大成中證全指自由現(xiàn)金流交易型開放式指數(shù)證券投資基金發(fā)起式聯(lián)接基金托管協(xié)議
大成中證全指自由現(xiàn)金流交易型開放式
指數(shù)證券投資基金發(fā)起式聯(lián)接基金
托管協(xié)議
基金管理人：大成基金管理有限公司
基金托管人：華泰證券股份有限公司
二〇二五年六月
目錄
一、基金托管協(xié)議當事人................................................................................................................3
二、基金托管協(xié)議的依據(jù)、目的和原則........................................................................................4
三、基金托管人對基金管理人的業(yè)務監(jiān)督和核查........................................................................5
四、基金管理人對基金托管人的業(yè)務核查..................................................................................13
五、基金財產的保管......................................................................................................................14
六、指令的發(fā)送、確認及執(zhí)行......................................................................................................18
七、交易及清算交收安排..............................................................................................................20
八、基金資產凈值計算和會計核算..............................................................................................23
九、基金收益分配...........................................................................................................................29
十、基金信息披露...........................................................................................................................30
十一、基金費用...............................................................................................................................31
十二、基金份額持有人名冊的保管..............................................................................................34
十三、基金有關文件檔案的保存..................................................................................................34
十四、基金管理人和基金托管人的更換......................................................................................35
十五、禁止行為...............................................................................................................................38
十六、托管協(xié)議的變更、終止與基金財產的清算......................................................................39
十七、違約責任...............................................................................................................................41
十八、爭議解決方式......................................................................................................................42
十九、托管協(xié)議的效力..................................................................................................................43
二十、其他事項...............................................................................................................................43
二十一、托管協(xié)議的簽訂..............................................................................................................43
鑒于大成基金管理有限公司系一家依照中國法律合法成立并有效存續(xù)的有
限責任公司，按照相關法律法規(guī)的規(guī)定具備擔任基金管理人的資格和能力，擬
募集發(fā)行大成中證全指自由現(xiàn)金流交易型開放式指數(shù)證券投資基金發(fā)起式聯(lián)接
基金；
鑒于華泰證券股份有限公司系一家依照中國法律合法成立并有效存續(xù)的證
券公司，按照相關法律法規(guī)的規(guī)定具備擔任基金托管人的資格和能力；
鑒于大成基金管理有限公司擬擔任大成中證全指自由現(xiàn)金流交易型開放式
指數(shù)證券投資基金發(fā)起式聯(lián)接基金的基金管理人，華泰證券股份有限公司擬擔
任大成中證全指自由現(xiàn)金流交易型開放式指數(shù)證券投資基金發(fā)起式聯(lián)接基金的
基金托管人；
為明確大成中證全指自由現(xiàn)金流交易型開放式指數(shù)證券投資基金發(fā)起式聯(lián)
接基金的基金管理人和基金托管人之間的權利義務關系，特制訂本托管協(xié)議；
除非另有約定，《大成中證全指自由現(xiàn)金流交易型開放式指數(shù)證券投資基金
發(fā)起式聯(lián)接基金基金合同》(以下簡稱“《基金合同》”)中定義的術語在用于
本托管協(xié)議時應具有相同的含義；若有抵觸應以《基金合同》為準，并依其條
款解釋。
一、基金托管協(xié)議當事人
（一）基金管理人
名稱：大成基金管理有限公司
住所：廣東省深圳市南山區(qū)海德三道1236號大成基金總部大廈5層、27-
33層
法定代表人：吳慶斌
成立時間：1999年4月12日
批準設立機關及批準設立文號：中國證券監(jiān)督管理委員會，中國證監(jiān)會證
監(jiān)基金字〔1999〕10號
注冊資本：貳億元人民幣
組織形式：有限責任公司
經營范圍：基金管理業(yè)務、發(fā)起設立基金及中國證券監(jiān)督管理委員會批準
的其他業(yè)務
存續(xù)期間：持續(xù)經營
電話：0755-83183388
傳真：0755-83199588
聯(lián)系人：肖劍
（二）基金托管人
名稱：華泰證券股份有限公司(簡稱：華泰證券)
注冊地址：南京市江東中路228號
辦公地址：南京市江東中路228號
郵政編碼：210019
法定代表人：張偉
成立日期：1991年4月9日
基金托管業(yè)務批準文號：中國證監(jiān)會證監(jiān)許可[2014]1007號
組織形式：股份有限公司（上市）
注冊資本：902730.2281萬元人民幣
存續(xù)期間：持續(xù)經營
經營范圍：許可項目：證券業(yè)務；證券投資咨詢；公募證券投資基金銷售；
證券投資基金托管（依法須經批準的項目，經相關部門批準后方可開展經營活
動，具體經營項目以審批結果為準）一般項目：證券公司為期貨公司提供中間
介紹業(yè)務（除依法須經批準的項目外，憑營業(yè)執(zhí)照依法自主開展經營活動）
二、基金托管協(xié)議的依據(jù)、目的和原則
（一）訂立托管協(xié)議的依據(jù)
本協(xié)議依據(jù)《中華人民共和國證券投資基金法》(以下簡稱“《基金
法》”)、《公開募集證券投資基金運作管理辦法》（以下簡稱“《運作辦
法》”）、《公開募集開放式證券投資基金流動性風險管理規(guī)定》等有關法律法
規(guī)、《基金合同》及其他有關規(guī)定制訂。
（二）訂立托管協(xié)議的目的
訂立本協(xié)議的目的是明確基金管理人與基金托管人之間在基金財產的保管、
投資運作、凈值計算、收益分配、信息披露及相互監(jiān)督等相關事宜中的權利義
務及職責，確?；鹭敭a的安全，保護基金份額持有人的合法權益。
（三）訂立托管協(xié)議的原則
基金管理人和基金托管人本著平等自愿、誠實信用、充分保護基金份額持
有人合法權益的原則，經協(xié)商一致，簽訂本協(xié)議。
三、基金托管人對基金管理人的業(yè)務監(jiān)督和核查
（一）基金托管人根據(jù)有關法律法規(guī)的規(guī)定及《基金合同》的約定，對基
金投資范圍、投資對象進行監(jiān)督?！痘鸷贤访鞔_約定基金投資風格或證券選
擇標準的，基金管理人應按照基金托管人要求的格式提供投資品種池，以便基
金托管人運用相關技術系統(tǒng)，對基金實際投資是否符合《基金合同》關于證券
選擇標準的約定進行監(jiān)督，對存在疑義的事項進行核查。
本基金的投資范圍為：
本基金的投資范圍為具有良好流動性的金融工具，以目標ETF基金份額、
中證全指自由現(xiàn)金流指數(shù)的成份股及其備選成份股（均含存托憑證，下同）為
主要投資對象。為更好地實現(xiàn)投資目標，本基金可少量投資于非成份股（包括
主板、科創(chuàng)板、創(chuàng)業(yè)板及其他經中國證監(jiān)會核準或注冊上市的股票、存托憑證）、
債券（包括國債、央行票據(jù)、金融債、企業(yè)債、公司債、公開發(fā)行的次級債、
地方政府債券、中期票據(jù)、可轉換債券（含分離交易可轉債）、可交換債券、短
期融資券、超短期融資券等）、資產支持證券、債券回購、銀行存款（包括協(xié)議
存款、定期存款及其他銀行存款）、同業(yè)存單、貨幣市場工具、股指期貨、國債
期貨、股票期權以及法律法規(guī)或中國證監(jiān)會允許基金投資的其他金融工具（但
須符合中國證監(jiān)會相關規(guī)定）。
本基金將根據(jù)法律法規(guī)的規(guī)定參與融資和轉融通證券出借業(yè)務。未來在法
律法規(guī)允許的前提下，本基金可根據(jù)相關法律法規(guī)規(guī)定參與融券業(yè)務。
如法律法規(guī)或監(jiān)管機構以后允許基金投資其他品種（包括但不限于股指期
權等金融衍生品），基金管理人在履行適當程序后，可以將其納入投資范圍。
基金的投資組合比例為：本基金投資于目標ETF的資產比例不低于基金資
產凈值的90%；每個交易日日終在扣除股指期貨、國債期貨、股票期權保證金
以后，本基金保留的現(xiàn)金或到期日在一年以內的政府債券投資比例不低于基金
資產凈值的5%，其中現(xiàn)金不包括結算備付金、存出保證金、應收申購款等。股
指期貨、國債期貨、股票期權及其他金融工具的投資比例依照法律法規(guī)或監(jiān)管
機構的規(guī)定執(zhí)行。
如果法律法規(guī)對該比例要求有變更的，基金管理人在履行適當程序后，本
基金的投資比例相應調整。
（二）基金托管人根據(jù)有關法律法規(guī)的規(guī)定及《基金合同》的約定，對基
金投資、融資比例進行監(jiān)督?；鹜泄苋税聪率霰壤驼{整期限進行監(jiān)督：
1、組合限制
基金的投資組合應遵循以下限制：
（1）本基金投資于目標ETF的比例不低于基金資產凈值的90%；
（2）每個交易日日終在扣除股指期貨、國債期貨、股票期權合約需繳納的
交易保證金以后，本基金保留的現(xiàn)金或到期日在一年以內的政府債券投資比例
不低于基金資產凈值的5%，其中現(xiàn)金不包括結算備付金、存出保證金、應收申
購款等；
（3）本基金投資于同一原始權益人的各類資產支持證券的比例，不得超過
基金資產凈值的10%；
（4）本基金持有的全部資產支持證券，其市值不得超過基金資產凈值的
20%；
（5）本基金持有的同一(指同一信用級別)資產支持證券的比例，不得超過
該資產支持證券規(guī)模的10%；
（6）本基金管理人管理的全部基金投資于同一原始權益人的各類資產支持
證券，不得超過其各類資產支持證券合計規(guī)模的10%；
（7）本基金應投資于信用級別評級為BBB以上(含BBB)的資產支持證券。
基金持有資產支持證券期間，如果其信用等級下降、不再符合投資標準，應在
評級報告發(fā)布之日起3個月內予以全部賣出；
（8）基金財產參與股票發(fā)行申購，本基金所申報的金額不超過本基金的總
資產，本基金所申報的股票數(shù)量不超過擬發(fā)行股票公司本次發(fā)行股票的總量；
（9）本基金投資股指期貨遵守下列要求：本基金在任何交易日日終，持有
的買入股指期貨合約價值，不得超過基金資產凈值的10％；在任何交易日日終，
持有的買入期貨合約價值與有價證券市值之和，不得超過基金資產凈值的100%，
其中，有價證券指股票、債券（不含到期日在一年以內的政府債券）、資產支持
證券、買入返售金融資產（不含質押式回購）等；本基金在任何交易日日終，
持有的賣出期貨合約價值不得超過基金持有的股票總市值的20％；本基金在任
何交易日內交易(不包括平倉)的股指期貨合約的成交金額不得超過上一交易日
基金資產凈值的20％；基金所持有的股票市值和買入、賣出股指期貨合約價值，
合計（軋差計算）應當符合基金合同關于股票投資比例的有關約定；
（10）本基金投資國債期貨遵守下列要求：本基金在任何交易日日終，持
有的買入國債期貨合約價值，不得超過基金資產凈值的15%；在任何交易日日
終，持有的賣出國債期貨合約價值不得超過基金持有的債券總市值的30%；本
基金所持有的債券（不含到期日在一年以內的政府債券）市值和買入、賣出國
債期貨合約價值，合計（軋差計算）應當符合基金合同關于債券投資比例的有
關約定；在任何交易日日終，持有的買入國債期貨和股指期貨合約價值與有價
證券市值之和，不得超過基金資產凈值的100%，其中，有價證券指股票、債券
（不含到期日在一年以內的政府債券）、資產支持證券、買入返售金融資產（不
含質押式回購）等；本基金在任何交易日內交易（不包括平倉）的國債期貨合
約的成交金額不得超過上一交易日基金資產凈值的30%；
（11）本基金參與股票期權交易遵守下列要求：因未平倉的期權合約支付
和收取的權利金總額不得超過基金資產凈值的10%；開倉賣出認購期權的，應
持有足額標的證券；開倉賣出認沽期權的，應持有合約行權所需的全額現(xiàn)金或
交易所規(guī)則認可的可沖抵期權保證金的現(xiàn)金等價物；未平倉的期權合約面值不
得超過基金資產凈值的20%，其中，合約面值按照行權價乘以合約乘數(shù)計算；
（12）本基金參與轉融通證券出借業(yè)務，應當符合下列投資限制：出借證
券資產不得超過基金資產凈值的30%，出借期限在10個交易日以上的出借證券
應納入《流動性風險管理規(guī)定》所述流動性受限證券的范圍；本基金參與出借
業(yè)務的單只證券不得超過基金持有該證券總量的50%；最近6個月內日均基金
資產凈值不得低于2億元；證券出借的平均剩余期限不得超過30天，平均剩余
期限按照市值加權平均計算；因證券市場波動、上市公司合并、基金規(guī)模變動
等基金管理人之外的因素致使基金投資不符合上述規(guī)定的，基金管理人不得新
增出借業(yè)務；
（13）本基金參與融資的，在任何交易日日終，本基金融資買入股票與其
他有價證券市值之和，不得超過基金資產凈值的95%；
（14）基金總資產不得超過基金凈資產的140%；
（15）本基金主動投資于流動性受限資產的市值合計不得超過基金資產凈
值的15%；因證券市場波動、上市公司股票停牌、基金規(guī)模變動等基金管理人
之外的因素致使基金不符合前述比例限制的，基金管理人不得主動新增流動性
受限資產的投資；
（16）本基金與私募類證券資管產品及中國證監(jiān)會認定的其他主體為交易
對手開展逆回購交易的，可接受質押品的資質要求應當與基金合同約定的投資
范圍保持一致；
（17）本基金投資存托憑證的比例限制依照境內上市交易的股票執(zhí)行，與
境內上市交易的股票合并計算；
（18）法律法規(guī)及中國證監(jiān)會規(guī)定的和《基金合同》約定的其他投資限制。
除上述第（1）、（2）、（7）、（12）、（15）、（16）項外，因證券、期貨市場波
動、證券發(fā)行人合并、基金規(guī)模變動、標的指數(shù)成份股調整、標的指數(shù)成份股
流動性限制、目標ETF暫停申購、贖回或二級市場交易停牌等基金管理人之外
的因素致使基金投資比例不符合上述規(guī)定投資比例的，基金管理人應當在10個
交易日內進行調整，但中國證監(jiān)會規(guī)定的特殊情形除外。因證券、期貨市場波
動、證券發(fā)行人合并、基金規(guī)模變動、標的指數(shù)成份股調整、標的指數(shù)成份股
流動性限制、目標ETF暫停申購、贖回或二級市場交易停牌等基金管理人之外
的因素致使基金投資比例不符合上述第（1）項規(guī)定的比例的，基金管理人應當
在20個交易日內進行調整。法律法規(guī)另有規(guī)定的，從其規(guī)定。
基金管理人應當自基金合同生效之日起6個月內使基金的投資組合比例符
合基金合同的有關約定。在上述期間內，本基金的投資范圍、投資策略應當符
合基金合同的約定?；鹜泄苋藢鸬耐顿Y的監(jiān)督與檢查自基金合同生效之
日起開始。
法律法規(guī)或監(jiān)管部門取消或變更上述限制，如適用于本基金，基金管理人
在履行適當程序后，則本基金投資不再受相關限制，或以變更后的規(guī)定為準。
本基金在開始證券投資之前，應與基金托管人、證券公司三方一同就證券
交易、清算、估值、相關交易的資金交收等事宜另行簽署《經紀操作協(xié)議》，保
障本基金財產的安全。
2、禁止行為
為維護基金份額持有人的合法權益，基金財產不得用于下列投資或者活動：
（1）承銷證券；
（2）違反規(guī)定向他人貸款或者提供擔保；
（3）從事承擔無限責任的投資；
（4）買賣除目標ETF以外的其他基金份額，但是法律法規(guī)或中國證監(jiān)會
另有規(guī)定的除外；
（5）向其基金管理人、基金托管人出資；
（6）從事內幕交易、操縱證券交易價格及其他不正當?shù)淖C券交易活動；
（7）法律、行政法規(guī)和中國證監(jiān)會規(guī)定禁止的其他活動。
3、基金管理人運用基金財產買賣基金管理人、基金托管人及其控股股東、
實際控制人或者與其有重大利害關系的公司發(fā)行的證券或者承銷期內承銷的證
券，或者從事其他重大關聯(lián)交易的，應當符合基金的投資目標和投資策略，遵
循基金份額持有人利益優(yōu)先的原則，防范利益沖突，建立健全內部審批機制和
評估機制，按照市場公平合理價格執(zhí)行。相關交易必須事先得到基金托管人的
同意，并按法律法規(guī)予以披露。重大關聯(lián)交易應提交基金管理人董事會審議，
并經過三分之二以上的獨立董事通過。基金管理人董事會應至少每半年對關聯(lián)
交易事項進行審查。
法律、行政法規(guī)或監(jiān)管部門取消或調整上述禁止性規(guī)定的，如適用于本基
金，基金管理人在履行適當程序后，則本基金投資不再受相關限制或按調整后
的規(guī)定執(zhí)行。
（三）基金托管人根據(jù)有關法律法規(guī)的規(guī)定及《基金合同》的約定，對本
托管協(xié)議中規(guī)定的基金投資禁止行為進行監(jiān)督?；鹜泄苋送ㄟ^事后監(jiān)督方式
對基金管理人基金投資禁止行為進行監(jiān)督。
法律法規(guī)或監(jiān)管部門對基金合同所述投資比例、組合限制、投資限制、禁
止行為等作出強制性調整的，本基金應當按照法律法規(guī)或監(jiān)管部門的規(guī)定執(zhí)行；
如法律法規(guī)或監(jiān)管部門修改或調整涉及本基金的投資比例、組合限制、投資限
制、禁止行為等，且該等調整或修改屬于非強制性的，則基金管理人與基金托
管人協(xié)商一致后，可按照法律法規(guī)或監(jiān)管部門調整或修改后的規(guī)定執(zhí)行，而無
需基金份額持有人大會審議決定，但基金管理人在執(zhí)行法律法規(guī)或監(jiān)管部門調
整或修改后的規(guī)定前，應向投資者履行信息披露義務并向監(jiān)管機關報告或備案
或變更注冊。
（四）基金托管人根據(jù)有關法律法規(guī)的規(guī)定及《基金合同》的約定，對基
金管理人參與銀行間債券市場進行監(jiān)督。
基金管理人應向基金托管人提供符合法律法規(guī)及行業(yè)標準的銀行間市場交
易對手的名單，并定期和不定期地更新名單，基金托管人在收到名單后2個工
作日內電話或書面回函確認，新名單自基金托管人確認當日生效?；鹜泄苋?
據(jù)此對基金管理人參與銀行間市場交易時面臨的交易對手資信風險進行監(jiān)督。
新名單生效前已與本次剔除的交易對手所進行但尚未結算的交易，仍應按照協(xié)
議進行結算。
基金管理人有責任控制交易對手的資信風險，由于交易對手資信風險引起
的損失，基金管理人應當負責向相關責任人追償。
（五）基金托管人根據(jù)有關法律法規(guī)的規(guī)定及《基金合同》的約定，對基
金管理人投資銀行存款進行監(jiān)督?；鸸芾砣藨_定符合條件的所有存款銀行
的名單，并及時提供給基金托管人，基金托管人應據(jù)此對基金投資銀行存款的
交易對手是否符合有關規(guī)定進行監(jiān)督。對于任何的定期存款投資，基金管理人
應和存款機構簽訂定期存款協(xié)議，約定雙方的權利和義務，定期存款協(xié)議作為
劃款指令附件。協(xié)議中必須有如下明確或類似條款：“存款證實書不得被質押
或以任何方式被抵押，并不得用于轉讓和背書；本息到期歸還或提前支取的所
有款項必須劃至托管專戶（明確戶名、開戶行、賬號等），不得劃入其他任何賬
戶”。如定期存款協(xié)議中未體現(xiàn)前述條款，基金托管人有權拒絕定期存款投資
的劃款指令。在取得存款證實書后，基金托管人保管證實書正本?；鸸芾砣?
應該在合理的時間內進行定期存款的投資和支取事宜，若基金管理人提前支取
或部分提前支取定期存款，若產生息差（即本基金財產已計提的資金利息和提
前支取時收到的資金利息差額），該息差的處理方法由基金管理人和基金托管人
雙方協(xié)商解決。
（六）基金托管人根據(jù)有關法律法規(guī)的規(guī)定及《基金合同》的約定，對基
金管理人投資流通受限證券進行監(jiān)督。
基金管理人投資流通受限證券，應事先根據(jù)中國證監(jiān)會相關規(guī)定，明確基
金投資流通受限證券的比例，制訂嚴格的投資決策流程和風險控制制度，防范
流動性風險、法律風險和操作風險等各種風險。基金托管人對基金管理人是否
遵守相關制度、流動性風險處置預案以及相關投資額度和比例等的情況進行監(jiān)
督。
1、本基金投資的流通受限證券為經中國證監(jiān)會批準的非公開發(fā)行股票、公
開發(fā)行股票網下配售部分等在發(fā)行時明確一定期限鎖定期的可交易證券（與上
文流動性受限資產的定義并不一致），不包括由于發(fā)布重大消息或其他原因而臨
時停牌的證券、已發(fā)行未上市證券、回購交易中的質押券等流通受限證券。本
基金不投資有鎖定期但鎖定期不明確的證券。
本基金投資的流通受限證券限于可由中國證券登記結算有限責任公司或中
央國債登記結算有限責任公司負責登記和存管，并可在證券交易所或全國銀行
間債券市場交易的證券。
本基金投資的流通受限證券應保證登記存管在本基金名下，基金管理人負
責相關工作的落實和協(xié)調，并確?；鹜泄苋四軌蛘２樵儭Ｒ蚧鸸芾砣嗽?
因產生的流通受限證券登記存管問題，造成基金財產的損失或基金托管人無法
安全保管本基金資產的責任與損失，由基金管理人承擔，但基金托管人存在過
錯的情況除外。
本基金投資流通受限證券，不得預付任何形式的保證金。
2、基金管理人投資非公開發(fā)行股票，應制訂流動性風險處置預案并經其董
事會批準。風險處置預案應包括但不限于因投資流通受限證券需要解決的基金
投資比例限制失調、基金流動性困難以及相關損失的應對解決措施，以及有關
異常情況的處置?；鸸芾砣藨谑状瓮顿Y流通受限證券前向基金托管人提供
基金投資非公開發(fā)行股票相關流動性風險處置預案。
基金管理人對本基金投資流通受限證券的流動性風險負責，力求對相關風
險采取積極有效的措施，力爭在合理的時間內有效解決基金運作的流動性問題。
如因基金巨額贖回或市場發(fā)生劇烈變動等原因而導致基金現(xiàn)金周轉困難時，基
金管理人應盡力保證提供足額現(xiàn)金確保基金的支付結算。對本基金因投資流通
受限證券導致的流動性風險，基金托管人無過錯的不承擔任何責任。如因基金
管理人原因導致本基金出現(xiàn)損失致使基金托管人承擔連帶賠償責任的，基金管
理人應賠償基金托管人由此遭受的損失，但基金托管人自身存在過錯的情況除
外。
3、本基金投資非公開發(fā)行股票，基金管理人應至少于投資前向基金托管人
提交有關書面資料，并保證向基金托管人提供的有關資料真實、準確、完整。
有關資料如有調整，基金管理人應及時提供調整后的資料。上述書面資料包括
但不限于（如有）：
（1）中國證監(jiān)會批準發(fā)行非公開發(fā)行股票的批準文件。
（2）非公開發(fā)行股票有關發(fā)行數(shù)量、認購價格、鎖定期等發(fā)行資料。
（3）基金擬認購的數(shù)量、價格、總成本、賬面價值。
4、基金托管人根據(jù)有關規(guī)定有權對基金管理人進行以下事項監(jiān)督：
（1）本基金投資流通受限證券時的法律法規(guī)遵守情況。
（2）在基金投資流通受限證券管理工作方面有關制度、流動性風險處置預
案的建立與完善情況。
（3）有關比例限制的執(zhí)行情況。
（4）信息披露情況。
5、相關法律法規(guī)對基金投資流通受限證券有新規(guī)定的，從其規(guī)定。
（七）基金托管人根據(jù)有關法律法規(guī)的規(guī)定及《基金合同》的約定，對基
金資產凈值計算、各類基金份額凈值計算、應收資金到賬、基金費用開支及收
入確定、基金收益分配、相關信息披露、基金宣傳推介材料中登載基金業(yè)績表
現(xiàn)數(shù)據(jù)等進行監(jiān)督和核查。
（八）基金托管人發(fā)現(xiàn)基金管理人的上述事項及投資指令或實際投資運作
違反法律法規(guī)、《基金合同》和本托管協(xié)議的規(guī)定，應及時以電話、郵件提醒或
書面提示等方式通知基金管理人限期糾正?；鸸芾砣藨e極配合和協(xié)助基金
托管人的監(jiān)督和核查?；鸸芾砣耸盏綍嫱ㄖ髴皶r核對并以書面形式給
基金托管人發(fā)出回函，就基金托管人的疑義進行解釋或舉證，說明違規(guī)原因及
糾正期限，并保證在規(guī)定期限內及時改正。在上述規(guī)定期限內，基金托管人有
權隨時對通知事項進行復查，督促基金管理人改正?；鸸芾砣藢鹜泄苋?
通知的違規(guī)事項未能在限期內糾正的，基金托管人應報告中國證監(jiān)會。
（九）基金管理人有義務配合和協(xié)助基金托管人依照法律法規(guī)、《基金合同》
和本托管協(xié)議對基金業(yè)務執(zhí)行核查。對基金托管人發(fā)出的書面提示，基金管理
人應在規(guī)定時間內答復并改正，或就基金托管人的疑義進行解釋或舉證；對基
金托管人按照法律法規(guī)、《基金合同》和本托管協(xié)議的要求需向中國證監(jiān)會報送
基金監(jiān)督報告的事項，基金管理人應積極配合提供相關數(shù)據(jù)資料和制度等。
（十）若基金托管人發(fā)現(xiàn)基金管理人依據(jù)交易程序已經生效的指令違反法
律、行政法規(guī)和其他有關規(guī)定，或者違反《基金合同》約定的，應當立即通知
基金管理人。
（十一）基金托管人發(fā)現(xiàn)基金管理人有重大違規(guī)行為，應及時報告中國證
監(jiān)會，同時通知基金管理人限期糾正，并將糾正結果報告中國證監(jiān)會?；鸸?
理人無正當理由，拒絕、阻撓對方根據(jù)本托管協(xié)議規(guī)定行使監(jiān)督權，或采取拖
延、欺詐等手段妨礙對方進行有效監(jiān)督，情節(jié)嚴重或經基金托管人提出警告仍
不改正的，基金托管人應報告中國證監(jiān)會。
四、基金管理人對基金托管人的業(yè)務核查
（一）基金管理人對基金托管人履行托管職責情況進行核查，核查事項包
括基金托管人安全保管基金財產、開設基金財產的資金賬戶、證券賬戶等投資
所需賬戶、復核基金管理人計算的基金資產凈值和各類基金份額凈值、根據(jù)基
金管理人指令辦理清算交收、相關信息披露和監(jiān)督基金投資運作等行為。
（二）基金管理人發(fā)現(xiàn)基金托管人擅自挪用基金財產、未對基金財產實行
分賬管理、未執(zhí)行或無故延遲執(zhí)行基金管理人資金劃撥指令、泄露基金投資信
息等違反《基金法》、《基金合同》、本協(xié)議及其他有關規(guī)定時，應及時以書面形
式通知基金托管人限期糾正?；鹜泄苋耸盏酵ㄖ髴皶r核對并以書面形式
給基金管理人發(fā)出回函，說明違規(guī)原因及糾正期限，并保證在規(guī)定期限內及時
改正。在上述規(guī)定期限內，基金管理人有權隨時對通知事項進行復查，督促基
金托管人改正。
（三）基金托管人有義務配合和協(xié)助基金管理人依照法律法規(guī)、《基金合同》
和本協(xié)議對基金業(yè)務執(zhí)行核查，包括但不限于：對基金管理人發(fā)出的書面提示，
基金托管人應在規(guī)定時間內答復并改正，或就基金管理人的疑義進行解釋或舉
證；基金托管人應積極配合提供相關資料以供基金管理人核查托管財產的完整
性和真實性。
（四）基金管理人發(fā)現(xiàn)基金托管人有重大違規(guī)行為，應及時報告中國證監(jiān)
會，同時通知基金托管人限期糾正，并將糾正結果報告中國證監(jiān)會?；鹜泄?
人無正當理由，拒絕、阻撓對方根據(jù)本協(xié)議規(guī)定行使監(jiān)督權，或采取拖延、欺
詐等手段妨礙對方進行有效監(jiān)督，情節(jié)嚴重或經基金管理人提出警告仍不改正
的，基金管理人應報告中國證監(jiān)會。
五、基金財產的保管
（一）基金財產保管的原則
1、基金財產應獨立于基金管理人、基金托管人、證券經紀機構的固有財產。
2、基金托管人應安全保管基金財產。
3、基金托管人按照規(guī)定開設基金財產的托管賬戶、證券賬戶等投資所需賬
戶。
4、基金托管人對所托管的不同基金財產分別設置賬戶，獨立核算，分賬管
理，確?；鹭敭a的完整與獨立。
5、基金托管人按照《基金合同》和本協(xié)議的約定保管基金財產，如有特殊
情況雙方可另行協(xié)商解決。基金托管人未經基金管理人的指令，不得自行運用、
處分、分配本基金的任何資產（不包含托管資產開戶銀行扣收結算費和賬戶維
護費等費用）。
6、對于因為基金認（申）購、基金投資過程中產生的應收資產，應由基金
管理人負責采取措施進行催收。由此給基金財產造成損失的，基金管理人應負
責向有關當事人追償基金財產的損失，基金托管人應予以必要的協(xié)助與配合，
但對此不承擔任何責任。
7、除依據(jù)法律法規(guī)和《基金合同》的規(guī)定外，基金托管人不得委托第三人
托管基金財產。
（二）基金募集期間及募集資金的驗資
1、基金募集期間募集的資金應存于“基金募集專戶”。
2、募集期內銷售機構按銷售與服務代理協(xié)議的約定，將認購資金劃入“基
金募集專戶”。基金管理人按照法律法規(guī)的反洗錢要求，對投資人及其資金來
源履行必要的反洗錢合規(guī)審查工作?；鹉技跐M，募集的基金份額總額、基
金募集金額、基金份額持有人人數(shù)符合《基金法》、《運作辦法》等有關規(guī)定后，
由基金管理人聘請符合《中華人民共和國證券法》規(guī)定的會計師事務所進行驗
資，出具驗資報告，出具的驗資報告應由參加驗資的2名以上（含2名）中國
注冊會計師簽字，方為有效。驗資完成，基金管理人應將募集的屬于本基金財
產的全部資金劃入基金托管人為基金開立的資產托管賬戶中，基金托管人在收
到資金當日出具確認文件。
3、若基金募集期限屆滿，未能達到基金備案的條件，由基金管理人按規(guī)定
辦理退款等事宜。
（三）基金資金賬戶的開立和管理
1、基金托管人應以本基金的名義在選定的存管銀行開立基金的資金賬戶，
并根據(jù)基金管理人合法合規(guī)的指令辦理資金收付。本基金的資金賬戶銀行預留
印鑒由基金托管人保管和使用。
2、基金資金賬戶的開立和使用，限于滿足開展本基金業(yè)務的需要?；鹜?
管人和基金管理人不得假借本基金的名義開立任何其他銀行賬戶；亦不得使用
基金的任何賬戶進行本基金業(yè)務以外的活動。
3、基金資金賬戶的開立和管理應符合銀行業(yè)監(jiān)督管理機構的有關規(guī)定。
（四）基金的銀行存款賬戶的開立和管理
基金投資銀行存款的，本著便于基金財產的安全保管和日常監(jiān)督核查的原
則，存款銀行應盡量選擇基金資金賬戶所在銀行，基金托管人應配合基金管理
人辦理相關賬戶開立業(yè)務，相應銀行賬戶預留印鑒由基金托管人保管。
（五）基金證券賬戶和證券交易資金賬戶的開立和管理
1、基金托管人在中國證券登記結算有限責任公司上海分公司、深圳分公司
為基金開立證券賬戶，證券賬戶的持有人名稱應當符合證券登記結算機構的有
關規(guī)定。
2、基金證券賬戶的開立和使用，僅限于滿足開展本基金業(yè)務的需要?；?
托管人和基金管理人不得出借或未經對方同意擅自轉讓基金的任何證券賬戶，
亦不得使用基金的任何賬戶進行本基金業(yè)務以外的活動。
3、基金證券賬戶的開立和證券賬戶卡的保管由基金托管人負責，賬戶資產
的管理和運作由基金管理人負責。
4、基金管理人在所選擇的證券公司下屬營業(yè)機構以基金名義開立證券交易
資金賬戶，并應及時將證券交易資金賬戶的相關信息以雙方認可的方式及時通
知基金托管人。基金管理人、證券經紀商應協(xié)助基金托管人將該賬戶與基金資
金賬戶建立第三方存管關系，如因基金管理人、證券經紀商原因致使對應關系
無法建立，基金托管人不承擔任何責任。
5、交易所場內證券交易資金采用第三方存管模式，即用于證券交易資金全
額存放在基金管理人為基金開立的證券交易資金賬戶中，場內的證券交易資金
清算由基金管理人所選擇的證券公司負責?；鹜泄苋瞬回撠熮k理場內的證券
交易資金清算，也不負責保管證券資金賬戶內存放的資金。
6、若中國證監(jiān)會或其他監(jiān)管機構在本托管協(xié)議訂立日之后允許基金從事其
他投資品種的投資業(yè)務，涉及相關賬戶的開立、使用的，若無相關規(guī)定，則基
金托管人、基金管理人比照上述關于賬戶開立、使用的規(guī)定執(zhí)行。
（六）債券托管專戶的開設和管理
《基金合同》生效后，基金管理人根據(jù)投資需要在中國人民銀行完成全國
銀行間債券市場準入備案，基金托管人應配合提供相關材料。根據(jù)銀行間市場
登記結算機構的有關規(guī)定，基金托管人協(xié)助基金管理人以本基金的名義在銀行
間市場登記結算機構開立債券托管賬戶和資金結算賬戶，并代表本基金進行銀
行間市場債券的結算。
（七）其他賬戶的開立和管理
1、因業(yè)務發(fā)展需要而開立的其他賬戶，可以根據(jù)法律法規(guī)和《基金合同》
的規(guī)定，由基金管理人與基金托管人協(xié)商后辦理，負責辦理開戶的一方，應在
相應賬戶開立完成后，及時以書面或其他雙方認可的方式將賬戶信息通知另一
方?；鸸芾砣撕突鹜泄苋瞬坏秒S意假借本基金的名義開立任何其他賬戶。
2、法律法規(guī)等有關規(guī)定對相關賬戶的開立和管理另有規(guī)定的，從其規(guī)定辦
理。
（八）非現(xiàn)金類財產的保管
1、證券類資產及證券交易資金的保管
本基金投資形成的證券類資產，由相關法定登記或托管機構根據(jù)法律法規(guī)
的規(guī)定實行第三方保管；證券交易結算資金由相關證券經紀商和存管銀行保管。
對于在未經基金托管人同意的情況下基金管理人自行變更證券經紀商或存管銀
行造成的損失，及因證券經紀商原因導致證券交易結算資金無法正常轉賬支取
造成的損失，基金托管人不承擔責任。
2、基金財產投資的有關有價憑證等的保管
基金財產投資的有關實物證券、銀行存款開戶證實書等有價憑證由基金托
管人存放于基金托管人的保管庫，也可存入中央國債登記結算有限責任公司、
銀行間市場清算所股份有限公司、中國證券登記結算有限責任公司上海分公司/
深圳分公司或票據(jù)營業(yè)中心的代保管庫，保管憑證由基金托管人持有。有價憑
證的購買和轉讓，由基金管理人和基金托管人共同辦理?；鹜泄苋藢τ苫?
托管人以外機構實際有效控制的資產不承擔保管責任，法律法規(guī)另有規(guī)定的除
外?；鸸芾砣藢鹭敭a權利行使依據(jù)的任何形式的變更，都必須提前或在
變更當日通知基金托管人，并在變更后5個工作日內提交給基金托管人。
（九）與基金財產有關的重大合同的保管
與基金財產有關的重大合同的簽署，由基金管理人負責。由基金管理人代
表基金簽署的、與基金財產有關的重大合同的原件由基金管理人保管、基金托
管人保管掃描件?；鸸芾砣藨谥卮蠛贤炇鸷蠹皶r將重大合同傳真或郵件
發(fā)送給基金托管人。重大合同的保管期限為《基金合同》終止后20年。
六、指令的發(fā)送、確認及執(zhí)行
基金管理人在運用基金財產時向基金托管人發(fā)送資金劃撥及其他款項付款
指令，基金托管人執(zhí)行基金管理人的指令、辦理基金名下的資金往來等有關事
項。
（一）基金管理人對發(fā)送指令人員的書面授權
1、基金管理人應以雙方認可的方式向基金托管人提供加蓋公章和法定代表
人章的書面授權文件，內容包括被授權人名單、預留印鑒及被授權人簽章樣本，
授權文件應注明被授權人相應的權限。授權通知的格式可參考基金托管人服務
平臺公告的模板樣式，具體格式以基金管理人實際發(fā)送的版本為準（但應包含
被授權人名單、預留印鑒以及被授權人簽字樣本等基本要素）。
2、基金托管人在收到授權文件并經電子郵件等方式確認后，授權文件即生
效。如果授權文件中載明具體生效時間的，該生效時間不得早于基金托管人收
到授權文件并經電子郵件等方式確認的時點。如早于前述時間，則以基金托管
人收到授權文件并經電子郵件等方式確認的時點為授權文件的生效時間。
3、基金管理人和基金托管人對授權文件負有保密義務，其內容不得向被授
權人及相關操作人員以外的任何人泄露。但法律法規(guī)規(guī)定或有權機關要求的除
外。
（二）指令的內容
1、指令包括付款指令以及其他資金劃撥指令等。
2、基金管理人發(fā)給基金托管人的指令應寫明款項事由、支付時間、金額、
收、付款人賬戶等，加蓋預留印鑒并由被授權人簽章。
3、本基金資金賬戶發(fā)生的銀行結算費用等銀行費用，由基金托管人直接從
基金資金賬戶中扣劃，無須基金管理人出具指令。
（三）指令的發(fā)送、確認及執(zhí)行的時間和程序
1、指令的發(fā)送
基金管理人發(fā)送指令應采用電子郵件、傳真或雙方協(xié)商一致的其他方式。
基金管理人應按照法律法規(guī)和《基金合同》的規(guī)定，在其合法的經營權限
和交易權限內發(fā)送指令；對于經核驗指令處理人員信息及預留印鑒信息與授權
文件一致的，基金管理人不得否認其效力。但如果基金管理人已經撤銷或更改
對交易指令處理人員的授權，并且基金托管人根據(jù)本協(xié)議確認后，則對于此后
該交易指令處理人員無權處理的指令，或超權限處理的指令，基金管理人不承
擔責任，授權已更改但未經基金托管人確認的情況除外。
指令發(fā)出后，基金管理人應及時以電話、電子郵件方式向基金托管人確認。
如果銀行間簿記系統(tǒng)已經生成的交易需要取消或終止，基金管理人要書面
通知基金托管人。
對于要求當天到賬的指令，必須提前至少2個工作小時且不晚于15:00向
基金托管人發(fā)送，并且相關付款條件已經具備，對于沒有按時發(fā)送的劃款指令，
基金托管人盡力執(zhí)行，但不能保證劃賬成功?；鹜泄苋藢⒁暩犊顥l件具備時
為指令送達時間。對新股申購網下發(fā)行業(yè)務，基金管理人應在網下申購繳款日
(T日)的前一工作日下班前將指令發(fā)送給基金托管人，指令發(fā)送時間最遲不應晚
于T日上午10:00。
2、指令的確認
基金托管人接收劃款指令的郵箱以及傳真號參見基金托管人電子服務平臺
的公告信息，如有變更參見基金托管人電子服務平臺的最新通知。指令到達基
金托管人后，基金托管人應指定專人立即審慎驗證指令的要素是否齊全、印鑒
與被授權人是否與預留的授權文件內容相符，如發(fā)現(xiàn)問題，應及時報告基金管
理人，基金托管人對執(zhí)行基金管理人的合法、有效指令對基金財產造成的損失
不承擔賠償責任。
3、指令的時間和執(zhí)行
基金托管人對指令驗證后，應及時辦理。
基金管理人向基金托管人下達指令時，應確?；鹳Y金賬戶有足夠的資金
余額，對基金管理人在沒有充足資金的情況下向基金托管人發(fā)出的指令，基金
托管人可不予執(zhí)行，但應立即通知基金管理人，由基金管理人審核、查明原因，
并以雙方認可的方式確認此交易指令無效?；鹜泄苋瞬怀袚蛭磮?zhí)行該指令
造成損失的責任。
4、電子化指令處理
若基金管理人通過基金托管人提供的管理人服務平臺等電子渠道進行指令
及其他業(yè)務處理時，相關業(yè)務流程及規(guī)則以相應電子渠道協(xié)議內容為準，協(xié)議
內未約定的內容，以本協(xié)議的約定為準。
（四）基金管理人發(fā)送錯誤指令的情形和處理程序
基金管理人發(fā)送錯誤指令的情形包括指令違反法律法規(guī)和《基金合同》，指
令發(fā)送人員無權或超越權限發(fā)送指令。
基金托管人在履行監(jiān)督職能時，發(fā)現(xiàn)基金管理人的指令錯誤時，有權拒絕
執(zhí)行，并及時通知基金管理人改正。如需撤銷指令，基金管理人應以雙方認可
的方式通知基金托管人。
（五）基金托管人依照法律法規(guī)暫緩、拒絕執(zhí)行指令的情形和處理程序
若基金托管人發(fā)現(xiàn)基金管理人的指令違反法律法規(guī)，或者違反《基金合同》
約定的，有權視情況暫緩或拒絕執(zhí)行，并立即通知基金管理人。
（六）基金托管人未按照基金管理人指令執(zhí)行的處理方法
基金托管人由于自身原因，未按照基金管理人發(fā)送的指令執(zhí)行并對基金財
產或投資人造成的直接損失，由基金托管人承擔相關責任。
（七）更換被授權人員的程序
基金管理人更換被授權人、更改或終止對被授權人的授權，應立即將新的
授權文件掃描件以電子郵件、傳真或其它雙方認可的方式通知基金托管人，并
經電子郵件或其他方式確認后生效，原授權文件同時廢止?；鹜泄苋烁鼡Q接
收基金管理人指令的人員，應提前通過錄音電話通知基金管理人，并隨后向基
金管理人發(fā)送更換后的名單且注明更換日期。
（八）其他事項
基金參與認購未上市債券時，基金管理人應代表本基金與對手方簽署相關
合同或協(xié)議，明確約定債券過戶具體事宜。否則，基金管理人需根據(jù)其過錯情
況對所認購債券的過戶事宜承擔相應責任。
七、交易及清算交收安排
（一）選擇代理證券/期貨買賣的證券/期貨經紀機構
基金管理人負責選擇代理本基金財產證券買賣的證券經紀機構，并與其簽
訂證券經紀相關協(xié)議，基金管理人、基金托管人和證券經紀機構應就本基金參
與證券交易的具體事項另行簽訂協(xié)議。
基金管理人應根據(jù)有關規(guī)定，在基金的中期報告和年度報告中將所選證券
經營機構的有關情況、基金通過該證券經營機構買賣證券的成交量、回購成交
量和支付的傭金等予以披露，并將該等情況及基金交易單元號、傭金費率等基
本信息以及變更情況及時以書面形式通知基金托管人。
基金管理人負責選擇代理本基金期貨交易的期貨經紀機構，并與其簽訂期
貨經紀合同，其他事宜根據(jù)法律法規(guī)、《基金合同》的相關規(guī)定執(zhí)行，若無明確
規(guī)定的，可參照有關代理證券買賣的證券經紀機構選擇的規(guī)則執(zhí)行。
（二）清算交收安排
1、清算與交割
基金投資于證券發(fā)生的所有場外交易的清算交收，由基金托管人根據(jù)相關
登記結算公司的結算規(guī)則負責辦理；基金投資于證券發(fā)生的所有場內交易的清
算交收，由基金管理人委托代理證券買賣的證券經紀機構根據(jù)相關登記結算公
司的結算規(guī)則負責辦理。
基金管理人應在本基金正式投資運作之前為本基金指定證券經紀商和專用
交易席位，本基金進行場內證券投資所涉及的證券經紀商交易席位號、交易品
種的費率表、證券經紀商傭金收取標準等事項在本基金的經紀操作協(xié)議中進行
約定。
本基金通過指定證券經紀商進行場內交易時有關交易數(shù)據(jù)傳輸與接收、場
內證券交易的資金清算與交割等事項在本基金的經紀操作協(xié)議中進行約定。
2、資金結算的注意事項
基金托管人負責基金場外買賣證券的清算交收，場外資金劃撥由基金托管
人根據(jù)基金管理人的場外交易劃款指令具體辦理。
場內轉賬類指令由基金托管人根據(jù)基金管理人有效的劃款指令執(zhí)行。
對于因本基金投資產生的應收資產，基金管理人應采取措施向有關當事人
進行催收，在此過程中給本基金財產造成損失的，基金管理人應負責向有關當
事人追償本基金財產的損失。
證券經紀機構代理本基金財產與證券登記結算機構完成證券交易及非交易
涉及的證券資金結算業(yè)務，并承擔由證券經紀機構原因造成的正常結算、交收
業(yè)務無法完成的責任；若由于基金管理人原因造成的正常結算業(yè)務無法完成，
責任由基金管理人承擔。如果因基金托管人原因在清算和交收中造成基金財產
的損失，應由基金托管人承擔相關責任。
（三）交易記錄、資金和證券賬目核對的時間和方式
（1）交易記錄的核對
基金管理人按交易日進行交易記錄的核對。每交易日對外披露凈值之前，
必須保證當天所有實際交易記錄與基金會計賬簿上的交易記錄完全一致。如果
實際交易記錄與會計賬簿記錄不一致，造成基金會計核算不完整或不真實，由
此導致的損失由基金管理人承擔。
（2）資金賬目的核對
資金賬目按交易日核實。基金托管人每交易日提供資金調節(jié)表給基金管理
人。
（3）證券賬目的核對
基金管理人和基金托管人每交易日結束后核對基金證券賬目，確保雙方賬
目相符?；鸸芾砣撕突鹜泄苋嗣吭略履┖藢嵨镒C券賬目。
（四）基金申購和贖回業(yè)務處理的基本規(guī)定
如果當日基金為凈應收款，基金管理人最晚不遲于款項交收日當日15：00
前將資金劃往資產托管專戶。基金托管人可配合查詢資金到賬情況。
如果當日基金為凈應付款，基金托管人應根據(jù)基金管理人的指令及時進行
劃付。如果指令接收時，賬戶余額不足支付，以賬戶足額時間為指令接收時間。
因基金托管資金賬戶沒有足夠的資金，導致基金托管人不能按時撥付，如系基
金管理人的原因造成，責任由基金管理人承擔，基金托管人不承擔墊款義務，
但基金托管人應及時通知基金管理人。
（五）基金現(xiàn)金分紅
1、基金管理人確定分紅方案通知基金托管人，雙方核定后依照《信息披露
辦法》的有關規(guī)定在中國證監(jiān)會規(guī)定媒介上公告。
2、基金托管人和基金管理人對基金分紅進行賬務處理并核對后，基金管理
人向基金托管人發(fā)送現(xiàn)金紅利的劃款指令，基金托管人應及時將資金劃入專用
賬戶。
3、基金管理人在下達指令時，應給基金托管人留出必需的劃款時間。
（六）投資銀行存款的特別約定
1、本基金投資銀行存款，必須采用雙方認可的方式辦理。
2、基金管理人投資銀行存款或辦理存款支取時，應提前書面通知基金托管
人，以便基金托管人有足夠的時間履行相應的業(yè)務操作程序。
八、基金資產凈值計算和會計核算
（一）基金資產凈值的計算、復核與完成的時間及程序
1、基金資產凈值是指基金資產總值減去基金負債后的價值。
各類基金份額凈值是按照每個估值日閉市后，該類基金資產凈值除以當日
該類基金份額總份額后的數(shù)值。各類基金份額凈值的計算均保留到小數(shù)點后4
位，小數(shù)點后第5位四舍五入，由此產生的收益或損失由基金財產享有或承擔。
2、基金管理人應每個估值日對基金資產估值，按基金份額類別計算基金資
產凈值及各類基金份額凈值，但基金管理人根據(jù)法律法規(guī)或《基金合同》的規(guī)
定暫停估值時除外。估值原則應符合《基金合同》、《企業(yè)會計準則》、監(jiān)管部門
有關規(guī)定及其他法律、法規(guī)的規(guī)定。基金資產凈值和各類基金份額凈值由基金
管理人負責計算，基金托管人負責進行復核。基金管理人應于每個估值日交易
結束后按基金類別計算當日的基金資產凈值和各類基金份額凈值，以約定方式
發(fā)送給基金托管人?；鹜泄苋藢糁涤嬎憬Y果復核確認后，將復核結果反饋
給基金管理人，由基金管理人對基金凈值信息按規(guī)定對外公布。
（二）基金資產估值方法和特殊情形的處理
1、估值對象
基金所擁有的目標ETF份額、股票、存托憑證、債券、資產支持證券、銀
行存款本息、股指期貨合約、國債期貨合約、股票期權合約、應收款項、其它
投資等資產及負債。
2、估值方法
（1）證券交易所上市的有價證券的估值
1）交易所上市的有價證券（包括股票等），以其估值日在證券交易所掛牌
的市價（收盤價）估值；估值日無交易的，且最近交易日后經濟環(huán)境未發(fā)生重
大變化且證券發(fā)行機構未發(fā)生影響證券價格的重大事件的，以最近交易日的市
價（收盤價）估值；如最近交易日后經濟環(huán)境發(fā)生了重大變化或證券發(fā)行機構
發(fā)生影響證券價格的重大事件的，可參考類似投資品種的現(xiàn)行市價及重大變化
因素，調整最近交易市價，確定公允價格；
2）對于已上市或已掛牌轉讓的不含權固定收益品種，選取第三方估值基準
服務機構提供的相應品種當日的估值全價；
3）對于已上市或已掛牌轉讓的含權固定收益品種，選取第三方估值基準服
務機構提供的相應品種當日的唯一估值全價或推薦估值全價；
4）對于在交易所市場上市交易的公開發(fā)行的可轉換債券等有活躍市場的含
轉股權的債券，實行全價交易的債券選取估值日收盤價作為估值全價；實行凈
價交易的債券選取估值日收盤價并加計每百元稅前應計利息作為估值全價。
（2）處于未上市期間的有價證券應區(qū)分如下情況處理：
1）送股、轉增股、配股和公開增發(fā)的新股，按估值日在證券交易所掛牌的
同一股票的估值方法估值；該日無交易的，以最近一日的市價（收盤價）估值；
2）首次公開發(fā)行未上市的股票、債券，采用估值技術確定公允價值；
3）在發(fā)行時明確一定期限限售期的股票，包括但不限于非公開發(fā)行股票、
首次公開發(fā)行股票時公司股東公開發(fā)售股份、通過大宗交易取得的帶限售期的
股票等，不包括停牌、新發(fā)行未上市、回購交易中的質押券等流通受限股票，
按監(jiān)管機構或行業(yè)協(xié)會有關規(guī)定確定公允價值；
4）對于未上市或未掛牌轉讓且不存在活躍市場的固定收益品種，應采用在
當前情況下適用并且有足夠可利用數(shù)據(jù)和其他信息支持的估值技術確定其公允
價值。
（3）對全國銀行間市場上不含權的固定收益品種，按照第三方估值基準服
務機構提供的相應品種當日的估值全價估值。對銀行間市場上含權的固定收益
品種，按照第三方估值基準服務機構提供的相應品種當日的唯一估值全價或推
薦估值全價估值。
（4）同一債券同時在兩個或兩個以上市場交易的，按債券所處的市場分別
估值。
（5）本基金存入銀行或其他金融機構的各種款項以本金列示，按協(xié)議或約
定利率逐日確認利息收入。
（6）本基金投資國債期貨、股指期貨、股票期權合約，一般以估值當日結
算價進行估值，估值當日無結算價的，且最近交易日后經濟環(huán)境未發(fā)生重大變
化的，采用最近交易日結算價估值。如法律法規(guī)今后另有規(guī)定的，從其規(guī)定。
（7）目標ETF采用估值日該基金基金份額凈值估值；若估值日為非證券
交易所營業(yè)日，以該基金最近估值日的基金份額凈值估值。
（8）本基金參與融資和轉融通證券出借業(yè)務的，按照相關法律法規(guī)、監(jiān)管
部門和行業(yè)協(xié)會的相關規(guī)定進行估值，確保估值的公允性。
（9）債券回購以協(xié)議金額列示，按協(xié)議利率在實際持有期內逐日計提利息。
（10）本基金投資存托憑證的估值核算，依照境內上市交易的股票執(zhí)行。
（11）如有確鑿證據(jù)表明按上述方法進行估值不能客觀反映其公允價值的，
基金管理人可根據(jù)具體情況與基金托管人商定后，按最能反映公允價值的價格
估值。
（12）當發(fā)生大額申購或贖回情形時，基金管理人可以采用擺動定價機制，
以確?；鸸乐档墓叫?。
（13）相關法律法規(guī)以及監(jiān)管部門有強制規(guī)定的，從其規(guī)定。如有新增事
項，按國家最新規(guī)定估值。
如基金管理人或基金托管人發(fā)現(xiàn)基金估值違反基金合同訂明的估值方法、
程序及相關法律法規(guī)的規(guī)定或者未能充分維護基金份額持有人利益時，應立即
通知對方，共同查明原因，雙方協(xié)商解決。
根據(jù)有關法律法規(guī)，基金資產凈值計算和基金會計核算的義務由基金管理
人承擔。本基金的基金會計責任方由基金管理人擔任，因此，就與本基金有關
的會計問題，如經相關各方在平等基礎上充分討論后，仍無法達成一致意見的，
按照基金管理人對各類基金份額凈值的計算結果對外予以公布。
3、特殊情形的處理
（1）基金管理人或基金托管人按估值方法第（11）項進行估值時，所造成
的誤差不作為基金資產估值錯誤處理；
（2）由于證券/期貨交易所、指數(shù)編制機構、登記結算公司及存款銀行等
第三方機構發(fā)送的數(shù)據(jù)錯誤或不可抗力等非基金管理人與基金托管人原因，基
金管理人和基金托管人雖然已經采取必要、適當、合理的措施進行檢查，但是
未能發(fā)現(xiàn)該錯誤的，由此造成的基金資產估值錯誤，基金管理人和基金托管人
免除賠償責任，但基金管理人、基金托管人應當積極采取必要的措施減輕或消
除由此造成的影響。
（三）估值錯誤的處理
基金管理人和基金托管人將采取必要、適當、合理的措施確?；鹳Y產估
值的準確性、及時性。當任一類基金份額凈值小數(shù)點后4位以內(含第4位)發(fā)生
估值錯誤時，視為該類基金份額凈值錯誤。
托管協(xié)議的當事人應按照以下約定處理：
1、估值錯誤類型
本基金運作過程中，如果由于基金管理人或基金托管人、或登記機構、或
銷售機構、或投資人自身的過錯造成估值錯誤，導致其他當事人遭受損失的，
過錯的責任人應當對由于該估值錯誤遭受損失當事人(“受損方”)的直接損失按下
述“估值錯誤處理原則”給予賠償，承擔賠償責任。
上述估值錯誤的主要類型包括但不限于：資料申報差錯、數(shù)據(jù)傳輸差錯、
數(shù)據(jù)計算差錯、系統(tǒng)故障差錯、下達指令差錯等。
2、估值錯誤處理原則
（1）估值錯誤已發(fā)生，但尚未給當事人造成損失時，估值錯誤責任方應及
時協(xié)調各方，及時進行更正，因更正估值錯誤發(fā)生的費用由估值錯誤責任方承
擔；由于估值錯誤責任方未及時更正已產生的估值錯誤，給當事人造成損失的，
由估值錯誤責任方對直接損失承擔賠償責任；若估值錯誤責任方已經積極協(xié)調，
并且有協(xié)助義務的當事人有足夠的時間進行更正而未更正，則其應當承擔相應
賠償責任。估值錯誤責任方應對更正的情況向有關當事人進行確認，確保估值
錯誤已得到更正。
（2）估值錯誤的責任方對有關當事人的直接損失負責，不對間接損失負責，
并且僅對估值錯誤的有關直接當事人負責，不對第三方負責。
（3）因估值錯誤而獲得不當?shù)美漠斒氯素撚屑皶r返還不當?shù)美牧x務，
但估值錯誤責任方仍應對估值錯誤負責。如果由于獲得不當?shù)美漠斒氯瞬环?
還或不全部返還不當?shù)美斐善渌斒氯说睦鎿p失(“受損方”)，則估值錯誤責
任方應賠償受損方的損失，并在其支付的賠償金額的范圍內對獲得不當?shù)美?
當事人享有要求交付不當?shù)美臋嗬?；如果獲得不當?shù)美漠斒氯艘呀泴⒋瞬?
分不當?shù)美颠€給受損方，則受損方應當將其已經獲得的賠償額加上已經獲得
的不當?shù)美颠€的總和超過其實際損失的差額部分支付給估值錯誤責任方。
（4）估值錯誤調整采用盡量恢復至假設未發(fā)生估值錯誤的正確情形的方式。
3、估值錯誤處理程序
估值錯誤被發(fā)現(xiàn)后，有關的當事人應當及時進行處理，處理的程序如下：
（1）查明估值錯誤發(fā)生的原因，列明所有的當事人，并根據(jù)估值錯誤發(fā)生
的原因確定估值錯誤的責任方；
（2）根據(jù)估值錯誤處理原則或當事人協(xié)商的方法對因估值錯誤造成的損失
進行評估；
（3）根據(jù)估值錯誤處理原則或當事人協(xié)商的方法由估值錯誤的責任方進行
更正和賠償損失；
（4）根據(jù)估值錯誤處理的方法，需要修改基金登記機構交易數(shù)據(jù)的，由基
金登記機構進行更正，并就估值錯誤的更正向有關當事人進行確認。
4、基金份額凈值估值錯誤處理的方法如下：
（1）基金份額凈值計算出現(xiàn)錯誤時，基金管理人應當立即予以糾正，通報
基金托管人，并采取合理的措施防止損失進一步擴大。
（2）各類基金份額的基金份額凈值計算錯誤偏差達到該類基金份額凈值的
0.25%時，基金管理人應當通報基金托管人并報中國證監(jiān)會備案；錯誤偏差達到
該類基金份額凈值的0.5%時，基金管理人應當公告，并報中國證監(jiān)會備案。
（3）前述內容如法律法規(guī)或監(jiān)管機關另有規(guī)定的，從其規(guī)定處理。如果行
業(yè)有通行做法，基金管理人和基金托管人應本著平等和保護基金份額持有人利
益的原則進行協(xié)商。
（四）暫停估值的情形
1、基金投資所涉及的證券/期貨交易市場遇法定節(jié)假日或因其他原因暫停
營業(yè)時；
2、因不可抗力致使基金管理人、基金托管人無法準確評估基金資產價值時；
3、當特定資產占前一估值日基金資產凈值50%以上的，經與基金托管人協(xié)
商確認后，基金管理人應當暫停估值；
4、所投資的目標ETF暫停估值、暫停公告基金份額凈值時；
5、法律法規(guī)、中國證監(jiān)會規(guī)定和基金合同認定的其它情形。
（五）基金會計制度
按國家有關部門規(guī)定的會計制度執(zhí)行。
（六）基金賬冊的建立
基金管理人進行基金會計核算并編制基金財務會計報告?；鸸芾砣霜毩?
地設置、記錄和保管本基金的全套賬冊。若基金管理人和基金托管人對會計處
理方法存在分歧，應以基金管理人的處理方法為準。若當日核對不符，暫時無
法查找到錯賬的原因而影響到基金凈值信息的計算和公告的，以基金管理人的
賬冊為準。
（七）基金財務報表與報告的編制和復核
1、財務報表與報告的編制
基金財務報表與報告由基金管理人編制，基金托管人復核。
2、報表與報告復核
基金托管人在收到基金管理人編制的基金財務報表與報告后，進行獨立的
復核。核對不符時，應及時通知基金管理人共同查出原因，進行調整，直至雙
方數(shù)據(jù)完全一致。
3、財務報表與報告的編制與復核時間安排
（1）報表與報告的編制
基金管理人應當在每月結束后5個工作日內完成月度報表的編制；在季度
結束之日起15個工作日內完成基金季度報告的編制；在上半年結束之日起2個
月內完成基金中期報告的編制；在每年結束之日起3個月內完成基金年度報告
的編制?；鹉甓葓蟾嬷械呢攧諘媹蟾鎽斀涍^符合《中華人民共和國證券
法》規(guī)定的會計師事務所審計?！痘鸷贤飞Р蛔?個月的，基金管理人可
以不編制當期季度報告、中期報告或者年度報告。
（2）報表與報告的復核
基金管理人應及時完成報表與報告編制，將有關報表與報告提供基金托管
人復核；基金托管人在復核過程中，發(fā)現(xiàn)雙方的報表與報告存在不符時，基金
管理人和基金托管人應共同查明原因，進行調整，調整以國家有關規(guī)定為準。
基金管理人應留足充分的時間，便于基金托管人復核相關報表及報告。
（八）如基金托管人需要，基金管理人應在編制季度報告、中期報告或者
年度報告之前及時向基金托管人提供基金業(yè)績比較基準的基礎數(shù)據(jù)和編制結果。
九、基金收益分配
（一）基金收益分配原則
1、《基金合同》生效不滿3個月可不進行收益分配；
2、本基金收益分配方式分兩種：現(xiàn)金分紅與紅利再投資，投資者可選擇現(xiàn)
金紅利或將現(xiàn)金紅利自動轉為相應類別的基金份額進行再投資；若投資者不選
擇，本基金默認的收益分配方式是現(xiàn)金分紅；
3、基金管理人每月度可進行評估，在基金收益評價日，基金管理人對基金
相對業(yè)績比較基準的超額收益率以及基金的可供分配利潤進行評價。在符合收
益分配相關規(guī)定的前提下，基金管理人可進行收益分配。
4、由于本基金A類基金份額不收取銷售服務費，而C類基金份額收取銷售
服務費，各基金份額類別對應的可供分配利潤將有所不同。本基金同一類別每
一基金份額享有同等分配權；
5、法律法規(guī)或監(jiān)管機關另有規(guī)定的，從其規(guī)定。
在符合法律法規(guī)及基金合同約定，并對基金份額持有人利益無實質性不利
影響的前提下，基金管理人可對基金收益分配原則和支付方式進行調整，不需
召開基金份額持有人大會。
（二）收益分配方案
基金收益分配方案中應載明截止收益分配基準日的可供分配利潤、基金收
益分配對象、分配時間、分配數(shù)額及比例、分配方式等內容。
（三）收益分配方案的確定、公告與實施
本基金收益分配方案由基金管理人擬定，并由基金托管人復核，依照《信
息披露辦法》的有關規(guī)定在規(guī)定媒介公告。
（四）基金收益分配中發(fā)生的費用
基金收益分配時所發(fā)生的銀行轉賬或其他手續(xù)費用由投資者自行承擔。當
投資者的現(xiàn)金紅利小于一定金額，不足以支付銀行轉賬或其他手續(xù)費用時，基
金登記機構可將基金份額持有人的現(xiàn)金紅利自動轉為相應類別的基金份額。紅
利再投資的計算方法，依照《業(yè)務規(guī)則》執(zhí)行。
十、基金信息披露
（一）保密義務
基金托管人和基金管理人應按法律法規(guī)、《基金合同》的有關規(guī)定進行信息
披露，擬公開披露的信息在公開披露之前應予保密。除按《基金法》、《基金合
同》、《信息披露辦法》及其他有關規(guī)定進行信息披露外，基金管理人和基金托
管人對基金運作中產生的信息以及從對方獲得的業(yè)務信息應予保密。但是，如
下情況不應視為基金管理人或基金托管人違反保密義務：
1、非因基金管理人和基金托管人的原因導致保密信息被披露、泄露或公開；
2、基金管理人和基金托管人為遵守和服從法院判決或裁定、仲裁裁決或中
國證監(jiān)會等監(jiān)管機構的命令、決定所做出的信息披露或公開。
（二）信息披露的內容
根據(jù)《信息披露辦法》的要求，本基金信息披露的文件包括基金招募說明
書、《基金合同》、基金托管協(xié)議、基金產品資料概要、基金份額發(fā)售公告、《基
金合同》生效公告、基金定期報告（包括基金年度報告、基金中期報告和基金
季度報告）、臨時報告、基金凈值信息、基金份額申購、贖回價格、基金投資資
產支持證券的信息披露、參與國債期貨、股指期貨交易的信息披露、投資股票
期權的信息披露、參與融資及轉融通證券出借交易的信息披露、投資存托憑證
的信息披露、澄清公告、清算報告、基金份額持有人大會決議、實施側袋機制
期間的信息披露、中國證監(jiān)會規(guī)定的其他信息等其他必要的公告文件，由基金
管理人擬定并負責公布。
（三）基金托管人和基金管理人在信息披露中的職責和信息披露程序
1、職責
基金托管人和基金管理人在信息披露過程中應以保護基金份額持有人利益
為宗旨，誠實信用，嚴守秘密?；鸸芾砣素撠熮k理與基金有關的信息披露事
宜，基金托管人應當按照相關法律法規(guī)和《基金合同》的約定，對于本章第
（二）條規(guī)定的應由基金托管人復核的事項進行復核，基金托管人復核無誤后，
由基金管理人予以公布。
基金管理人和基金托管人應積極配合、互相監(jiān)督，保證其履行按照法定方
式和時限披露的義務。
基金管理人應當在中國證監(jiān)會規(guī)定的時間內，將應予披露的基金信息通過
中國證監(jiān)會規(guī)定媒介披露。根據(jù)法律法規(guī)應由基金托管人公開披露的信息，基
金托管人將通過規(guī)定媒介公開披露。
當出現(xiàn)下述情況時，基金管理人和基金托管人可暫?；蜓舆t披露基金相關
信息：
（1）不可抗力；
（2）發(fā)生暫停估值的情形；
（3）法律法規(guī)、中國證監(jiān)會或《基金合同》規(guī)定的情況。
2、程序
按有關規(guī)定須經基金托管人復核的信息披露文件，由基金管理人起草、并
經基金托管人復核后由基金管理人公告。發(fā)生《基金合同》中規(guī)定需要披露的
事項時，按《基金合同》規(guī)定公布。
3、信息文本的存放
依法必須披露的信息發(fā)布后，基金管理人應當按照相關法律法規(guī)規(guī)定將信
息置備于基金管理人住所，基金托管人應當按照相關法律法規(guī)規(guī)定將信息置備
于基金托管人住所，供社會公眾查閱、復制?；鸸芾砣撕突鹜泄苋藨ＷC
文本的內容與所公告的內容完全一致。
十一、基金費用
（一）基金管理費的計提比例和計提方法
基金管理人對本基金投資組合中投資于目標ETF部分的基金資產凈值不計
提基金管理費。
本基金的管理費按前一日基金資產凈值扣除基金財產中目標ETF份額所對
應資產凈值后剩余部分（若為負數(shù)，則取0）的0.15%年費率計提。管理費的計
算方法如下：
H＝E×0.15%÷當年天數(shù)
H為每日應計提的基金管理費
E為前一日的基金資產凈值扣除基金財產中目標ETF份額所對應資產凈值
后的剩余部分；若為負數(shù)，則E取0
（二）基金托管費的計提比例和計提方法
基金托管人對本基金投資組合中投資于目標ETF部分的基金資產凈值不計
提基金托管費。
本基金的托管費按前一日基金資產凈值扣除基金財產中目標ETF份額所對
應資產凈值后剩余部分（若為負數(shù)，則取0）的0.05%的年費率計提。托管費的
計算方法如下：
H＝E×0.05%÷當年天數(shù)
H為每日應計提的基金托管費
E為前一日的基金資產凈值扣除基金財產中目標ETF份額所對應資產凈值
后的剩余部分；若為負數(shù)，則E取0
（三）C類基金份額的銷售服務費的計提比例和計提方法
本基金A類基金份額不收取銷售服務費，C類基金份額的銷售服務費將專
門用于本基金C類基金份額的銷售與基金份額持有人服務。
C類基金份額的銷售服務費按前一日C類基金份額基金資產凈值的0.20%的
年費率計提。計算方法如下：
H＝前一日C類基金份額的基金資產凈值×0.20%÷當年天數(shù)
H為C類基金份額每日應計提的銷售服務費
（四）《基金合同》生效后與基金相關的信息披露費用、《基金合同》生效
后與基金相關的會計師費、律師費、仲裁費和訴訟費、基金份額持有人大會費
用、基金的證券、期貨、期權交易費用、基金的銀行匯劃費用以及與賬戶相關
的網銀、Ukey等費用、基金的開戶費用、賬戶維護費用、基金投資目標ETF的
相關費用（包括但不限于目標ETF的交易費用、申贖費用等）、按照國家有關規(guī)
定和《基金合同》約定可以在基金財產中列支的其他費用，根據(jù)有關法規(guī)及相
應協(xié)議規(guī)定，按費用實際支出金額列入當期費用，由基金托管人從基金財產中
支付。
（五）不列入基金費用的項目
《基金合同》生效前的律師費、會計師費和信息披露費用不得從基金財產
中列支；基金管理人和基金托管人因未履行或未完全履行義務導致的費用支出
或基金財產的損失，處理與基金運作無關的事項發(fā)生的費用，以及基金管理人、
基金托管人除按法律法規(guī)要求披露信息外，自主披露產生的信息披露費用等不
列入基金費用。基金標的指數(shù)許可使用費應當由基金管理人承擔，不得從基金
財產中列支。
（六）基金管理費、基金托管費、銷售服務費的調整
基金管理人和基金托管人可協(xié)商酌情降低基金管理費、基金托管費、銷售
服務費?；鸸芾砣吮仨氉钸t于新的費率實施日前在規(guī)定媒介上刊登公告。
（七）基金管理費、基金托管費、銷售服務費的復核程序、支付方式和時
間
1、復核程序
基金托管人對基金管理人計提的基金管理費、基金托管費、銷售服務費等，
根據(jù)本托管協(xié)議和《基金合同》的有關規(guī)定進行復核。
2、支付方式和時間
基金管理費每日計提，逐日累計至每月月末，按月支付，在基金管理人和
基金托管人核對一致后由基金托管人于次月首日起3個工作日內從基金財產中
一次性支付給基金管理人，管理人無需出具劃款指令。若遇法定節(jié)假日、休息
日或不可抗力致使無法按時支付的，順延至最近可支付日支付。
基金托管費每日計提，逐日累計至每月月末，按月支付，在基金管理人和
基金托管人核對一致后由基金托管人于次月首日起3個工作日內從基金財產中
一次性支取，管理人無需出具劃款指令。若遇法定節(jié)假日、休息日或不可抗力
致使無法按時支付的，順延至最近可支付日支付。
C類基金份額的銷售服務費每日計提，逐日累計至每月月末，按月支付，
在基金管理人和基金托管人核對一致后由基金托管人于次月首日起3個工作日
內從基金財產中一次性劃出，管理人無需出具劃款指令，由登記機構代收，登
記機構收到后按相關合同規(guī)定支付給基金銷售機構。若遇法定節(jié)假日、休息日
或不可抗力致使無法按時支付的，順延至最近可支付日支付。
基金管理人應確?；鹳Y金賬戶資金足額，因資金賬戶內留存的現(xiàn)金不足
造成的劃款延遲，基金托管人不承擔相應責任。費用扣劃后，基金管理人應進
行核對，如發(fā)現(xiàn)數(shù)據(jù)不符，及時聯(lián)系基金托管人協(xié)商解決。
（八）違規(guī)處理方式
基金托管人發(fā)現(xiàn)基金管理人違反《基金法》、《基金合同》、《運作辦法》及
其他有關規(guī)定從基金財產中列支費用時，基金托管人可要求基金管理人予以說
明解釋，如基金管理人無正當理由，基金托管人可拒絕支付。
十二、基金份額持有人名冊的保管
基金份額持有人名冊至少應包括基金份額持有人的名稱和持有的基金份額。
基金份額持有人名冊由基金登記機構根據(jù)基金管理人的指令編制和保管，基金
管理人應保管基金份額持有人名冊，保存期不少于20年。如不能妥善保管，則
按相關法規(guī)承擔責任。
在基金托管人要求或編制中期報告和年度報告前，基金管理人應將有關資
料送交基金托管人，不得無故拒絕或延誤提供，并保證其的真實性、準確性和
完整性?；鹜泄苋瞬坏脤⑺９艿幕鸱蓊~持有人名冊用于基金托管業(yè)務以
外的其他用途，并應遵守保密義務，法律法規(guī)另有規(guī)定或有權機關另有要求的
除外。
十三、基金有關文件檔案的保存
（一）檔案保存
基金管理人應保存基金財產管理業(yè)務活動的記錄、賬冊、報表和其他相關
資料?；鹜泄苋藨４婊鹜泄軜I(yè)務活動的記錄、賬冊、報表和其他相關資
料?；鸸芾砣撕突鹜泄苋硕紤敯匆?guī)定的期限保管。保存期限不少于20年。
（二）合同檔案的建立
1、基金管理人簽署重大合同文本后，應及時將合同文本掃描件發(fā)送至基金
托管人。
2、基金管理人應及時將與本基金賬務處理、資金劃撥等有關的合同、協(xié)議
傳真或郵件發(fā)送至基金托管人。
（三）變更與協(xié)助
若基金管理人/基金托管人發(fā)生變更，未變更的一方有義務協(xié)助變更后的接
任人接收相應文件。
（四）基金管理人和基金托管人應按各自職責完整保存原始憑證、記賬憑
證、基金賬冊、交易記錄和重要合同等，承擔保密義務并保存，保存年限不低
于法律法規(guī)規(guī)定的最低期限。
十四、基金管理人和基金托管人的更換
（一）基金管理人職責終止的情形
1、基金管理人職責終止的情形
有下列情形之一的，基金管理人職責終止：
（1）被依法取消基金管理資格；
（2）被基金份額持有人大會解任；
（3）依法解散、被依法撤銷或被依法宣告破產；
（4）法律法規(guī)及中國證監(jiān)會規(guī)定的和《基金合同》約定的其他情形。
2、基金管理人的更換程序
更換基金管理人必須依照如下程序進行：
（1）提名：新任基金管理人由基金托管人或由單獨或合計持有10%以上
（含10%）基金份額的基金份額持有人提名；
（2）決議：基金份額持有人大會在基金管理人職責終止后6個月內對被提
名的基金管理人形成決議，該決議需經參加大會的基金份額持有人所持表決權
的三分之二以上（含三分之二）表決通過，決議自表決通過之日起生效；
（3）臨時基金管理人：新任基金管理人產生之前，由中國證監(jiān)會指定臨時
基金管理人；
（4）備案：基金份額持有人大會更換基金管理人的決議須報中國證監(jiān)會備
案；
（5）公告：基金管理人更換后，由基金托管人在更換基金管理人的基金份
額持有人大會決議生效后2日內在規(guī)定媒介公告；
（6）交接：基金管理人職責終止的，基金管理人應妥善保管基金管理業(yè)務
資料，及時向臨時基金管理人或新任基金管理人辦理基金管理業(yè)務的移交手續(xù)，
臨時基金管理人或新任基金管理人應及時接收。新任基金管理人或臨時基金管
理人應與基金托管人核對基金資產總值與凈值；
（7）審計：基金管理人職責終止的，應當按照法律法規(guī)規(guī)定聘請符合《中
華人民共和國證券法》規(guī)定的會計師事務所對基金財產進行審計，并將審計結
果予以公告，同時報中國證監(jiān)會備案，審計費用從基金財產中列支；
（8）基金名稱變更：基金管理人更換后，如果原任或新任基金管理人要求，
應按其要求替換或刪除基金名稱中與原基金管理人有關的名稱字樣。
（二）基金托管人職責終止的情形
1、基金托管人職責終止的情形
有下列情形之一的，基金托管人職責終止：
（1）被依法取消基金托管資格；
（2）被基金份額持有人大會解任；
（3）依法解散、被依法撤銷或被依法宣告破產；
（4）法律法規(guī)及中國證監(jiān)會規(guī)定的和《基金合同》約定的其他情形。
2、基金托管人的更換程序
（1）提名：新任基金托管人由基金管理人或由單獨或合計持有10%以上
（含10%）基金份額的基金份額持有人提名；
（2）決議：基金份額持有人大會在基金托管人職責終止后6個月內對被提
名的基金托管人形成決議，該決議需經參加大會的基金份額持有人所持表決權
的三分之二以上（含三分之二）表決通過，決議自表決通過之日起生效；
（3）臨時基金托管人：新任基金托管人產生之前，由中國證監(jiān)會指定臨時
基金托管人；
（4）備案：基金份額持有人大會更換基金托管人的決議須報中國證監(jiān)會備
案；
（5）公告：基金托管人更換后，由基金管理人在更換基金托管人的基金份
額持有人大會決議生效后2日內在規(guī)定媒介公告；
（6）交接：基金托管人職責終止的，應當妥善保管基金財產和基金托管業(yè)
務資料，及時辦理基金財產和基金托管業(yè)務的移交手續(xù)，新任基金托管人或者
臨時基金托管人應當及時接收。新任基金托管人或臨時基金托管人應與基金管
理人核對基金資產總值與凈值；
（7）審計：基金托管人職責終止的，應當按照法律法規(guī)規(guī)定聘請符合《中
華人民共和國證券法》規(guī)定的會計師事務所對基金財產進行審計，并將審計結
果予以公告，同時報中國證監(jiān)會備案，審計費用從基金財產中列支。
（三）基金管理人與基金托管人同時更換的條件和程序
1、提名：如果基金管理人和基金托管人同時更換，由單獨或合計持有基金
總份額10%以上（含10%）的基金份額持有人提名新的基金管理人和基金托管
人；
2、基金管理人和基金托管人的更換分別按上述程序進行；
3、公告：新任基金管理人和新任基金托管人應在更換基金管理人和基金托
管人的基金份額持有人大會決議生效后2日內在規(guī)定媒介上聯(lián)合公告。
（四）新任基金管理人或臨時基金管理人接收基金管理業(yè)務或新任基金托
管人或臨時基金托管人接收基金財產和基金托管業(yè)務前，原任基金管理人或原
任基金托管人應依據(jù)法律法規(guī)和基金合同的規(guī)定繼續(xù)履行相關職責，并保證不
做出對基金份額持有人的利益造成損害的行為。原任基金管理人或原任基金托
管人在繼續(xù)履行相關職責期間，仍有權按照基金合同及本協(xié)議的規(guī)定收取基金
管理費或基金托管費。
（五）本部分關于基金管理人、基金托管人更換條件和程序的約定，凡是
直接引用法律法規(guī)的部分，如將來法律法規(guī)修改導致相關內容被取消或變更的，
基金管理人與基金托管人協(xié)商一致并提前公告后，可直接對相應內容進行修改
和調整，無需召開基金份額持有人大會審議。
十五、禁止行為
本協(xié)議當事人及其董事、監(jiān)事、高級管理人員和其他從業(yè)人員禁止從事的
行為，包括但不限于：
（一）基金管理人、基金托管人將其固有財產或者他人財產混同于基金財
產從事證券投資。
（二）基金管理人不公平地對待其管理的不同基金財產，基金托管人不公
平地對待其托管的不同基金財產。
（三）基金管理人、基金托管人及其董事、監(jiān)事、高級管理人員和其他從
業(yè)人員利用基金財產或職務之便為基金份額持有人以外的第三人牟取利益。
（四）基金管理人、基金托管人向基金份額持有人違規(guī)承諾收益或者承擔
損失。
（五）基金管理人、基金托管人對他人泄漏基金運作和管理過程中任何尚
未按法律法規(guī)規(guī)定的方式公開披露的信息。
（六）基金管理人在沒有充足資金的情況下向基金托管人發(fā)出投資指令和
贖回資金的劃撥指令，或違規(guī)向基金托管人發(fā)出指令。
（七）基金管理人、基金托管人在行政上、財務上不獨立，其高級管理人
員和其他從業(yè)人員相互兼職。
（八）基金管理人、基金托管人及其董事、監(jiān)事、高級管理人員和其他從
業(yè)人員侵占、挪用基金財產。
（九）基金管理人、基金托管人及其董事、監(jiān)事、高級管理人員和其他從
業(yè)人員泄露因職務便利獲取的未公開信息、利用該信息從事或者明示、暗示他
人從事相關的交易活動。
（十）基金管理人、基金托管人及其董事、監(jiān)事、高級管理人員和其他從
業(yè)人員玩忽職守，不按照規(guī)定履行職責。
（十一）基金托管人私自動用或處分基金財產，根據(jù)基金管理人的合法指
令、《基金合同》或托管協(xié)議的規(guī)定進行處分的除外。
（十二）基金財產用于下列投資或者活動：
1、承銷證券；
2、違反規(guī)定向他人貸款或者提供擔保；
3、從事承擔無限責任的投資；
4、買賣除目標ETF以外的其他基金份額，但是法律法規(guī)或中國證監(jiān)會另
有規(guī)定的除外；
5、向其基金管理人、基金托管人出資；
6、從事內幕交易、操縱證券交易價格及其他不正當?shù)淖C券交易活動；
7、法律、行政法規(guī)和中國證監(jiān)會規(guī)定禁止的其他活動。
法律、行政法規(guī)或監(jiān)管部門取消或調整上述禁止性規(guī)定的，如適用于本基
金，基金管理人在履行適當程序后，則本基金投資不再受相關限制或按調整后
的規(guī)定執(zhí)行。
（十三）法律法規(guī)和《基金合同》禁止的其他行為，以及依照法律、行政
法規(guī)有關規(guī)定，由中國證監(jiān)會規(guī)定禁止基金管理人、基金托管人從事的其他行
為。
十六、托管協(xié)議的變更、終止與基金財產的清算
（一）托管協(xié)議的變更程序
本協(xié)議雙方當事人經協(xié)商一致，可以對協(xié)議進行修改。修改后的新協(xié)議，
其內容不得與《基金合同》的規(guī)定有任何沖突。
（二）基金托管協(xié)議終止出現(xiàn)的情形
1、《基金合同》終止；
2、基金托管人解散、依法被撤銷、破產或由其他基金托管人接管基金托管
業(yè)務；
3、基金管理人解散、依法被撤銷、破產或由其他基金管理人接管基金管理
業(yè)務；
4、發(fā)生法律法規(guī)、中國證監(jiān)會或《基金合同》規(guī)定的終止事項。
（三）基金財產的清算
1、基金財產清算小組：自出現(xiàn)《基金合同》終止事由之日起30個工作日
內成立清算小組，基金管理人組織基金財產清算小組并在中國證監(jiān)會的監(jiān)督下
進行基金清算。
2、基金財產清算小組組成：基金財產清算小組成員由基金管理人、基金托
管人、符合《中華人民共和國證券法》規(guī)定的注冊會計師、律師以及中國證監(jiān)
會指定的人員組成。基金財產清算小組可以聘用必要的工作人員。
在基金財產清算過程中，基金管理人和基金托管人應各自履行職責，繼續(xù)
忠實、勤勉、盡責地履行基金合同和托管協(xié)議規(guī)定的義務，維護基金份額持有
人的合法權益。
3、基金財產清算小組職責：基金財產清算小組負責基金財產的保管、清理、
估價、變現(xiàn)和分配?；鹭敭a清算小組可以依法進行必要的民事活動。
4、基金財產清算程序：
（1）基金合同終止情形出現(xiàn)時，由基金財產清算小組統(tǒng)一接管基金財產；
（2）對基金財產和債權債務進行清理和確認；
（3）對基金財產進行估值和變現(xiàn)；
（4）制作清算報告；
（5）聘請會計師事務所對清算報告進行外部審計，聘請律師事務所對清算
報告出具法律意見書；
（6）將清算報告報中國證監(jiān)會備案并公告；
（7）對基金剩余財產進行分配。
5、基金財產清算的期限為6個月，但因本基金所持證券的流動性受到限制
而不能及時變現(xiàn)的，清算期限相應順延。
6、清算費用
清算費用是指基金財產清算小組在進行基金清算過程中發(fā)生的所有合理費
用，清算費用由基金財產清算小組優(yōu)先從基金剩余財產中支付。
7、基金財產清算剩余資產的分配
依據(jù)基金財產清算的分配方案，將基金財產清算后的全部剩余資產扣除基
金財產清算費用、交納所欠稅款并清償基金債務后，按基金份額持有人持有的
基金份額比例進行分配。
8、基金財產清算的公告
清算過程中的有關重大事項須及時公告；基金財產清算報告經符合《中華
人民共和國證券法》規(guī)定的會計師事務所審計并由律師事務所出具法律意見書
后報中國證監(jiān)會備案并公告。基金財產清算公告于基金財產清算報告報中國證
監(jiān)會備案后5個工作日內由基金財產清算小組進行公告，基金財產清算小組應
當將清算報告登載在規(guī)定網站上，并將清算報告提示性公告登載在規(guī)定報刊上。
9、基金財產清算賬冊及文件的保存
基金財產清算賬冊及有關文件由基金托管人保存，保存時間不低于法律法
規(guī)規(guī)定的最低期限。
十七、違約責任
（一）基金管理人、基金托管人不履行本協(xié)議或履行本協(xié)議不符合約定的，
應當承擔違約責任。
（二）基金管理人、基金托管人在履行各自職責的過程中，違反《基金法》
等法律法規(guī)的規(guī)定或者《基金合同》和本托管協(xié)議約定，給基金財產或者基金
份額持有人造成損害的，應當分別對各自的行為依法承擔賠償責任；因共同行
為給基金財產或者基金份額持有人造成損害的，應當承擔連帶賠償責任。對損
害的賠償，僅限于直接損失。
（三）一方當事人違約，給另一方當事人造成損失的，應就直接損失進行
賠償；給基金財產造成損失的，應就直接損失進行賠償，另一方當事人有權利
及義務代表基金向違約方追償。但是如發(fā)生下列情況，當事人免責：
1、不可抗力；
2、基金管理人及/或基金托管人按照屆時有效的法律法規(guī)或中國證監(jiān)會的
規(guī)定作為或不作為而造成的損失；
3、基金管理人由于按照《基金合同》規(guī)定的投資原則而行使或不行使其投
資權而造成的損失；
4、基金托管人對存放或存管在基金托管人以外機構的基金財產，或交由證
券經紀機構等其他機構負責清算交收的基金資產（包括但不限于證券交易資金
賬戶等）及其收益，由于該機構欺詐、故意、疏忽、過失或破產等原因給本基
金財產造成的損失等。
（四）一方當事人違約，另一方當事人在職責范圍內有義務及時采取必要
的措施，盡力防止損失的擴大。
（五）違約行為雖已發(fā)生，但本托管協(xié)議能夠繼續(xù)履行的，在最大限度地
保護基金份額持有人利益的前提下，基金管理人和基金托管人應當繼續(xù)履行本
協(xié)議。非違約方當事人在職責范圍內有義務及時采取必要的措施，防止損失的
擴大。沒有采取適當措施致使損失進一步擴大的，不得就擴大的損失要求賠償。
非違約方因防止損失擴大而支出的合理費用由違約方承擔。
（六）由于基金管理人、基金托管人不可控制的因素導致業(yè)務出現(xiàn)差錯，
基金管理人和基金托管人雖然已經采取必要、適當、合理的措施進行檢查，但
是未能發(fā)現(xiàn)錯誤的，由此造成基金財產或投資人損失，基金管理人和基金托管
人免除賠償責任。但是基金管理人和基金托管人應積極采取必要的措施消除或
減輕由此造成的影響。
十八、爭議解決方式
因本協(xié)議產生或與之相關的爭議，雙方當事人應通過協(xié)商、調解解決，協(xié)
商、調解不能解決的，任何一方均有權將爭議提交深圳國際仲裁院，根據(jù)該會
當時有效的仲裁規(guī)則進行仲裁，仲裁地點為深圳市，仲裁裁決是終局的，對當
事人均有約束力。除非仲裁裁決另有決定，仲裁費用由敗訴方承擔。
爭議處理期間，雙方當事人應恪守基金管理人和基金托管人職責，各自繼
續(xù)忠實、勤勉、盡責地履行《基金合同》和本托管協(xié)議規(guī)定的義務，維護基金
份額持有人的合法權益。
本協(xié)議受中國法律（為本協(xié)議之目的，不含港澳臺地區(qū)法律）管轄。
十九、托管協(xié)議的效力
雙方對托管協(xié)議的效力約定如下：
（一）基金管理人在向中國證監(jiān)會申請發(fā)售基金份額時提交的托管協(xié)議草
案，應經托管協(xié)議當事人雙方簽章以及雙方法定代表人或授權代理人簽章，協(xié)
議當事人雙方根據(jù)中國證監(jiān)會的意見修改托管協(xié)議草案。托管協(xié)議以中國證監(jiān)
會注冊的文本為正式文本。
（二）托管協(xié)議自《基金合同》成立之日起成立，自《基金合同》生效之
日起生效。托管協(xié)議的有效期自其生效之日起至基金財產清算結果報中國證監(jiān)
會備案并公告之日止。
（三）托管協(xié)議自生效之日起對托管協(xié)議當事人具有同等的法律約束力。
（四）本協(xié)議一式三份，協(xié)議雙方各持一份，上報監(jiān)管機構一份，每份具
有同等的法律效力。
二十、其他事項
如發(fā)生有權司法機關依法凍結基金份額持有人的基金份額時，基金管理人
應予以配合，承擔司法協(xié)助義務。
除本協(xié)議有明確定義外，本協(xié)議的用語定義適用《基金合同》的約定。本
協(xié)議未盡事宜，當事人依據(jù)《基金合同》、有關法律法規(guī)等規(guī)定協(xié)商辦理。
二十一、托管協(xié)議的簽訂
本協(xié)議經基金管理人和基金托管人認可后，由該雙方當事人在基金托管協(xié)
議上蓋章，并由各自的法定代表人或授權代理人簽章，并注明基金托管協(xié)議的
簽訂地點和簽訂日期。
本頁無正文，為《大成中證全指自由現(xiàn)金流交易型開放式指數(shù)證券投資基金發(fā)
起式聯(lián)接基金托管協(xié)議》的簽章頁。
基金管理人：大成基金管理有限公司（蓋章）
法定代表人或授權代理人：
簽訂地點：深圳
簽訂日：二〇年月日
基金托管人：華泰證券股份有限公司（蓋章）
法定代表人或授權代理人：
簽訂地點：南京
簽訂日：二〇年月日
大成中證全指自由現(xiàn)金流交易型開放式指數(shù)證券投資基金發(fā)起式聯(lián)接基金托管協(xié)議.pdf