符，暫
時無法查找到錯賬的原因而影響到基金凈值的計算和公告的，以基金管理人的賬
冊為準。
（七）基金財務報表與報告的編制和復核
1.財務報表的編制
基金財務報表由基金管理人編制，基金托管人復核。
2.報表復核
基金托管人在收到基金管理人編制的基金財務報表后，進行獨立的復核。核對
不符時，應及時通知基金管理人共同查出原因，進行調整，直至雙方數(shù)據(jù)完全一致。
3.財務報表的編制與復核時間安排
（1）報表的編制
《基金合同》生效后，基金招募說明書的信息發(fā)生重大變更的，基金管理人應
當在三個工作日內，更新基金招募說明書并登載在規(guī)定網站上；基金招募說明書其
他信息發(fā)生變更的，基金管理人至少每年更新一次?；鸾K止運作的，基金管理人
不再更新基金招募說明書。
《基金合同》生效后，基金產品資料概要的信息發(fā)生重大變更的，基金管理人
應當在三個工作日內，更新基金產品資料概要，并登載在規(guī)定網站及基金銷售機構
網站或營業(yè)網點；基金產品資料概要其他信息發(fā)生變更的，基金管理人至少每年更
新一次?；鸾K止運作的，基金管理人不再更新基金產品資料概要。
基金管理人應當在每月結束后5個工作日內完成月度報表的編制；在每個季
度結束之日起15個工作日內完成基金季度報告的編制；在上半年結束之日起兩個
月內完成基金中期報告的編制；在每年結束之日起三個月內完成基金年度報告的
編制?；鹉甓葓蟾嬷械呢攧諘媹蟾鎽斀涍^符合《中華人民共和國證券法》規(guī)
定的會計師事務所審計?；鸷贤Р蛔銉蓚€月的，基金管理人可以不編制當期
季度報告、中期報告或者年度報告。
（2）報表的復核
基金管理人應及時完成報表編制，將有關報表提供基金托管人復核；基金托管
人在復核過程中，發(fā)現(xiàn)雙方的報表存在不符時，基金管理人和基金托管人應共同查
明原因，進行調整，調整以國家有關規(guī)定為準。
基金管理人應留足充分的時間，便于基金托管人復核相關報表及報告。
（八）實施側袋機制期間的基金資產估值
本基金實施側袋機制的，應根據(jù)本部分的約定對主袋賬戶資產進行估值并披
露主袋賬戶的基金凈值信息，暫停披露側袋賬戶份額凈值。
九、基金收益分配
基金收益分配是指按規(guī)定將基金的可分配收益按基金份額進行比例分配。
（一）基金收益分配的原則
1、在符合有關基金分紅條件的前提下，本基金可進行收益分配；若基金合同
生效不滿3個月，本基金可不進行收益分配；
2、本基金收益分配方式分兩種：現(xiàn)金分紅與紅利再投資，投資者可選擇現(xiàn)金
紅利或將現(xiàn)金紅利自動轉為相應類別的基金份額進行再投資；若投資者不選擇，本
基金默認的收益分配方式是現(xiàn)金分紅；
3、基金收益分配后各類基金份額凈值不能低于面值；即基金收益分配基準日
的任一類基金份額凈值減去每單位該類基金份額收益分配金額后不能低于面值；
4、本基金同一類別內每一基金份額享有同等分配權，由于本基金各類基金份
額在銷售服務費等費用收取上有所不同，各基金份額類別對應的可供分配利潤將
有所不同；
5、法律法規(guī)或監(jiān)管機關另有規(guī)定的，從其規(guī)定。
在遵守法律法規(guī)和監(jiān)管部門的規(guī)定，且對基金份額持有人利益無實質不利影
響的前提下，基金管理人在與基金托管人協(xié)商一致并按照監(jiān)管部門要求履行適當
程序后可對基金收益分配原則和支付方式進行調整，不需召開基金份額持有人大
會，但應于變更實施日前在規(guī)定媒介公告。
本基金每次收益分配比例詳見屆時基金管理人發(fā)布的公告。
（二）基金收益分配的時間和程序
1、本基金收益分配方案由基金管理人擬訂、基金托管人核實后，依照《信息
披露辦法》的有關規(guī)定在規(guī)定媒介公告?；鹗找娣峙浞桨腹婧?依據(jù)具體方案
的規(guī)定)，基金管理人就支付的現(xiàn)金紅利向基金托管人發(fā)送劃款指令，基金托管人
按照基金管理人的指令及時進行分紅資金的劃付。
2、法律法規(guī)或監(jiān)管機關另有規(guī)定的，從其規(guī)定。
（三）實施側袋機制期間的收益分配
本基金實施側袋機制的，側袋賬戶不進行收益分配，詳見招募說明書的規(guī)定。
十、基金信息披露
（一）保密義務
基金托管人和基金管理人應按法律法規(guī)、基金合同的有關規(guī)定進行信息披露，
擬公開披露的信息在公開披露之前應予保密。除按《基金法》、基金合同、《信息披
露辦法》及其他有關規(guī)定進行信息披露外，基金管理人和基金托管人對基金運作中
產生的信息以及從對方獲得的業(yè)務信息應予保密。但是，如下情況不應視為基金管
理人或基金托管人違反保密義務：
1.非因基金管理人和基金托管人的原因導致保密信息被披露、泄露或公開；
2.基金管理人和基金托管人為遵守和服從法院判決或裁定、仲裁裁決或中國證
監(jiān)會等監(jiān)管機構的命令、決定所做出的信息披露或公開；
3.基金管理人和基金托管人在要求保密的前提下對自身聘請的外部法律顧問、
財務顧問、審計人員、技術顧問等做出的必要信息披露。
（二）信息披露的內容
基金的信息披露內容主要包括基金招募說明書、《基金合同》、基金托管協(xié)議、
基金產品資料概要、基金份額發(fā)售公告、基金合同生效公告、基金凈值信息、基金
份額申購、贖回價格、基金定期報告（包括基金年度報告、基金中期報告和基金季
度報告）、臨時報告、澄清公告、清算報告、基金份額持有人大會決議、實施側袋
機制期間的信息披露、投資資產支持證券的信息披露、投資于國債期貨的信息披露、
參與港股通交易的信息披露、投資于存托憑證的信息披露、中國證監(jiān)會規(guī)定的其他
信息?；鹉甓葓蟾嬷械呢攧諘媹蟾嫘杞浄稀吨腥A人民共和國證券法》規(guī)定的
會計師事務所審計后，方可披露。
（三）基金托管人和基金管理人在信息披露中的職責和信息披露程序
1.職責
基金托管人和基金管理人在信息披露過程中應以保護基金份額持有人利益為
宗旨，誠實信用，嚴守秘密?；鸸芾砣素撠熮k理與基金有關的信息披露事宜，基
金托管人應當按照相關法律法規(guī)和基金合同的約定，對于本章第（二）條中應由基
金托管人復核的事項進行復核，基金托管人復核無誤后，由基金管理人予以公布。
對于不需要基金托管人（或基金管理人）復核的信息，基金管理人（或基金托
管人）在公告前應告知基金托管人（或基金管理人）。
基金管理人和基金托管人應積極配合、互相監(jiān)督，保證其履行按照法定方式和
限時披露的義務。
基金管理人應當在中國證監(jiān)會規(guī)定的時間內，將應予披露的基金信息通過中
國證監(jiān)會規(guī)定媒介披露。根據(jù)法律法規(guī)應由基金托管人公開披露的信息，基金托管
人將通過規(guī)定媒介公開披露。
當出現(xiàn)下述情況時，基金管理人和基金托管人可暫停或延遲披露基金相關信
息：
（1）基金投資所涉及的證券、期貨交易市場或外匯市場遇法定節(jié)假日或因其
他原因暫停營業(yè)時；
（2）因不可抗力或其他情形致使基金管理人、基金托管人無法準確評估基金
資產價值或無法進行信息披露時；
（3）當特定資產占前一估值日基金資產凈值50%以上的，經與基金托管人協(xié)
商確認后暫停估值的；
（4）法律法規(guī)、基金合同或中國證監(jiān)會規(guī)定的情況。
2.程序
按有關規(guī)定須經基金托管人復核的信息披露文件，由基金管理人起草、并經基
金托管人復核后由基金管理人公告。發(fā)生基金合同中規(guī)定需要披露的事項時，按基
金合同規(guī)定公布。
3.信息文本的存放
依法必須披露的信息發(fā)布后，基金管理人、基金托管人應當按照相關法律法規(guī)
規(guī)定將信息置備于各自住所，供社會公眾查閱、復制。在支付工本費后可在合理時
間獲得上述文件的復制件或復印件?；鸸芾砣撕突鹜泄苋藨ＷC文本的內容
與所公告的內容完全一致。
十一、基金費用
（一）基金管理費的計提比例和計提方法
基金管理費按前一日基金資產凈值的0.70%年費率計提。計算方法如下：
H＝E×0.70%÷當年天數(shù)
H為每日應計提的基金管理費
E為前一日的基金資產凈值
（二）基金托管費的計提比例和計提方法
基金托管費按前一日基金資產凈值的0.05%年費率計提。計算方法如下：
H＝E×0.05%÷當年天數(shù)
H為每日應計提的基金托管費
E為前一日的基金資產凈值
（三）銷售服務費的計提比例和計提方法
本基金A類基金份額不收取銷售服務費，C類基金份額的銷售服務費按前一
日C類基金份額資產凈值的0.40%年費率計提，E類基金份額的銷售服務費按前
一日E類基金份額資產凈值的0.10%年費率計提。計算方法如下：
H＝E×該類基金份額銷售服務費年費率÷當年天數(shù)
H為該類基金份額每日應計提的銷售服務費
E為該類基金份額前一日的基金資產凈值
（四）基金的證券、期貨交易費用、結算費用、基金的銀行匯劃費用、基金合
同生效后與基金有關的信息披露費用、基金份額持有人大會費用、基金合同生效后
與基金有關的會計師費、律師費、仲裁費和訴訟費、基金的賬戶開戶費用、賬戶維
護費用等根據(jù)有關法律法規(guī)、基金合同及相應協(xié)議的規(guī)定，列入當期基金費用。
（五）不列入基金費用的項目
1、基金管理人和基金托管人因未履行或未完全履行義務導致的費用支出或基
金財產的損失；
2、基金管理人和基金托管人處理與基金運作無關的事項發(fā)生的費用；
3、《基金合同》生效前的相關費用；
4、其他根據(jù)相關法律法規(guī)及中國證監(jiān)會的有關規(guī)定不得列入基金費用的項目。
（六）基金管理費、基金托管費和銷售服務費的復核程序、支付方式和時間
1、復核程序
基金托管人對基金管理人計提的基金管理費、基金托管費和銷售服務費等，根
據(jù)本托管協(xié)議和基金合同的有關規(guī)定進行復核。
2、支付方式和時間
基金管理費每日計提，逐日累計至每月月末，按月支付，由基金管理人向基金
托管人發(fā)送基金管理費劃款指令，基金托管人復核后于次月前五個工作日內從基
金財產中一次性支付給基金管理人。若遇法定節(jié)假日、公休日等，支付日期順延。
基金托管費每日計提，逐日累計至每月月末，按月支付，經基金管理人與基金
托管人雙方核對無誤后，基金托管人按照與基金管理人協(xié)商一致的方式于次月前
五個工作日內從基金財產中一次性支取。若遇法定節(jié)假日、公休日等，支付日期順
延。
基金銷售服務費每日計提，逐日累計至每月月末，按月支付，由基金管理人向
基金托管人發(fā)送基金銷售服務費劃款指令，基金托管人復核后于次月前五個工作
日內從基金財產中一次性支付給基金管理人。若遇法定節(jié)假日、公休日等，支付日
期順延。
（七）違規(guī)處理方式
基金托管人發(fā)現(xiàn)基金管理人違反《基金法》、基金合同、《運作辦法》及其他有
關規(guī)定從基金財產中列支費用時，基金托管人可要求基金管理人予以說明解釋，如
基金管理人無正當理由，基金托管人可拒絕支付。
（八）實施側袋機制期間的基金費用
本基金實施側袋機制的，與側袋賬戶有關的費用可以從側袋賬戶中列支，但應
待側袋賬戶資產變現(xiàn)后方可列支，有關費用可酌情收取或減免，但不得收取管理費，
詳見招募說明書的規(guī)定。
十二、基金份額持有人名冊的保管
基金份額持有人名冊至少應包括基金份額持有人的名稱和持有的基金份額。
基金份額持有人名冊由基金登記機構根據(jù)基金管理人的指令編制和保管，保存期
限自基金賬戶銷戶之日起不得少于20年?；鸸芾砣撕突鹜泄苋藨謩e保管基
金份額持有人名冊，保存期不低于法律法規(guī)的規(guī)定。如不能妥善保管，則按相關法
規(guī)承擔責任。
在基金托管人要求或編制中期報告和年度報告前，基金管理人應將有關資料
送交基金托管人，不得無故拒絕或延誤提供，并保證其的真實性、準確性和完整性。
基金托管人不得將所保管的基金份額持有人名冊用于基金托管業(yè)務以外的其他用
途，并應遵守保密義務。
十三、基金有關文件檔案的保存
（一）檔案保存
基金管理人應保存基金財產管理業(yè)務活動的記錄、賬冊、報表和其他相關資料。
基金托管人應保存基金托管業(yè)務活動的記錄、賬冊、報表和其他相關資料?；鸸?
理人和基金托管人都應當按規(guī)定的期限保管。
（二）合同檔案的建立
1、基金管理人簽署重大合同文本后，應及時將合同文本正本送達基金托管人
處。
2、基金管理人應及時將與本基金賬務處理、資金劃撥等有關的合同、協(xié)議傳
真基金托管人。
（三）變更與協(xié)助
若基金管理人/基金托管人發(fā)生變更，未變更的一方有義務協(xié)助變更后的接任
人接收相應文件。
（四）基金管理人和基金托管人應按各自職責完整保存原始憑證、記賬憑證、
基金賬冊、交易記錄和重要合同等，承擔保密義務，保存期限不少于法律法規(guī)的規(guī)
定。
十四、基金管理人和基金托管人的更換
（一）基金管理人的更換
1、基金管理人的更換條件
有下列情形之一的，基金管理人職責終止：
（1）被依法取消基金管理資格；
（2）被基金份額持有人大會解任；
（3）依法解散、被依法撤銷或被依法宣告破產；
（4）法律法規(guī)及中國證監(jiān)會規(guī)定的和《基金合同》約定的其他情形。
2、基金管理人的更換程序
更換基金管理人必須依照如下程序進行：
（1）提名：臨時基金管理人應向基金托管人、單獨或合計持有10%以上（含
10%）基金份額的基金份額持有人征集新任基金管理人提名人選。新任基金管理人
提名人選由臨時基金管理人、基金托管人、單獨或合計持有10%以上（含10%）
基金份額的基金份額持有人提名的人選構成；
（2）決議：基金份額持有人大會在基金管理人職責終止后6個月內對被提名
的基金管理人形成決議，該決議需經參加大會的基金份額持有人所持表決權的三
分之二以上（含三分之二）表決通過，決議自表決通過之日起生效；
（3）臨時基金管理人：新任基金管理人產生之前，臨時基金管理人由基金管
理人、基金托管人、單獨或合計持有10%以上（含10%）基金份額的基金份額持
有人提名，中國證監(jiān)會根據(jù)《基金法》的規(guī)定，從提名人選中擇優(yōu)指定臨時基金管
理人?；鸸芾砣?、基金托管人、單獨或合計持有10%以上（含10%）基金份額的
基金份額持有人均不提名的，由中國證監(jiān)會指定臨時基金管理人；
（4）備案：基金份額持有人大會更換基金管理人的決議須報中國證監(jiān)會備案；
（5）公告：基金管理人更換后，由基金托管人在更換基金管理人的基金份額
持有人大會決議生效后2日內在規(guī)定媒介公告；
（6）交接與責任劃分：基金管理人職責終止的，基金管理人應妥善保管基金
管理業(yè)務資料，及時向臨時基金管理人或新任基金管理人辦理基金管理業(yè)務的移
交手續(xù)，臨時基金管理人或新任基金管理人應及時接收。臨時基金管理人或新任基
金管理人應與基金托管人核對基金資產總值和凈值?；鸸芾砣恕⑴R時基金管理人、
新任基金管理人應對各自履職行為依法承擔責任；
（7）審計：基金管理人職責終止的，應當按照法律法規(guī)規(guī)定聘請會計師事務
所對基金財產進行審計，并將審計結果予以公告，同時報中國證監(jiān)會備案，審計費
用從基金財產中列支；
（8）基金名稱變更：基金管理人更換后，如果原任或新任基金管理人要求，
應按其要求替換或刪除基金名稱中與原基金管理人有關的名稱字樣。
（二）基金托管人的更換
1、基金托管人的更換條件
有下列情形之一的，基金托管人職責終止：
（1）被依法取消基金托管資格；
（2）被基金份額持有人大會解任；
（3）依法解散、被依法撤銷或被依法宣告破產；
（4）法律法規(guī)及中國證監(jiān)會規(guī)定的和《基金合同》約定的其他情形。
2、基金托管人的更換程序
（1）提名：新任基金托管人由基金管理人或由單獨或合計持有10%以上（含
10%）基金份額的基金份額持有人提名；
（2）決議：基金份額持有人大會在基金托管人職責終止后6個月內對被提名
的基金托管人形成決議，該決議需經參加大會的基金份額持有人所持表決權的三
分之二以上（含三分之二）表決通過，決議自表決通過之日起生效；
（3）臨時基金托管人：新任基金托管人產生之前，由中國證監(jiān)會指定臨時基
金托管人；
（4）備案：基金份額持有人大會更換基金托管人的決議須報中國證監(jiān)會備案；
（5）公告：基金托管人更換后，由基金管理人在更換基金托管人的基金份額
持有人大會決議生效后2日內在規(guī)定媒介公告；
（6）交接：基金托管人職責終止的，應當妥善保管基金財產和基金托管業(yè)務
資料，及時辦理基金財產和基金托管業(yè)務的移交手續(xù)，新任基金托管人或者臨時基
金托管人應當及時接收。臨時基金托管人或新任基金托管人應與基金管理人核對
基金資產總值和凈值；
（7）審計：基金托管人職責終止的，應當按照法律法規(guī)規(guī)定聘請會計師事務
所對基金財產進行審計，并將審計結果予以公告，同時報中國證監(jiān)會備案。審計費
用從基金財產中列支。
（三）基金管理人與基金托管人同時更換
1、提名：如果基金管理人和基金托管人同時更換，由單獨或合計持有基金總
份額10%以上（含10%）的基金份額持有人提名新的基金管理人和基金托管人；
2、基金管理人和基金托管人的更換分別按上述程序進行；
3、公告：新任基金管理人和新任基金托管人應在更換基金管理人和基金托管
人的基金份額持有人大會決議生效后2日內在規(guī)定媒介上聯(lián)合公告。
（四）新任或臨時基金管理人接收基金管理業(yè)務或新任或臨時基金托管人接收
基金財產和基金托管業(yè)務前，原基金管理人或原基金托管人應依據(jù)法律法規(guī)和基
金合同的規(guī)定繼續(xù)履行相關職責，并保證不對基金份額持有人的利益造成損害。原
基金管理人或原基金托管人在繼續(xù)履行相關職責期間，仍有權按照基金合同的規(guī)
定收取基金管理費或基金托管費。
（五）本部分關于基金管理人、基金托管人更換條件和程序的約定，凡是直接
引用法律法規(guī)或監(jiān)管規(guī)則的部分，如法律法規(guī)或監(jiān)管規(guī)則修改導致相關內容被取
消或變更的，基金管理人與基金托管人協(xié)商一致并提前公告后，可直接對相應內容
進行修改和調整，無需召開基金份額持有人大會審議。
十五、禁止行為
本協(xié)議當事人禁止從事的行為，包括但不限于：
（一）基金管理人、基金托管人將其固有財產或者他人財產混同于基金財產從
事證券投資。
（二）基金管理人不公平地對待其管理的不同基金財產，基金托管人不公平地
對待其托管的不同基金財產。
（三）基金管理人、基金托管人利用基金財產或職務之便為基金份額持有人以
外的第三人牟取利益。
（四）基金管理人、基金托管人向基金份額持有人違規(guī)承諾收益或者承擔損失。
（五）基金管理人、基金托管人對他人泄漏基金運作和管理過程中任何尚未按
法律法規(guī)規(guī)定的方式公開披露的信息。
（六）基金管理人在沒有充足資金的情況下向基金托管人發(fā)出投資指令和贖
回、分紅資金的劃撥指令，或違規(guī)向基金托管人發(fā)出指令。
（七）基金管理人、基金托管人在行政上、財務上不獨立，其高級管理人員和
其他從業(yè)人員相互兼職。
（八）基金托管人私自動用或處分基金財產，根據(jù)基金管理人的合法指令、基
金合同或托管協(xié)議的規(guī)定進行處分的除外。
（九）基金財產用于下列投資或者活動：（1）承銷證券；（2）違反規(guī)定向他人
貸款或者提供擔保；（3）從事承擔無限責任的投資；（4）買賣其他基金份額，但是
法律法規(guī)或中國證監(jiān)會另有規(guī)定的除外；（5）向其基金管理人、基金托管人出資；
（6）從事內幕交易、操縱證券交易價格及其他不正當?shù)淖C券交易活動；（7）法律
法規(guī)、中國證監(jiān)會及基金合同規(guī)定禁止從事的其他行為。如法律法規(guī)或監(jiān)管部門取
消或調整上述禁止性規(guī)定，基金管理人在履行適當程序后，本基金可不受上述規(guī)定
的限制或按調整后的規(guī)定執(zhí)行，不需經基金份額持有人大會審議，但須提前公告。
（十）法律法規(guī)和基金合同禁止的其他行為，以及法律、行政法規(guī)和中國證監(jiān)
會規(guī)定禁止基金管理人、基金托管人從事的其他行為。
十六、托管協(xié)議的變更、終止與基金財產的清算
（一）托管協(xié)議的變更程序
本協(xié)議雙方當事人經協(xié)商一致，可以對協(xié)議進行修改。修改后的新協(xié)議，其內
容不得與基金合同的規(guī)定有任何沖突。基金托管協(xié)議的變更應報中國證監(jiān)會備案。
（二）基金托管協(xié)議終止出現(xiàn)的情形
1、基金合同終止；
2、基金托管人解散、依法被撤銷、破產或由其他基金托管人接管基金資產；
3、基金管理人解散、依法被撤銷、破產或由其他基金管理人接管基金管理權；
4、發(fā)生法律法規(guī)、中國證監(jiān)會或基金合同規(guī)定的終止事項。
（三）基金財產的清算
1、基金財產清算小組
（1）自出現(xiàn)《基金合同》終止事由之日起30個工作日內成立清算小組，基金
管理人或臨時基金管理人組織基金財產清算小組并在中國證監(jiān)會的監(jiān)督下進行基
金清算。
（2）基金財產清算小組成員由基金管理人或臨時基金管理人、基金托管人、
符合《中華人民共和國證券法》規(guī)定的注冊會計師、律師以及中國證監(jiān)會指定的人
員組成?；鹭敭a清算小組可以聘用必要的工作人員。
（3）在基金財產清算過程中，基金管理人和基金托管人應各自履行職責，繼
續(xù)忠實、勤勉、盡責地履行基金合同和本托管協(xié)議規(guī)定的義務，維護基金份額持有
人的合法權益。
（4）基金財產清算小組負責基金財產的保管、清理、估價、變現(xiàn)和分配?；?
金財產清算小組可以依法進行必要的民事活動。
2、基金財產清算程序
基金合同終止情形發(fā)生，應當按法律法規(guī)和基金合同的有關規(guī)定對基金財產
進行清算?；鹭敭a清算程序主要包括：
（1）《基金合同》終止情形出現(xiàn)時，由基金財產清算小組統(tǒng)一接管基金財產；
（2）對基金財產和債權債務進行清理和確認；
（3）對基金財產進行估值和變現(xiàn)；
（4）制作清算報告；
（5）聘請會計師事務所對清算報告進行外部審計，聘請律師事務所對清算報
告出具法律意見書；
（6）將清算報告報中國證監(jiān)會備案并公告；
（7）對基金剩余財產進行分配。
3、基金財產清算的期限為6個月，但因本基金所持證券的流動性受到限制而
不能及時變現(xiàn)的，清算期限相應順延。
4、清算費用
清算費用是指基金財產清算小組在進行基金財產清算過程中發(fā)生的所有合理
費用，清算費用由基金財產清算小組優(yōu)先從基金剩余財產中支付。
5、基金財產按下列順序清償：
（1）支付清算費用；
（2）交納所欠稅款；
（3）清償基金債務；
（4）按基金份額持有人持有的基金份額比例進行分配。
基金財產未按前款（1）－（3）項規(guī)定清償前，不分配給基金份額持有人。
6、基金財產清算的公告
清算過程中的有關重大事項須及時公告；基金財產清算報告經符合《中華人民
共和國證券法》規(guī)定的會計師事務所審計并由律師事務所出具法律意見書后，由基
金財產清算小組報中國證監(jiān)會備案并公告?；鹭敭a清算公告于基金財產清算報
告報中國證監(jiān)會備案后5個工作日內由基金財產清算小組進行公告，基金財產清
算小組應當將清算報告登載在規(guī)定網站上，并將清算報告提示性公告登載在規(guī)定
報刊上。
7、基金財產清算賬冊及文件的保存
基金財產清算賬冊及有關文件由基金托管人保存，保存期限不少于法定最低
期限。
十七、違約責任
（一）基金管理人、基金托管人不履行本協(xié)議或履行本協(xié)議不符合約定的，應
當承擔違約責任。
（二）基金管理人、基金托管人在履行各自職責的過程中，違反《基金法》等
法律法規(guī)的規(guī)定或者基金合同和本托管協(xié)議約定，給基金財產或者基金份額持有
人造成損害的，應當分別對各自的行為依法承擔賠償責任；因共同行為給基金財產
或者基金份額持有人造成損害的，應當承擔連帶賠償責任。
（三）一方當事人違約，給另一方當事人造成損失的，應就直接損失進行賠償；
給基金財產造成損失的，應就直接損失進行賠償，另一方當事人有權利及義務代表
基金向違約方追償。但是如發(fā)生下列情況，當事人免責：
1、不可抗力；
2、基金管理人和/或基金托管人按照當時有效的法律法規(guī)或中國證監(jiān)會的規(guī)定
作為或不作為而造成的損失等；
3、基金管理人由于按照基金合同規(guī)定的投資原則而行使或不行使其投資權而
造成的損失等。
（四）一方當事人違約，另一方當事人在職責范圍內有義務及時采取必要的措
施，盡力防止損失的擴大。沒有采取適當措施致使損失擴大的，不得就擴大的損失
要求賠償。守約方因防止損失擴大而支出的合理費用由違約方承擔。
（五）違約行為雖已發(fā)生，但本托管協(xié)議能夠繼續(xù)履行的，在最大限度地保護
基金份額持有人利益的前提下，基金管理人和基金托管人應當繼續(xù)履行本協(xié)議。
（六）由于基金管理人、基金托管人不可控制的因素導致業(yè)務出現(xiàn)差錯，基金
管理人和基金托管人雖然已經采取必要、適當、合理的措施進行檢查，但是未能發(fā)
現(xiàn)錯誤的，由此造成基金財產或投資人損失，基金管理人和基金托管人免除賠償責
任。但是基金管理人和基金托管人應積極采取必要的措施消除或減輕由此造成的
影響。
（七）本協(xié)議所指“損失”，限于直接財產損失。
十八、爭議解決方式
因本協(xié)議產生或與之相關的爭議，雙方當事人應通過協(xié)商、調解解決，協(xié)商、
調解不能解決的，任何一方均有權將爭議提交上海國際經濟貿易仲裁委員會，仲裁
地點為上海市，按照上海國際經濟貿易仲裁委員會屆時有效的仲裁規(guī)則進行仲裁。
仲裁裁決是終局的，對當事人均有約束力，除非仲裁裁決另有規(guī)定，仲裁費用由敗
訴方承擔。
爭議處理期間，基金管理人和基金托管人應恪守各自職責，繼續(xù)忠實、勤勉、
盡責地履行基金合同和本托管協(xié)議規(guī)定的義務，維護基金份額持有人的合法權益。
本協(xié)議受中國法律（為本托管協(xié)議之目的，在此不包括香港、澳門特別行政區(qū)
及臺灣地區(qū)法律）管轄。
十九、托管協(xié)議的效力
雙方對托管協(xié)議的效力約定如下：
（一）基金管理人在向中國證監(jiān)會申請發(fā)售基金份額時提交的托管協(xié)議草案，
應經托管協(xié)議當事人雙方蓋章以及雙方法定代表人或授權代表簽章，協(xié)議當事人
雙方根據(jù)中國證監(jiān)會的意見修改托管協(xié)議草案。托管協(xié)議以中國證監(jiān)會注冊的文
本為正式文本。
（二）托管協(xié)議自基金合同成立之日起成立，自基金合同生效之日起生效。托
管協(xié)議的有效期自其生效之日起至基金財產清算結果報中國證監(jiān)會備案并公告之
日止。
（三）托管協(xié)議自生效之日起對托管協(xié)議當事人具有同等的法律約束力。
（四）托管協(xié)議正本一式三份，除上報有關監(jiān)管機構一份外，基金管理人、基
金托管人各持有一份，每份具有同等的法律效力。
二十、其他事項
如發(fā)生有權司法機關依法凍結基金份額持有人的基金份額時，基金管理人應
予以配合，承擔司法協(xié)助義務。
除本協(xié)議有明確定義外，本協(xié)議的用語定義適用基金合同的約定。本協(xié)議未盡
事宜，當事人依據(jù)基金合同、有關法律法規(guī)等規(guī)定協(xié)商辦理。
二十一、托管協(xié)議的簽訂
本托管協(xié)議經基金管理人和基金托管人同意后，由雙方在基金托管協(xié)議上蓋
章，并由各自的法定代表人或授權代表簽章，并注明本托管協(xié)議的簽訂地點和簽訂
日期。
本頁無正文，為《富國雙利增強債券型證券投資基金托管協(xié)議》的簽字蓋章頁。
基金管理人：富國基金管理有限公司（公章）
法定代表人或授權代表：
基金托管人：興業(yè)銀行股份有限公司（公章）
法定代表人或授權代表：
簽訂地點：上海
簽訂日：年月日
富國基金管理有限公司富國雙利增強債券型證券投資基金托管協(xié)議.pdf