華寶滬深300自由現(xiàn)金流交易型開放式指數(shù)證券投資基金聯(lián)接基金招募說明書
華寶滬深300自由現(xiàn)金流交易型開放式指數(shù)證券投資
基金聯(lián)接基金招募說明書
【重要提示】
本基金經中國證券監(jiān)督管理委員會（以下簡稱“中國證監(jiān)會”）2025年5月16日證監(jiān)
許可【2025】1056號文注冊，進行募集。
基金管理人保證《華寶滬深300自由現(xiàn)金流交易型開放式指數(shù)證券投資基金聯(lián)接基金招
募說明書》（以下簡稱“招募說明書”或“本招募說明書”）的內容真實、準確、完整。本招
募說明書經中國證監(jiān)會注冊，但中國證監(jiān)會對本基金募集的注冊，并不表明其對本基金的投
資價值和市場前景作出實質性判斷或保證，也不表明投資于本基金沒有風險。
本基金主要投資于目標ETF，投資者投資于本基金面臨跟蹤誤差控制未達約定目標、
指數(shù)編制機構停止服務、成份股停牌等潛在風險。
本基金的標的指數(shù)為滬深300自由現(xiàn)金流指數(shù)，指數(shù)編制方法如下：
（1）樣本空間：滬深300指數(shù)樣本
（2）選樣方法：1）從樣本空間中選取同時滿足以下條件的上市公司證券作為待選樣本：
?按照中證一級行業(yè)分類，不屬于金融或房地產行業(yè)；
?自由現(xiàn)金流和企業(yè)價值均為正，其中自由現(xiàn)金流=過去一年經營活動產生的現(xiàn)金流
量凈額?過去一年購建固定資產、無形資產和其他長期資產支付的現(xiàn)金，企業(yè)價值=公司
總市值+總負債?貨幣資金；
?連續(xù)5年經營活動產生的現(xiàn)金流量凈額為正；
?盈利質量由高到低排名位于樣本空間前80%，其中盈利質量=(過去一年經營活動產
生的現(xiàn)金流量凈額?過去一年營業(yè)利潤)/總資產。
2）將待選樣本按照自由現(xiàn)金流率由高到低排名，選取排名前50的證券作為指數(shù)樣本，
其中自由現(xiàn)金流率=自由現(xiàn)金流/企業(yè)價值。
（3）指數(shù)采用自由現(xiàn)金流加權，權重因子介于0和1之間，以使指數(shù)樣本采用自由現(xiàn)
金流加權，單個樣本權重不超過10%。
（4）指數(shù)調整
指數(shù)樣本每季度調整一次，樣本調整實施時間分別為每年3月、6月、9月和12月的第
二個星期五的下一交易日。
權重因子隨樣本定期調整而調整，調整時間與指數(shù)樣本定期調整實施時間相同。在下一
個定期調整日前，權重因子一般固定不變。
特殊情況下將對指數(shù)進行臨時調整。當樣本退市時，將其從指數(shù)樣本中剔除。樣本公司
發(fā)生收購、合并、分拆等情形的處理，參照計算與維護細則處理。
有關標的指數(shù)具體編制方案及成份股信息詳見中證指數(shù)有限公司網(wǎng)站，網(wǎng)址：
www.csindex.com.cn。
本基金投資于證券市場，基金凈值會因為證券市場波動等因素產生波動，投資者在投
資本基金前，需充分了解本基金的產品特性，并承擔基金投資中出現(xiàn)的各類風險，包括：
因整體政治、經濟、社會等環(huán)境因素對證券價格產生影響而形成的市場風險、流動性風險、
本基金的特有風險、管理風險、信用風險、操作或技術風險、合規(guī)性風險、本基金法律文件
中涉及基金風險特征的表述與銷售機構對基金的風險評級可能不一致的風險、其他風險等。
本基金可參與股指期貨交易，可能面臨杠桿風險、基差風險、展期時的流動性風險、期
貨盯市結算制度帶來的現(xiàn)金管理風險、對手方風險、連帶風險、到期日風險、未平倉合約不
能繼續(xù)持有風險。
本基金可參與國債期貨交易，可能面臨市場風險、基差風險、流動性風險。
本基金可投資于資產支持證券，可能面臨價格波動風險、流動性風險、信用風險等風險。
價格波動風險是指市場利率波動會導致資產支持證券的收益率和價格波動。流動性風險是指
受資產支持證券市場規(guī)模及交易活躍程度的影響，資產支持證券可能無法在同一價格水平上
進行較大數(shù)量的買入或賣出，從而存在流動性風險。信用風險是指可能因資產支持證券的債
務人違約，或在交易過程中發(fā)生交收違約，或由于資產支持證券信用質量降低導致證券價格
下降，造成基金財產損失。
本基金可投資存托憑證，基金凈值可能受到存托憑證的境外基礎證券價格波動影響，存
托憑證的境外基礎證券的相關風險可能直接或間接成為本基金的風險。
本基金可參與融資業(yè)務。融資業(yè)務存在信用風險、投資風險和合規(guī)風險等風險。
本基金可參與轉融通證券出借業(yè)務。轉融通證券出借業(yè)務的風險包括但不限于流動性風
險、信用風險和市場風險。
本基金為ETF聯(lián)接基金，目標ETF為股票型指數(shù)基金，本基金的預期風險與預期收益
理論上高于混合型基金、債券型基金與貨幣市場基金，并且具有與標的指數(shù)以及標的指數(shù)所
代表的股票市場相似的風險收益特征。
當本基金持有特定資產且存在或潛在大額贖回申請時，基金管理人履行相應程序后，可
以啟用側袋機制，具體詳見基金合同和本招募說明書的有關章節(jié)。側袋機制實施期間，基金
管理人將對基金簡稱進行特殊標識，并不辦理側袋賬戶的申購贖回。請基金份額持有人仔細
閱讀相關內容并關注本基金啟用側袋機制時的特定風險。
投資有風險，投資人在進行投資決策前，請仔細閱讀本基金的《招募說明書》、《基
金合同》及基金產品資料概要等信息披露文件，并根據(jù)自身的投資目的、投資期限、投資
經驗、資產狀況等判斷基金是否和投資人的風險承受能力相適應，自主判斷基金的投資價
值，自主做出投資決策，自行承擔投資風險。
基金的過往業(yè)績并不預示其未來表現(xiàn)，基金管理人管理的其他基金的業(yè)績也不構成對本
基金業(yè)績表現(xiàn)的保證。
基金管理人依照恪盡職守、誠實信用、謹慎勤勉的原則管理和運用基金財產，但不保證
投資于本基金一定盈利，也不保證最低收益。
基金管理人提醒投資人基金投資的“買者自負”原則，在投資人作出投資決策后，基金
運營狀況與基金凈值變化導致的投資風險，由投資人自行負擔。
目錄
一、緒言..........................................................................................................................1
二、釋義..........................................................................................................................2
三、基金管理人...............................................................................................................7
四、基金托管人.............................................................................................................14
五、相關服務機構..........................................................................................................17
六、基金的募集.............................................................................................................19
七、基金的備案.............................................................................................................24
八、基金份額的申購與贖回............................................................................................25
九、基金的投資.............................................................................................................35
十、基金的財產.............................................................................................................43
十一、基金資產估值......................................................................................................44
十二、基金收益與分配...................................................................................................50
十三、基金的費用與稅收...............................................................................................52
十四、基金的會計與審計...............................................................................................55
十五、基金的信息披露...................................................................................................56
十六、風險揭示.............................................................................................................63
十七、基金合同的變更、終止與基金財產清算................................................................72
十八、基金合同的內容摘要............................................................................................74
十九、基金托管協(xié)議的內容摘要.....................................................................................89
二十、對基金份額持有人的服務....................................................................................105
二十一、其他應披露事項..............................................................................................107
二十二、招募說明書存放及查閱方式.............................................................................108
二十三、備查文件.........................................................................................................109
一、緒言
本招募說明書依據(jù)《中華人民共和國證券投資基金法》（以下簡稱“《基金法》”）、《公開募集
證券投資基金運作管理辦法》（以下簡稱“《運作辦法》”）、《公開募集證券投資基金銷售機構監(jiān)督
管理辦法》（以下簡稱“《銷售辦法》”）、《公開募集證券投資基金信息披露管理辦法》（以下簡稱“《信
息披露辦法》”）、《公開募集開放式證券投資基金流動性風險管理規(guī)定》（以下簡稱“《流動性風險
管理規(guī)定》”）、《公開募集證券投資基金運作指引第2號——基金中基金指引》、《公開募集證券投
資基金運作指引第3號——指數(shù)基金指引》（以下簡稱“《指數(shù)基金指引》”）、其他有關規(guī)定及《華
寶滬深300自由現(xiàn)金流交易型開放式指數(shù)證券投資基金聯(lián)接基金基金合同》（以下簡稱“基金合
同”）編寫。
本招募說明書闡述了華寶滬深300自由現(xiàn)金流交易型開放式指數(shù)證券投資基金聯(lián)接基金的投
資目標、策略、風險、費率等與投資人投資決策有關的必要事項，投資人在作出投資決策前應仔
細閱讀本招募說明書。
本基金管理人承諾本招募說明書不存在任何虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏，并對其真實
性、準確性、完整性承擔法律責任。
本基金是根據(jù)本招募說明書所載明資料申請募集的。本招募說明書由本基金管理人解釋。本
基金管理人沒有委托或授權任何其他人提供未在本招募說明書中載明的信息，或對本招募說明書
作出任何解釋或者說明。
本招募說明書根據(jù)基金合同編寫，并經中國證監(jiān)會注冊。基金合同是約定基金合同當事人之
間權利、義務的法律文件?；鹜顿Y人自依基金合同取得基金份額，即成為基金份額持有人和基
金合同的當事人，其持有基金份額的行為本身即表明其對基金合同的承認和接受，并按照《基金
法》、基金合同及其他有關規(guī)定享有權利、承擔義務?；鹜顿Y人欲了解基金份額持有人的權利和
義務，應詳細查閱基金合同。
二、釋義
在本招募說明書中，除非文意另有所指，下列詞語或簡稱具有如下含義：
1、基金或本基金：指華寶滬深300自由現(xiàn)金流交易型開放式指數(shù)證券投資基金聯(lián)接基金
2、基金管理人：指華寶基金管理有限公司
3、基金托管人：指中國建設銀行股份有限公司
4、基金合同：指《華寶滬深300自由現(xiàn)金流交易型開放式指數(shù)證券投資基金聯(lián)接基金基金合
同》及對基金合同的任何有效修訂和補充
5、托管協(xié)議：指基金管理人與基金托管人就本基金簽訂之《華寶滬深300自由現(xiàn)金流交易型
開放式指數(shù)證券投資基金聯(lián)接基金托管協(xié)議》及對該托管協(xié)議的任何有效修訂和補充
6、招募說明書或本招募說明書：指《華寶滬深300自由現(xiàn)金流交易型開放式指數(shù)證券投資基
金聯(lián)接基金招募說明書》及其更新
7、基金產品資料概要：指《華寶滬深300自由現(xiàn)金流交易型開放式指數(shù)證券投資基金聯(lián)接基
金基金產品資料概要》及其更新
8、基金份額發(fā)售公告：指《華寶滬深300自由現(xiàn)金流交易型開放式指數(shù)證券投資基金聯(lián)接基
金基金份額發(fā)售公告》
9、法律法規(guī)：指中國現(xiàn)行有效并公布實施的法律、行政法規(guī)、規(guī)范性文件、司法解釋、行政
規(guī)章以及其他對基金合同當事人有約束力的決定、決議、通知等
10、《基金法》：指2003年10月28日經第十屆全國人民代表大會常務委員會第五次會議通過，
經2012年12月28日第十一屆全國人民代表大會常務委員會第三十次會議修訂，自2013年6月
1日起實施，并經2015年4月24日第十二屆全國人民代表大會常務委員會第十四次會議《全國
人民代表大會常務委員會關于修改＜中華人民共和國港口法＞等七部法律的決定》修正的《中華人
民共和國證券投資基金法》及頒布機關對其不時做出的修訂
11、《銷售辦法》：指中國證監(jiān)會2020年8月28日頒布、同年10月1日實施的《公開募集證
券投資基金銷售機構監(jiān)督管理辦法》及頒布機關對其不時做出的修訂
12、《信息披露辦法》：指中國證監(jiān)會2019年7月26日頒布、同年9月1日實施的，并經2020
年3月20日中國證監(jiān)會《關于修改部分證券期貨規(guī)章的決定》修正的《公開募集證券投資基金信
息披露管理辦法》及頒布機關對其不時做出的修訂
13、《運作辦法》：指中國證監(jiān)會2014年7月7日頒布、同年8月8日實施的《公開募集證券
投資基金運作管理辦法》及頒布機關對其不時做出的修訂
14、《流動性風險管理規(guī)定》：指中國證監(jiān)會2017年8月31日頒布、同年10月1日實施的《公
開募集開放式證券投資基金流動性風險管理規(guī)定》及頒布機關對其不時做出的修訂
15、目標ETF：指另一獲中國證監(jiān)會注冊的交易型開放式指數(shù)證券投資基金（以下簡稱“該
ETF”），該ETF和本基金所跟蹤的標的指數(shù)相同，并且該ETF的投資目標和本基金的投資目標類
似，本基金主要投資于該ETF以求達到投資目標。本基金以華寶滬深300自由現(xiàn)金流交易型開放
式指數(shù)證券投資基金為目標ETF
16、ETF聯(lián)接基金:指將絕大多數(shù)基金財產投資于跟蹤同一標的指數(shù)的目標ETF，與目標ETF
的投資目標類似，緊密跟蹤業(yè)績比較基準，追求跟蹤偏離度和跟蹤誤差最小化，采用開放式運作
方式的基金
17、標的指數(shù)：指中證指數(shù)有限公司編制并發(fā)布的滬深300自由現(xiàn)金流指數(shù)
18、《指數(shù)基金指引》：指中國證監(jiān)會2021年1月22日頒布、同年2月1日實施的《公開募
集證券投資基金運作指引第3號——指數(shù)基金指引》及頒布機關對其不時做出的修訂
19、中國證監(jiān)會：指中國證券監(jiān)督管理委員會
20、銀行業(yè)監(jiān)督管理機構：指中國人民銀行和/或國家金融監(jiān)督管理總局
21、基金合同當事人：指受基金合同約束，根據(jù)基金合同享有權利并承擔義務的法律主體，
包括基金管理人、基金托管人和基金份額持有人
22、個人投資者：指依據(jù)有關法律法規(guī)規(guī)定可投資于證券投資基金的自然人
23、機構投資者：指依法可以投資證券投資基金的、在中華人民共和國境內合法登記并存續(xù)
或經有關政府部門批準設立并存續(xù)的企業(yè)法人、事業(yè)法人、社會團體或其他組織
24、合格境外投資者：指符合《合格境外機構投資者和人民幣合格境外機構投資者境內證券
期貨投資管理辦法》（包括其不時修訂）及相關法律法規(guī)規(guī)定使用來自境外的資金進行境內證券期
貨投資的境外機構投資者，包括合格境外機構投資者和人民幣合格境外機構投資者
25、投資人、投資者：指個人投資者、機構投資者、合格境外投資者以及法律法規(guī)或中國證
監(jiān)會允許購買證券投資基金的其他投資人的合稱
26、基金份額持有人：指依基金合同和招募說明書合法取得基金份額的投資人
27、基金銷售業(yè)務：指基金管理人或銷售機構宣傳推介基金，發(fā)售基金份額，辦理基金份額
的申購、贖回、轉換、轉托管及定期定額投資等業(yè)務
28、銷售機構：指華寶基金管理有限公司以及符合《銷售辦法》和中國證監(jiān)會規(guī)定的其他條
件，取得基金銷售業(yè)務資格并與基金管理人簽訂了基金銷售服務協(xié)議，辦理基金銷售業(yè)務的機構
29、登記業(yè)務：指基金登記、存管、過戶、清算和結算業(yè)務，具體內容包括投資人基金賬戶
的建立和管理、基金份額登記、基金銷售業(yè)務的確認、清算和結算、代理發(fā)放紅利、建立并保管
基金份額持有人名冊和辦理非交易過戶等
30、登記機構：指辦理登記業(yè)務的機構。本基金的登記機構為華寶基金管理有限公司或接受
華寶基金管理有限公司委托代為辦理登記業(yè)務的機構
31、基金賬戶：指登記機構為投資人開立的、記錄其持有的、基金管理人所管理的基金份額
余額及其變動情況的賬戶
32、基金交易賬戶：指銷售機構為投資人開立的、記錄投資人通過該銷售機構辦理認購、申
購、贖回、轉換、轉托管及定期定額投資等業(yè)務而引起的基金份額變動及結余情況的賬戶
33、基金合同生效日：指基金募集達到法律法規(guī)規(guī)定及基金合同規(guī)定的條件，基金管理人向
中國證監(jiān)會辦理基金備案手續(xù)完畢，并獲得中國證監(jiān)會書面確認的日期
34、基金合同終止日：指基金合同規(guī)定的基金合同終止事由出現(xiàn)后，基金財產清算完畢，清
算結果報中國證監(jiān)會備案并予以公告的日期
35、基金募集期：指自基金份額發(fā)售之日起至發(fā)售結束之日止的期間，最長不得超過3個月
36、存續(xù)期：指基金合同生效至終止之間的不定期期限
37、工作日：指上海證券交易所、深圳證券交易所的正常交易日
38、T日：指銷售機構在規(guī)定時間受理投資人申購、贖回或其他業(yè)務申請的開放日
39、T+n日：指自T日起第n個工作日（不包含T日）
40、開放日：指為投資人辦理基金份額申購、贖回或其他業(yè)務的工作日
41、開放時間：指開放日基金接受申購、贖回或其他交易的時間段
42、《業(yè)務規(guī)則》：指《華寶基金管理有限公司開放式基金業(yè)務規(guī)則》，是規(guī)范基金管理人所管
理的開放式證券投資基金登記方面的業(yè)務規(guī)則，由基金管理人和投資人共同遵守
43、認購：指在基金募集期內，投資人根據(jù)基金合同和招募說明書的規(guī)定申請購買基金份額
的行為
44、申購：指基金合同生效后，投資人根據(jù)基金合同和招募說明書的規(guī)定申請購買基金份額
的行為
45、贖回：指基金合同生效后，基金份額持有人按基金合同和招募說明書規(guī)定的條件要求將
基金份額兌換為現(xiàn)金的行為
46、基金轉換：指基金份額持有人按照基金合同和基金管理人屆時有效公告規(guī)定的條件，申
請將其持有基金管理人管理的、某一基金的基金份額轉換為基金管理人管理的其他基金基金份額
的行為
47、轉托管：指基金份額持有人在本基金的不同銷售機構之間實施的變更所持基金份額銷售
機構的操作
48、定期定額投資計劃：指投資人通過有關銷售機構提出申請，約定每期申購日、扣款金額
及扣款方式，由銷售機構于每期約定扣款日在投資人指定銀行賬戶內自動完成扣款及受理基金申
購申請的一種投資方式
49、巨額贖回：指本基金單個開放日，基金凈贖回申請（贖回申請份額總數(shù)加上基金轉換中
轉出申請份額總數(shù)后扣除申購申請份額總數(shù)及基金轉換中轉入申請份額總數(shù)后的余額）超過上一
開放日基金總份額的10%
50、元：指人民幣元
51、基金收益：指基金投資所得紅利、股息、債券利息、票據(jù)投資收益、買賣證券價差、銀
行存款利息、已實現(xiàn)的其他合法收入及因運用基金財產帶來的成本和費用的節(jié)約
52、基金資產總值：指基金擁有的目標ETF基金份額、各類有價證券、票據(jù)價值、銀行存款
本息、基金應收款項及其他資產的價值總和
53、基金資產凈值：指基金資產總值減去基金負債后的價值
54、基金份額凈值：指計算日基金資產凈值除以計算日基金份額總數(shù)
55、基金資產估值：指計算評估基金資產和負債的價值，以確定基金資產凈值和基金份額凈
值的過程
56、規(guī)定媒介：指符合中國證監(jiān)會規(guī)定條件的用以進行信息披露的全國性報刊及《信息披露
辦法》規(guī)定的互聯(lián)網(wǎng)網(wǎng)站（包括基金管理人網(wǎng)站、基金托管人網(wǎng)站、中國證監(jiān)會基金電子披露網(wǎng)
站）等媒介
57、基金份額分類：本基金根據(jù)銷售服務費及認購費、申購費收取方式的不同，將基金份額
分為A類基金份額和C類基金份額兩個類別。兩類基金份額分設不同的基金代碼，并分別公布基
金份額凈值和基金份額累計凈值
58、A類基金份額：指不從本類別基金資產中計提銷售服務費，且收取認購費、申購費的基
金份額類別
59、C類基金份額：指從本類別基金資產中計提銷售服務費，且不收取認購費、申購費的基
金份額類別
60、銷售服務費：指從基金資產中計提的，用于本基金市場推廣、銷售以及基金份額持有人
服務的費用
61、流動性受限資產：指由于法律法規(guī)、監(jiān)管、合同或操作障礙等原因無法以合理價格予以
變現(xiàn)的資產，包括但不限于到期日在10個交易日以上的逆回購與銀行定期存款（含協(xié)議約定有條
件提前支取的銀行存款）、停牌股票、流通受限的新股及非公開發(fā)行股票、資產支持證券、因發(fā)行
人債務違約無法進行轉讓或交易的債券等
62、轉融通證券出借業(yè)務：指本基金以一定費率通過證券交易所綜合業(yè)務平臺向中國證券金
融股份有限公司出借證券，中國證券金融股份有限公司到期歸還所借證券及相應權益補償并支付
費用的業(yè)務
63、擺動定價機制：指當開放式基金遭遇大額申購贖回時，通過調整基金份額凈值的方式，
將基金調整投資組合的市場沖擊成本分配給實際申購、贖回的投資者，從而減少對存量基金份額
持有人利益的不利影響，確保投資人的合法權益不受損害并得到公平對待
64、側袋機制：指將基金投資組合中的特定資產從原有賬戶分離至一個專門賬戶進行處置清
算，目的在于有效隔離并化解風險，確保投資者得到公平對待，屬于流動性風險管理工具。側袋
機制實施期間，原有賬戶稱為主袋賬戶，專門賬戶稱為側袋賬戶
65、特定資產：包括：（一）無可參考的活躍市場價格且采用估值技術仍導致公允價值存在重
大不確定性的資產；（二）按攤余成本計量且計提資產減值準備仍導致資產價值存在重大不確定性
的資產；（三）其他資產價值存在重大不確定性的資產
66、不可抗力：指基金合同當事人不能預見、不能避免且不能克服的客觀事件
三、基金管理人
（一）基金管理人概況
名稱：華寶基金管理有限公司
住所：中國（上海）自由貿易試驗區(qū)世紀大道100號上海環(huán)球金融中心58樓
辦公地址：中國（上海）自由貿易試驗區(qū)世紀大道100號上海環(huán)球金融中心58樓
法定代表人：黃孔威
總經理：向輝
成立日期：2003年3月7日
注冊資本：1.5億元人民幣
電話：021－38505888
聯(lián)系人：章希
股權結構：中方股東華寶信托有限責任公司持有51%的股份，外方股東WarburgPincusAsset
Management,L.P.持有29%的股份，中方股東江蘇省鐵路集團有限公司持有20%的股份。
（二）基金管理人主要人員情況
1、董事會成員
黃孔威先生，董事長，碩士。曾任職于寶鋼集團計財部和資產經營部、寶武集團下屬公司，
曾兼任中國太保非執(zhí)行董事、興業(yè)銀行監(jiān)事、興業(yè)銀行董事、長江養(yǎng)老保險董事等?，F(xiàn)任華寶基
金管理有限公司黨委書記、董事長。
向輝先生，董事，碩士。曾在武漢長江金融審計事務所任副所長、在長盛基金管理有限公司
市場部任職。2002年加入華寶基金管理有限公司，先后擔任公司清算登記部總經理、營運副總監(jiān)、
營運總監(jiān)、副總經理等職務?，F(xiàn)任華寶基金管理有限公司總經理。
朱莉麗女士，董事，碩士。曾就職于美林投資銀行部、德意志銀行投資銀行部?，F(xiàn)任上海華
平私募基金管理有限公司董事總經理，兼任河南中原消費金融股份有限公司董事，神策網(wǎng)絡科技
（北京）有限公司董事。
盧余權先生，董事，學士。曾任江蘇省交通廳公路局副局長、江蘇省鐵路辦公室規(guī)劃計劃處
處長?，F(xiàn)任江蘇省鐵路集團有限公司副總經理、黨委委員、總法律顧問，新陸橋（連云港）碼頭
有限公司董事、副董事長，寧杭鐵路有限責任公司董事、副董事長。
王燦先生，獨立董事，碩士。曾先后任復星國際有限公司及復星集團執(zhí)行董事、高級副總裁
兼首席發(fā)展官(CGO)、首席財務官(CFO)及投資管理中心總經理等職務，并曾任職于金蝶軟件（中
國）有限公司、普華永道中天會計師事務所、渣打銀行（中國）有限公司、華住酒店集團?，F(xiàn)任
新希望集團有限公司首席財務官、新希望財務有限公司董事長、中國總會計師協(xié)會副會長；兼任
亞朵生活控股有限公司獨立董事。
許多奇女士，獨立董事，博士。曾先后任中南財經政法大學法學院助教、講師，上海交通大
學法學院講師、副教授、教授、博導，美國哈佛大學法學院富布萊特高級訪問學者，紐約大學法
學院“Hauser”全球研究員，杜克大學、新南威爾士大學等國際頂尖法學院的高級訪問學者?，F(xiàn)
任復旦大學法學院教授、博士生導師，復旦大學數(shù)字經濟法治研究中心主任和智慧法治重點實驗
室負責人，上海交通大學上海高級金融學院兼聘教授；兼任桂林銀行股份有限公司獨立董事、中
儲發(fā)展股份有限公司獨立董事，法律與國際事務委員會（FLIA）委員及項目主任、東南大學兼職
博導、中國科學技術法學會常務理事、中國法學會財稅法學會常務理事、最高人民法院中國司法
大數(shù)據(jù)研究院互聯(lián)網(wǎng)司法研究中心專家?guī)斐蓡T、上海市政府首批立法專家、中共浦東新區(qū)委員會
法律顧問、中國（上海）自貿試驗區(qū)管委會法律顧問等職務。
周波女士，獨立董事，博士。曾任上海財經大學會計學院助理教授、會計學院院長助理?，F(xiàn)
任上海財經大學會計學院副教授、博士生導師，會計學院副院長。并為上海市青年聯(lián)合會第十二
屆委員會委員、中國總會計師協(xié)會財務管理專業(yè)委員會委員、中國商業(yè)會計學會智能財務分會副
會長；兼任杭州中欣晶圓半導體股份有限公司、上海新相微電子股份有限公司等公司獨立董事。
2、監(jiān)事會成員
丘鍵先生，監(jiān)事會主席，碩士。曾先后就職于中國銀行間市場交易商協(xié)會、中國銀聯(lián)股份有
限公司、金融網(wǎng)關信息服務有限公司、國網(wǎng)英大投資管理有限公司?，F(xiàn)任北京華平投資咨詢有限
公司戰(zhàn)略總監(jiān)。
黃洪永先生，監(jiān)事，碩士。曾任寶鋼集團規(guī)劃部、管理創(chuàng)新部綜合主管，寶鋼工程黨委組織
部、人力資源部部長，廣東鋼鐵集團規(guī)劃部副部長，廣東寶鋼置業(yè)副總經理，寶鋼集團人事效率
總監(jiān)、領導力發(fā)展總監(jiān)，中國寶武集團領導力發(fā)展總監(jiān)，中國寶武鋼鐵集團產業(yè)金融黨工委副書
記、紀工委書記?，F(xiàn)任華寶投資有限公司黨委副書記、紀委書記，兼任華寶信托有限責任公司監(jiān)
事，長江養(yǎng)老保險股份有限公司董事。
陸曉霞女士，職工監(jiān)事，本科。曾任華寶信托計財部副總經理、總經理，華寶投資審計監(jiān)察
法務部部長、審計監(jiān)察部部長?，F(xiàn)任華寶基金管理有限公司風險管理部資深風險分析師。
胡孟超先生，職工監(jiān)事，碩士。曾任永贏基金管理有限公司、永贏資產管理有限公司監(jiān)察稽
核助理。現(xiàn)任華寶基金管理有限公司合規(guī)審計部法務主管。
3、總經理及其他高級管理人員
向輝先生，總經理，簡歷同上。
呂笑然先生，副總經理，本科。曾在寶鋼集團戰(zhàn)略發(fā)展部、重大工程項目部、經濟管理研究
院等任職，曾任寶鋼集團有限公司戰(zhàn)略規(guī)劃總監(jiān)，中國寶武鋼鐵集團有限公司戰(zhàn)略規(guī)劃總監(jiān)、規(guī)
劃投資總監(jiān)。2021年7月加入華寶基金管理有限公司任黨委委員、資產管理業(yè)務總監(jiān)，現(xiàn)任華寶
基金管理有限公司副總經理。
周雷先生，督察長，碩士。曾任職于中國機械設備進出口總公司、北京證監(jiān)局、中國證監(jiān)會，
曾任華寶證券有限責任公司首席風險官、合規(guī)總監(jiān)?，F(xiàn)任華寶基金管理有限公司督察長。
李孟恒先生，首席信息官，碩士。曾在T.A.Consultanted LTD.從事開發(fā)及技術管理工作。
2002年參與華寶基金管理有限公司籌備工作，后歷任信息技術部資深系統(tǒng)工程師、部門副總經理，
營運副總監(jiān)兼信息技術部總經理，現(xiàn)任華寶基金管理有限公司首席信息官。
周晶先生，首席投資官，博士。先后在德亞投資(美國)、華寶基金、匯豐證券(美國)從事風
險管理、投資研究等工作。2011年6月再次加入華寶基金管理有限公司，歷任首席策略分析師、
策略部總經理、海外投資部總經理、公司總經理助理兼國際業(yè)務部總經理，現(xiàn)任華寶基金管理有
限公司首席投資官。
4、擬任基金經理
胡一江，碩士。曾在中信建投證券從事研究分析工作，2020年11月加入華寶基金管理有限
公司，歷任指數(shù)高級分析師、基金經理助理等職務。2025年1月起任華寶標普中國A股紅利機會
交易型開放式指數(shù)證券投資基金、華寶標普中國A股紅利機會交易型開放式指數(shù)證券投資基金聯(lián)
接基金（LOF）、華寶中證800紅利低波動交易型開放式指數(shù)證券投資基金基金經理，2025年4月
起任華寶滬深300自由現(xiàn)金流交易型開放式指數(shù)證券投資基金基金經理，2025年4月起任華寶標
普港股通低波紅利交易型開放式指數(shù)證券投資基金基金經理，2025年5月起任華寶標普港股通低
波紅利交易型開放式指數(shù)證券投資基金聯(lián)接基金基金經理。
5、指數(shù)投資決策委員會成員
李孟恒先生，華寶基金管理有限公司首席信息官。
張廣宇先生，華寶基金管理有限公司指數(shù)研發(fā)投資部總經理。
蔣俊陽先生，華寶基金管理有限公司指數(shù)研發(fā)投資部副總經理、基金經理。
胡潔女士，華寶基金管理有限公司指數(shù)投資總監(jiān)、基金經理。
鐘奇先生，華寶基金管理有限公司研究總監(jiān)、創(chuàng)新研究發(fā)展中心總經理、基金經理。
秦彥齊先生，華寶基金管理有限公司創(chuàng)新研究發(fā)展中心高級分析師。
6、上述人員之間不存在近親屬關系。
（三）基金管理人職責
基金管理人應嚴格依法履行下列職責：
1、依法募集資金，辦理或者委托經中國證監(jiān)會認定的其他機構代為辦理基金份額的發(fā)售、
申購、贖回和登記事宜；
2、辦理本基金備案手續(xù)；
3、對所管理的不同基金財產分別管理、分別記賬，進行證券投資；
4、按照基金合同的約定確定基金收益分配方案，及時向基金份額持有人分配收益；
5、進行基金會計核算并編制基金財務會計報告；
6、編制季度報告、中期報告和年度報告；
7、計算并公告基金凈值信息，確定基金份額的申購、贖回價格；
8、辦理與基金財產管理業(yè)務活動有關的信息披露事項；
9、按照規(guī)定召集基金份額持有人大會；
10、保存基金財產管理業(yè)務活動的記錄、賬冊、報表和其他相關資料；
11、以基金管理人名義，代表基金份額持有人利益行使訴訟權利或者實施其他法律行為；
12、中國證監(jiān)會規(guī)定的其他職責。
（四）基金管理人承諾
1、基金管理人將遵守《基金法》、《中華人民共和國證券法》、《運作辦法》、《銷售辦法》、《信
息披露辦法》等法律法規(guī)的相關規(guī)定，并建立健全內部控制制度，采取有效措施，防止違法違規(guī)
行為的發(fā)生。
2、基金管理人不從事下列行為：
（1）將其固有財產或者他人財產混同于基金財產從事證券投資；
（2）不公平地對待其管理的不同基金財產；
（3）利用基金財產或者職務之便為基金份額持有人以外的第三人牟取利益；
（4）向基金份額持有人違規(guī)承諾收益或者承擔損失；
（5）侵占、挪用基金財產；
（6）泄露因職務便利獲取的未公開信息、利用該信息從事或者明示、暗示他人從事相關的
交易活動；
（7）玩忽職守，不按照規(guī)定履行職責；
（8）法律、行政法規(guī)和中國證監(jiān)會規(guī)定禁止的其他行為。
3、基金經理承諾
（1）依照有關法律法規(guī)和基金合同的規(guī)定，本著謹慎的原則為基金份額持有人謀取最大利
益；
（2）不利用職務之便為自己、代理人、代表人、受雇人或任何其他第三人牟取不當利益；
（3）不泄露在任職期間知悉的有關證券、基金的商業(yè)秘密、尚未依法公開的基金投資內容、
基金投資計劃等信息，或利用該信息從事或者明示、暗示他人從事相關的交易活動；
（4）不以任何形式為其他組織或個人進行證券交易。
（五）基金管理人內部控制制度
1、風險管理體系
本基金在運作過程中面臨的風險主要包括市場風險、信用風險、流動性風險、操作風險、
合規(guī)性風險、信譽風險和事件風險（如災難）等。
針對上述各種風險，基金管理人建立了一套完整的風險管理體系，具體包括以下內容：
（1）搭建風險管理環(huán)境。具體包括制定風險管理戰(zhàn)略、目標，設置相應的組織機構、建立
清晰的責任線路和報告渠道、配備適當?shù)娜肆Y源、開發(fā)適用的技術支持系統(tǒng)等內容。
（2）識別風險。辨識公司運作和基金管理中存在的風險。
（3）分析風險。檢查存在的控制措施，分析風險發(fā)生的可能性及其引起的后果并將風險歸
類。
（4）度量風險。評估風險水平的高低，既有定性的度量手段，也有定量的度量手段。定性
的度量是把風險水平劃分為若干級別，每一種風險按其發(fā)生的可能性與后果的嚴重程度分別進
入相應的級別。定量的方法則是設計一些風險指標，測量其數(shù)值的大小。
（5）處理風險。將風險水平與既定的標準相對比，對于那些級別較低、在公司所定標準范
圍以內的風險，控制相對寬松一點，但仍加以定期監(jiān)控，以防其超過預定標準；而對較為嚴重
的風險，則制定適當?shù)目刂拼胧粚τ谝恍┖蠊赡軜O其嚴重的風險，則除了嚴格控制以外，
還準備了相應的應急處理措施。
（6）監(jiān)視與檢查。對已有的風險管理系統(tǒng)進行實時監(jiān)視，并定期評價其管理績效，在必要
時結合新的需求加以改變。
（7）報告與咨詢。建立風險管理的報告系統(tǒng)，使公司股東、公司董事會、公司高級管理人
員及監(jiān)管部門及時而有效地了解公司風險管理狀況，并尋求咨詢意見。
2、內部控制制度
（1）內部風險控制原則
合規(guī)性原則。內部控制機制應符合法律和監(jiān)管要求，規(guī)范和促使公司經營管理及公司員工執(zhí)
業(yè)行為符合法律法規(guī)、行業(yè)規(guī)范和自律規(guī)則，以及行業(yè)普遍遵守的職業(yè)道德和行為。
健全性原則。內部控制機制必須覆蓋公司的各項業(yè)務、各個部門和各級崗位，并滲透到決
策、執(zhí)行、監(jiān)督、反饋等各個環(huán)節(jié)。
有效性原則。通過設置科學清晰的操作流程，結合程序控制，建立合理的內控程序，維護
內部控制制度的有效執(zhí)行。
獨立性原則。公司必須在精簡高效的基礎上設立能充分滿足公司經營運作需要的部門和崗
位，各部門和崗位在職能上保持相對獨立性；公司自有資產、各項受托資產分離運作，獨立進
行。
相互制約原則。部門和崗位的設置必須權責分明、相互制約，并通過切實可行的相互制衡
措施來消除內部控制盲點。
防火墻原則。公司基金管理、交易、清算登記、信息技術、研究、市場營銷等相關部門，
應當在物理上和制度上適當隔離；對因業(yè)務需要必須知悉未公開信息或涉及多部門信息的人員，
應制定嚴格的批準程序和監(jiān)督防范措施。
成本效益原則。公司應當充分發(fā)揮各部門及員工的工作積極性，盡量降低經營運作成本，
保證以合理的控制成本達到最佳的內部控制效果。
合法合規(guī)性原則。公司內控制度應當符合國家法律法規(guī)、規(guī)章制度和各項規(guī)定，并在此基
礎上遵循國際和行業(yè)的慣例制訂。
全面性原則。內部控制制度必須涵蓋公司經營管理的各個環(huán)節(jié)，不留有制度上的空白或漏
洞。
審慎性原則。公司內部控制的核心是風險控制，內部控制制度的制訂要以審慎經營、防范
和化解風險為出發(fā)點。
適時性原則。內部控制制度的制訂應當具有前瞻性，并應隨著公司經營戰(zhàn)略、經營方針、
經營理念等內部環(huán)境的變化和國家法律法規(guī)、政策制度等外部環(huán)境的改變，及時修改或完善。
實效性原則。內部控制制度應得到有效執(zhí)行。公司應當樹立和強化管理制度化、制度流程
化、流程信息化的內控理念，通過強監(jiān)管、嚴問責、加強信息化管理，嚴格落實各項規(guī)章制度。
（2）內部風險控制的要求和內容
內部風險控制要求不相容職務分離、建立完善的崗位責任制和規(guī)范的崗位管理措施、建立
完整的信息資料保全系統(tǒng)、建立授權控制制度、建立有效的風險防范系統(tǒng)和快速反應機制。
內部風險控制的內容包括投資管理業(yè)務控制、市場管理業(yè)務控制、信息披露控制、信息技
術系統(tǒng)控制、會計系統(tǒng)控制、檔案管理控制、合規(guī)和法務管理控制、風險管理控制、審計稽核
控制，及反洗錢控制等。
（3）督察長制度
公司設督察長，督察長由公司總經理提名，董事會聘任，并應當經全體獨立董事同意。
督察長應當定期或者不定期向全體董事報送工作報告，并在董事會及董事會下設的相關專
門委員會定期會議上報告基金及公司運作的合法合規(guī)情況及公司內部風險控制情況。督察長發(fā)
現(xiàn)基金及公司運作中存在問題時，應當及時告知公司總經理和相關業(yè)務負責人，提出處理意見
和整改建議，并監(jiān)督整改措施的制定和落實；公司總經理對存在問題不整改或者整改未達到要
求的，督察長應當向公司董事會、中國證監(jiān)會及相關派出機構報告。
（4）監(jiān)察稽核及風險管理制度
合規(guī)審計部和風險管理部依據(jù)公司的內部控制制度，在所賦予的權限內，按照所規(guī)定的程
序和適當?shù)姆椒ǎM行公正客觀的檢查和評價。
合規(guī)審計部和風險管理部負責調查評價公司內控制度的健全性、合理性；負責調查、評價
公司有關部門執(zhí)行公司各項規(guī)章制度的情況；評價各項內控制度執(zhí)行的有效性，對內控制度的
缺失提出補充建議；進行日常風險監(jiān)控工作；協(xié)助評價基金財產風險狀況；負責包括基金經理
離任審查在內的各項內部審計事務等。
3、基金管理人關于內部控制制度的聲明書
（1）基金管理人承諾以上關于內部控制制度的披露真實、準確；
（2）基金管理人承諾根據(jù)市場變化和公司發(fā)展不斷完善內部合規(guī)控制制度。
四、基金托管人
（一）基金托管人情況
1、基本情況
名稱：中國建設銀行股份有限公司(簡稱：中國建設銀行)
住所：北京市西城區(qū)金融大街25號
辦公地址：北京市西城區(qū)鬧市口大街1號院1號樓
法定代表人：張金良
成立時間：2004年09月17日
組織形式：股份有限公司
注冊資本：貳仟伍佰億壹仟零玖拾柒萬柒仟肆佰捌拾陸元整
存續(xù)期間：持續(xù)經營
基金托管資格批文及文號：中國證監(jiān)會證監(jiān)基字[1998]12號
聯(lián)系人：王小飛
聯(lián)系電話：(021)6063 7103
2、主要人員情況
中國建設銀行總行設資產托管業(yè)務部，下設綜合處、基金業(yè)務處、證券保險業(yè)務處、理財
信托業(yè)務處、全球業(yè)務處、養(yǎng)老金業(yè)務處、新興業(yè)務處、客戶服務與業(yè)務協(xié)同處、運營管理處、
跨境與外包管理處、托管應用系統(tǒng)支持處、內控合規(guī)處等12個職能處室，在北京、上海、合肥
設有托管運營中心，共有員工300余人。自2007年起，托管部連續(xù)聘請外部會計師事務所對托
管業(yè)務進行內部控制審計，并已經成為常規(guī)化的內控工作手段。
3、基金托管業(yè)務經營情況
作為國內首批開辦證券投資基金托管業(yè)務的商業(yè)銀行，中國建設銀行一直秉持“以客戶為
中心”的經營理念，不斷加強風險管理和內部控制，嚴格履行托管人的各項職責，切實維護資
產持有人的合法權益，為資產委托人提供高質量的托管服務。經過多年穩(wěn)步發(fā)展，中國建設銀
行托管資產規(guī)模不斷擴大，托管業(yè)務品種不斷增加，已形成包括證券投資基金、社?；?、保
險資金、基本養(yǎng)老個人賬戶、(R)QFII、(R)QDII、企業(yè)年金、存托業(yè)務等產品在內的托管業(yè)務
體系，是目前國內托管業(yè)務品種最齊全的商業(yè)銀行之一。截至2024年三季度末，中國建設銀行
已托管1387只證券投資基金。中國建設銀行專業(yè)高效的托管服務能力和業(yè)務水平，贏得了業(yè)內
的高度認同。中國建設銀行多次被《全球托管人》、《財資》、《環(huán)球金融》雜志及《中國基金
報》評選為“最佳托管銀行”、連續(xù)多年榮獲中央國債登記結算有限責任公司（中債）“優(yōu)秀資
產托管機構”、銀行間市場清算所股份有限公司（上清所）“優(yōu)秀托管銀行”獎項、并先后榮獲
《亞洲銀行家》頒發(fā)的2017年度“最佳托管系統(tǒng)實施獎”、2019年度“中國年度托管業(yè)務科技
實施獎”、2021年度“中國最佳數(shù)字化資產托管銀行”、以及2020及2022年度“中國年度托管
銀行（大型銀行）”獎項。2022年度，榮獲《環(huán)球金融》“中國最佳次托管銀行”，并作為唯一
中資銀行獲得《財資》“中國最佳QFI托管銀行”獎項。2023年度，榮獲中國基金報“公募基金
25年最佳基金托管銀行”獎項。
（二）基金托管人的內部控制制度
1、內部控制目標
作為基金托管人，中國建設銀行嚴格遵守國家有關托管業(yè)務的法律法規(guī)、行業(yè)監(jiān)管規(guī)章和
本行內有關管理規(guī)定，守法經營、規(guī)范運作、嚴格檢查，確保業(yè)務的穩(wěn)健運行，保證基金財產
的安全完整，確保有關信息的真實、準確、完整、及時，保護基金份額持有人的合法權益。
2、內部控制組織結構
中國建設銀行設有風險內控管理委員會，負責全行風險管理與內部控制工作，對托管業(yè)務
風險管理和內部控制的有效性進行指導。資產托管業(yè)務部配備了專職內控合規(guī)人員負責托管業(yè)
務的內控合規(guī)工作，具有獨立行使內控合規(guī)工作職權和能力。
3、內部控制制度及措施
資產托管業(yè)務部具備系統(tǒng)、完善的制度控制體系，建立了管理制度、控制制度、崗位職責、
業(yè)務操作流程，可以保證托管業(yè)務的規(guī)范操作和順利進行；業(yè)務人員具備從業(yè)資格；業(yè)務管理
嚴格實行復核、審核、檢查制度，授權工作實行集中控制，業(yè)務印章按規(guī)程保管、存放、使用，
賬戶資料嚴格保管，制約機制嚴格有效；業(yè)務操作區(qū)專門設置，封閉管理，實施音像監(jiān)控；業(yè)
務信息由專職信息披露人負責，防止泄密；業(yè)務實現(xiàn)自動化操作，防止人為事故的發(fā)生，技術
系統(tǒng)完整、獨立。
（三）基金托管人對基金管理人運作基金進行監(jiān)督的方法和程序
1、監(jiān)督方法
依照《基金法》及其配套法規(guī)和基金合同的約定，監(jiān)督所托管基金的投資運作。利用自行
開發(fā)的“新一代托管應用監(jiān)督子系統(tǒng)”，嚴格按照現(xiàn)行法律法規(guī)以及基金合同規(guī)定，對基金管理
人運作基金的投資比例、投資范圍、投資組合等情況進行監(jiān)督。在日常為基金投資運作所提供
的基金清算和核算服務環(huán)節(jié)中，對基金管理人發(fā)送的投資指令、基金管理人對各基金費用的提
取與開支情況進行檢查監(jiān)督。
2、監(jiān)督流程
（1）每工作日按時通過新一代托管應用監(jiān)督子系統(tǒng)，對各基金投資運作比例控制等情況進
行監(jiān)控，如發(fā)現(xiàn)投資異常情況，向基金管理人進行風險提示，與基金管理人進行情況核實，督
促其糾正，如有重大異常事項及時報告中國證監(jiān)會。
（2）收到基金管理人的劃款指令后，對指令要素等內容進行核查。
（3）通過技術或非技術手段發(fā)現(xiàn)基金涉嫌違規(guī)交易，電話或書面要求基金管理人進行解釋
或舉證，如有必要將及時報告中國證監(jiān)會。
五、相關服務機構
(一)基金份額銷售機構
1、直銷機構
（1）直銷柜臺
名稱：華寶基金管理有限公司
住所：中國（上海）自由貿易試驗區(qū)世紀大道100號上海環(huán)球金融中心58樓
辦公地址：中國（上海）自由貿易試驗區(qū)世紀大道100號上海環(huán)球金融中心57樓
法定代表人：黃孔威
直銷柜臺電話：021-38505731、021-38505732
直銷柜臺傳真：021-50499663、021-50988055
網(wǎng)址：www.fsfund.com
（2）直銷e網(wǎng)金
投資人可以通過華寶基金管理有限公司網(wǎng)上交易直銷e網(wǎng)金系統(tǒng)、移動客戶端（華寶基金APP、
微信平臺）辦理本基金的認/申購、贖回、轉換等業(yè)務，具體交易細則請參閱基金管理人網(wǎng)站公告。
網(wǎng)上交易網(wǎng)址：www.fsfund.com。
2、其他銷售機構
其他銷售機構情況詳見基金份額發(fā)售公告及基金管理人網(wǎng)站?；鸸芾砣丝筛鶕?jù)情況變更或
增減銷售機構，并在基金管理人網(wǎng)站公示。
(二)登記機構
名稱：華寶基金管理有限公司
住所：中國（上海）自由貿易試驗區(qū)世紀大道100號上海環(huán)球金融中心58樓
辦公地址：中國（上海）自由貿易試驗區(qū)世紀大道100號上海環(huán)球金融中心58樓
法定代表人：黃孔威
聯(lián)系人：華崟
聯(lián)系電話：021-38505888
(三)出具法律意見書的律師事務所
名稱：上海市通力律師事務所
住所：上海市銀城中路68號時代金融中心19樓
辦公地址：上海市銀城中路68號時代金融中心19樓
負責人：韓炯
聯(lián)系電話：021-3135 8666
傳真：021-3135 8600
聯(lián)系人：陸奇
經辦律師：黎明、陸奇
（四）審計基金財產的會計師事務所
名稱：安永華明會計師事務所（特殊普通合伙）
注冊地址：北京市東城區(qū)東長安街1號東方廣場安永大樓17層01-12室
辦公地址：北京市東城區(qū)東長安街1號東方廣場安永大樓17層01-12室
執(zhí)行事務合伙人：毛鞍寧
聯(lián)系人：許培菁
聯(lián)系電話：010-58153000
傳真：010-85188298
經辦會計師：許培菁、張亞旎
六、基金的募集
本基金由基金管理人依照《基金法》、《運作辦法》、《銷售辦法》、基金合同及其他有關規(guī)定募
集。
準予注冊文件：中國證監(jiān)會證監(jiān)許可【2025】1056號
準予注冊日期：2025年5月16日
（一）基金的類別、運作方式、存續(xù)期限、基金份額的類別、目標ETF、本基金與目標ETF
的聯(lián)系與區(qū)別
1、基金的類別：ETF聯(lián)接基金
2、基金的運作方式：契約型開放式
3、基金存續(xù)期限：不定期
4、基金份額的類別
本基金根據(jù)銷售服務費及認/申購費收取方式的不同，將基金份額分為不同的類別。其中，不
從本類別基金資產中計提銷售服務費且收取認/申購費的基金份額類別，稱為A類基金份額；從本
類別基金資產中計提銷售服務費且不收取認/申購費的基金份額類別，稱為C類基金份額。
本基金A類和C類基金份額分別設置代碼。由于基金費用的不同，本基金A類基金份額和C
類基金份額將分別計算并公布基金份額凈值和基金份額累計凈值。
投資人可自行選擇認購/申購的基金份額類別。
根據(jù)基金運作情況，在不違反法律法規(guī)、基金合同的約定以及對基金份額持有人利益無實質
性不利影響的情況下，基金管理人在履行適當程序后可以停止現(xiàn)有基金份額類別的銷售、降低現(xiàn)
有基金份額類別的費率水平、增加/減少或者調整基金份額類別、對基金份額分類方法及規(guī)則進行
調整等，調整實施前基金管理人需及時公告，而無需召開基金份額持有人大會。
5、目標ETF：華寶滬深300自由現(xiàn)金流交易型開放式指數(shù)證券投資基金
6、本基金與目標ETF的聯(lián)系與區(qū)別
（1）本基金為目標ETF的聯(lián)接基金，二者既有聯(lián)系也有區(qū)別：
1）在投資方法方面，目標ETF采取完全復制法，直接投資于標的指數(shù)的成份股；而本基金
則采取間接的方法，通過將絕大部分基金財產投資于目標ETF，實現(xiàn)對標的指數(shù)的緊密跟蹤。
2）在交易方式方面，投資者既可以像買賣股票一樣在交易所市場買賣目標ETF，也可以按
照最小申購、贖回單位和申購、贖回清單的要求，申贖目標ETF；而本基金則與其他普通的開放
式基金一樣，通過基金管理人及銷售機構按“未知價”原則進行基金的申購與贖回。
（2）本基金與目標ETF業(yè)績表現(xiàn)可能出現(xiàn)差異，可能引發(fā)差異的因素主要包括：
1）法律法規(guī)對投資比例的要求。目標ETF作為一種特殊的基金品種，可將全部或接近全部
的基金資產，用于跟蹤標的指數(shù)的表現(xiàn)；而本基金作為普通的開放式基金，每個交易日日終在扣
除股指期貨合約、國債期貨合約需繳納的交易保證金后，仍需保留不低于基金資產凈值5%的現(xiàn)
金（不包括結算備付金、存出保證金、應收申購款等）或者到期日在一年以內的政府債券。
2）申購贖回的影響。目標ETF采取按照最小申購、贖回單位和申購、贖回清單要求進行申
贖的方式，申購贖回對基金凈值影響較??；而本基金采取按照未知價法進行申贖的方式，大額申
贖可能會對基金凈值產生一定沖擊。
（二）募集方式
通過各銷售機構的基金銷售網(wǎng)點或其指定的其他方式公開發(fā)售，各銷售機構的具體名單見基
金份額發(fā)售公告以及基金管理人網(wǎng)站。
（三）募集場所
銷售機構的銷售網(wǎng)點及其網(wǎng)上交易系統(tǒng)。
上述銷售機構辦理開放式基金業(yè)務的城市(網(wǎng)點)的具體情況和聯(lián)系方法，請參見基金份額發(fā)
售公告及相關公告。
（四）募集對象
符合法律法規(guī)規(guī)定的可投資于證券投資基金的個人投資者、機構投資者、合格境外投資者以
及法律法規(guī)或中國證監(jiān)會允許購買證券投資基金的其他投資人。
（五）募集期限
自基金份額發(fā)售之日起最長不得超過3個月，具體發(fā)售時間見基金份額發(fā)售公告。
（六）基金的最低募集份額總額
本基金的最低募集份額總額為2億份。
（七）基金份額發(fā)售面值、認購價格、認購費用及認購份額的計算
1、本基金基金份額發(fā)售面值為人民幣1.00元。
2、認購價格：基金份額發(fā)售面值
3、本基金采取前端收費模式收取基金認購費用。本基金A類基金份額在認購時收取認購費
用，C類基金份額不收取認購費用。投資人如果有多筆認購，適用費率按單筆分別計算。本基金
A類基金份額的認購費率表如下：
認購金額（元） 認購費率
100萬以下 0.80%
大于等于100萬，小于200萬 0.50%
200萬（含）以上 每筆1000元
A類基金份額的認購費用由認購本基金A類基金份額的投資人承擔，用于本基金的市場推廣、
銷售、登記等募集期間發(fā)生的各項費用，不列入基金財產。
4、認購份額的計算
（1）A類基金份額的認購
本基金A類基金份額的認購金額包括認購費用和凈認購金額。其中：
①認購費用適用比例費率的情形下：
凈認購金額=認購金額/（1+認購費率）
認購費用=認購金額－凈認購金額
認購份額=（凈認購金額+募集期間的利息）/基金份額發(fā)售面值
②認購費用適用固定金額的情形下：
認購費用=固定金額
凈認購金額=認購金額－認購費用
認購份額=（凈認購金額+募集期間的利息）/基金份額發(fā)售面值
上述凈認購金額、認購費用、認購金額在募集期間產生的利息按四舍五入方法，保留到小數(shù)
點后兩位，由此誤差產生的收益或損失由基金財產承擔。認購份額的計算結果保留到小數(shù)點后兩
位，小數(shù)點兩位以后的部分舍去，由此誤差產生的收益或損失由基金財產承擔。
例：某投資人投資100,000元認購本基金A類基金份額，假設其認購資金在募集期間產生的
利息為10.00元，其對應的認購費率為0.80%，則其可得到的A類基金份額為：
凈認購金額＝100,000/（1+0.80%）＝99,206.35元
認購費用＝100,000－99,206.35＝793.65元
認購份額＝（99,206.35+10.00）/1.00＝99,216.35份
即：投資人投資100,000元認購本基金A類基金份額，假設其認購資金在募集期間產生的利
息為10.00元，則可得到99,216.35份A類基金份額。
（2）C類基金份額的認購
本基金C類基金份額不收取認購費用：
凈認購金額=認購金額
認購份額=（凈認購金額+募集期間的利息）/基金份額發(fā)售面值
認購份額的計算結果保留到小數(shù)點后兩位，小數(shù)點兩位以后的部分舍去，由此誤差產生的收
益或損失由基金財產承擔。
例：某投資人投資100,000元認購本基金C類基金份額，假設其認購資金在募集期間產生的
利息為10.00元，則其可得到的C類基金份額為：
凈認購金額＝100,000.00元
認購份額＝（100,000.00+10.00）/1.00＝100,010.00份
即：投資人投資100,000元認購本基金C類基金份額，假設其認購資金在募集期間產生的利
息為10.00元，則可得到100,010.00份C類基金份額。
（八）投資人對基金份額的認購
1、本基金的認購時間安排：具體認購時間安排請見基金份額發(fā)售公告。
2、認購應提交的文件和辦理手續(xù)：
投資人認購本基金所應提交的文件和具體辦理手續(xù)，詳見本基金的基金份額發(fā)售公告或基金
銷售機構的相關業(yè)務辦理規(guī)則。
3、認購申請的確認
基金銷售機構對認購申請的受理并不代表該申請一定成功，而僅代表銷售機構確實接收到認
購申請。認購的確認以登記機構的確認結果為準。對于認購申請及認購份額的確認情況，投資者
應及時查詢并妥善行使合法權利。投資人在T日規(guī)定時間內提交的認購申請，通常應在T+2日起
到銷售機構查詢認購申請的確認情況。投資人應在基金合同生效后到各銷售機構查詢最終成交確
認情況和認購份額。
投資人認購前，應認真閱讀基金管理人及其他銷售機構的業(yè)務規(guī)則，一旦選擇在某銷售機構
提出認購申請，即視為投資人已完全閱讀、理解并認可該銷售機構的業(yè)務規(guī)則，并接受該規(guī)則的
約束。
4、認購限制
（1）投資人認購時，需按銷售機構規(guī)定的方式全額繳款。
（2）在募集期內，投資人在其他銷售機構和直銷e網(wǎng)金每筆認購最低金額為1元人民幣（含
認購費）；投資人在直銷柜臺首次認購最低金額為10萬元人民幣（含認購費），追加認購的最低金
額為每筆1元人民幣（含認購費）。已在基金管理人直銷柜臺購買過基金管理人管理的其他基金的
投資人，不受直銷柜臺首次認購最低金額的限制，但受追加認購最低金額的限制。各銷售機構對
最低認購限額及交易級差有其他規(guī)定的，以各銷售機構的業(yè)務規(guī)定為準。
（3）投資人在募集期內可以多次認購基金份額，但已受理的認購申請不得撤銷。
（4）募集期間的單個投資人的累計認購金額不設上限。
（九）募集期利息的處理方式
本基金的有效認購款項在基金募集期間產生的利息在基金合同生效后將折算為基金份額，歸
基金份額持有人所有，其中利息轉份額的數(shù)額以登記機構的記錄為準。
（十）基金募集期間募集的資金存入專門賬戶，在基金募集行為結束前，任何人不得動用。
七、基金的備案
（一）基金備案的條件
本基金自基金份額發(fā)售之日起3個月內，在基金募集份額總額不少于2億份，基金募集金額
不少于2億元人民幣且基金認購人數(shù)不少于200人的條件下，基金募集期屆滿或基金管理人依據(jù)
法律法規(guī)及招募說明書可以決定停止基金發(fā)售，并在10日內聘請法定驗資機構驗資，自收到驗資
報告之日起10日內，向中國證監(jiān)會辦理基金備案手續(xù)。
基金募集達到基金備案條件的，自基金管理人辦理完畢基金備案手續(xù)并取得中國證監(jiān)會書面
確認之日起，《基金合同》生效；否則《基金合同》不生效?；鸸芾砣嗽谑盏街袊C監(jiān)會確認
文件的次日對《基金合同》生效事宜予以公告?；鸸芾砣藨獙⒒鹉技陂g募集的資金存入專
門賬戶，在基金募集行為結束前，任何人不得動用。
（二）基金合同不能生效時募集資金的處理方式
如果募集期限屆滿，未滿足基金備案條件，基金管理人應當承擔下列責任：
1、以其固有財產承擔因募集行為而產生的債務和費用；
2、在基金募集期限屆滿后30日內返還投資者已繳納的款項，并加計銀行同期活期存款利息；
3、如基金募集失敗，基金管理人、基金托管人及銷售機構不得請求報酬?；鸸芾砣?、基金
托管人和銷售機構為基金募集支付之一切費用應由各方各自承擔。
（三）基金存續(xù)期內的基金份額持有人數(shù)量和資產規(guī)模
基金合同生效后，連續(xù)20個工作日出現(xiàn)基金份額持有人數(shù)量不滿200人或者基金資產凈值低
于5000萬元情形的，基金管理人應當在定期報告中予以披露；連續(xù)60個工作日出現(xiàn)前述情形之
一的，基金管理人應當在10個工作日內向中國證監(jiān)會報告并提出解決方案，如持續(xù)運作、轉換運
作方式、與其他基金合并或者終止基金合同等，并在6個月內召集基金份額持有人大會。
法律法規(guī)或中國證監(jiān)會另有規(guī)定時，從其規(guī)定。
八、基金份額的申購與贖回
（一）申購與贖回的場所
本基金的申購與贖回將通過銷售機構進行。
具體的銷售機構將由基金管理人在招募說明書“五、相關服務機構”或其網(wǎng)站列明?；鸸?
理人可根據(jù)情況變更或增減銷售機構，并在基金管理人網(wǎng)站公示?；鹜顿Y者應當在銷售機構辦
理基金銷售業(yè)務的營業(yè)場所或按銷售機構提供的其他方式辦理基金份額的申購與贖回。
（二）申購與贖回的開放日及時間
1、開放日及開放時間
投資人在開放日辦理基金份額的申購和贖回，具體辦理時間為上海證券交易所、深圳證券交
易所的正常交易日的交易時間，但基金管理人根據(jù)法律法規(guī)、中國證監(jiān)會的要求或基金合同的規(guī)
定公告暫停申購、贖回時除外。
基金合同生效后，若出現(xiàn)新的證券/期貨交易市場、證券/期貨交易所交易時間變更或其他特
殊情況，基金管理人將視情況對前述開放日及開放時間進行相應的調整，但應在實施日前依照《信
息披露辦法》的有關規(guī)定在規(guī)定媒介上公告。
2、申購、贖回開始日及業(yè)務辦理時間
基金管理人可根據(jù)實際情況依法決定本基金開始辦理申購的具體日期，具體業(yè)務辦理時間在
相關公告中規(guī)定。
基金管理人自基金合同生效之日起不超過三個月開始辦理贖回，具體業(yè)務辦理時間在相關公
告中規(guī)定。
在確定申購開始與贖回開始時間后，基金管理人應在申購、贖回開放日前依照《信息披露辦
法》的有關規(guī)定在規(guī)定媒介上公告申購與贖回的開始時間。
基金管理人不得在基金合同約定之外的日期或者時間辦理基金份額的申購、贖回或者轉換。
投資人在基金合同約定之外的日期和時間提出申購、贖回或轉換申請且登記機構確認接受的，其
基金份額申購、贖回價格為下一開放日該類基金份額申購、贖回的價格。
（三）申購與贖回的原則
1、“未知價”原則，即申購、贖回價格以申請當日收市后計算的該類基金份額凈值為基準進
行計算；
2、“金額申購、份額贖回”原則，即申購以金額申請，贖回以份額申請；
3、當日的申購與贖回申請可以在基金管理人規(guī)定的時間以內撤銷；
4、贖回遵循“先進先出”原則，即按照投資人認購、申購的先后次序進行順序贖回；
5、辦理申購、贖回業(yè)務時，應當遵循基金份額持有人利益優(yōu)先原則，確保投資者的合法權益
不受損害并得到公平對待。
基金管理人可在法律法規(guī)允許的情況下，對上述原則進行調整?；鸸芾砣吮仨氃谛乱?guī)則開
始實施前依照《信息披露辦法》的有關規(guī)定在規(guī)定媒介上公告。
（四）申購與贖回的程序
1、申購和贖回的申請方式
投資人必須根據(jù)銷售機構規(guī)定的程序，在開放日的具體業(yè)務辦理時間內提出申購或贖回的申
請。
2、申購和贖回的款項支付
投資人申購基金份額時，必須全額交付申購款項，投資人交付申購款項，申購成立；基金份
額登記機構確認基金份額時，申購生效。若資金在規(guī)定時間內未全額到賬則申購不成立，申購款
項將退回投資者賬戶，基金管理人、基金托管人和銷售機構等不承擔由此產生的利息等損失。
基金份額持有人遞交贖回申請，贖回成立；基金份額登記機構確認贖回時，贖回生效。
投資者贖回申請生效后，基金管理人將在T＋7日（包括該日）內支付贖回款項。遇交易所或
交易市場數(shù)據(jù)傳輸延遲、通訊系統(tǒng)故障、銀行數(shù)據(jù)交換系統(tǒng)故障或其它非基金管理人及基金托管
人所能控制的因素影響業(yè)務處理流程，則贖回款順延至上述情形消失的下一個工作日劃出。在發(fā)
生巨額贖回或基金合同載明的延緩支付贖回款項的情形時，款項的支付辦法參照基金合同有關條
款處理。
3、申購和贖回申請的確認
基金管理人應以交易時間結束前受理有效申購和贖回申請的當天作為申購或贖回申請日（T
日），在正常情況下，本基金登記機構在T+1日內對該交易的有效性進行確認。T日提交的有效
申請，投資人應在T+2日后（包括該日）及時到銷售網(wǎng)點柜臺或以銷售機構規(guī)定的其他方式查詢
申請的確認情況。
基金銷售機構對申購、贖回申請的受理并不代表申請一定成功，而僅代表銷售機構確實接收
到申請。申購、贖回申請的確認以登記機構的確認結果為準。對于申請的確認情況，投資者應及
時查詢并妥善行使合法權利，否則，由此產生的投資者任何損失由投資者自行承擔。
4、在法律法規(guī)允許的范圍內，登記機構可根據(jù)相關業(yè)務規(guī)則，對上述業(yè)務的確認及辦理的時
間和程序進行調整，并提前公告。
（五）申購與贖回的數(shù)量限制
1、投資人通過其他銷售機構和直銷e網(wǎng)金申購本基金單筆最低金額為1元人民幣（含申購費）。
通過直銷柜臺首次申購本基金的最低金額為10萬元人民幣（含申購費），追加申購最低金額為每
筆1元人民幣（含申購費）。已有通過直銷柜臺認購本基金記錄的投資人不受首次申購最低金額的
限制，但受追加申購最低金額的限制。各銷售機構對最低申購限額及交易級差有其他規(guī)定的，以
各銷售機構的業(yè)務規(guī)定為準。
其他銷售機構的投資人欲轉入直銷柜臺進行交易要受直銷柜臺最低金額的限制?；鸸芾砣?
可根據(jù)市場情況，調整首次申購的最低金額。
2、投資人可多次申購，對單個投資人累計持有份額不設上限限制。
3、當接受申購申請對存量基金份額持有人利益構成潛在重大不利影響時，基金管理人應當
采取設定單一投資者申購金額上限或基金單日凈申購比例上限、拒絕大額申購、暫?；鹕曩彽?
措施，切實保護存量基金份額持有人的合法權益?；鸸芾砣嘶谕顿Y運作與風險控制的需要，
可采取上述措施對基金規(guī)模予以控制。具體見基金管理人相關公告。
4、投資者可將其全部或部分基金份額贖回。本基金按照份額進行贖回，單筆贖回份額不得
低于1份?；鸱蓊~持有人贖回時或贖回后在某一銷售機構的某一交易賬戶內保留的基金份額余
額不足1份的，在贖回時需一次全部贖回。
5、基金管理人可以規(guī)定單個投資者單日或單筆申購金額上限、本基金總規(guī)模限額、單日凈
申購比例上限等，具體規(guī)定請參見招募說明書（更新）或相關公告。
6、基金管理人可在法律法規(guī)允許的情況下，調整上述規(guī)定申購金額和贖回份額等數(shù)量限制。
基金管理人必須在調整實施前依照《信息披露辦法》的有關規(guī)定在規(guī)定媒介上公告。
（六）申購與贖回費用
1、申購費用
本基金采取前端收費模式收取基金申購費用。投資人可以多次申購本基金，申購費率按每筆
申購申請單獨計算。本基金A類基金份額在申購時收取申購費用，C類基金份額不收取申購費用。
本基金A類基金份額的申購費率表如下：
申購金額（元） 申購費率
100萬以下 1.00%
大于等于100萬，小于200萬 0.60%
200萬（含）以上 每筆1000元
A類基金份額的申購費用由申購A類基金份額的投資人承擔，不列入基金財產，主要用于本
基金的市場推廣、銷售、登記費等各項費用。
2、贖回費用
本基金A類基金份額和C類基金份額的贖回費率表如下：
持有基金份額期限 贖回費率(%)
少于7日 1.50
大于等于7日 0
贖回費用由贖回基金份額的基金份額持有人承擔，在基金份額持有人贖回基金份額時收取。
對持續(xù)持有期少于7日的投資人收取的贖回費，基金管理人將其全額計入基金財產。
3、基金管理人可以在基金合同約定的范圍內調整費率或收費方式，并最遲應于新的費率或收
費方式實施日前依照《信息披露辦法》的有關規(guī)定在規(guī)定媒介上公告。
4、基金管理人可以在不違反法律法規(guī)規(guī)定及基金合同約定且對現(xiàn)有基金份額持有人無實質性
不利影響的情形下，根據(jù)市場情況制定基金促銷計劃，定期或不定期地開展基金促銷活動。在基
金促銷活動期間，按相關監(jiān)管部門要求履行必要手續(xù)后，基金管理人可以適當調低基金各項銷售
費率。
5、當本基金發(fā)生大額申購或贖回情形時，基金管理人可以采用擺動定價機制以確?；鸸乐?
的公平性。具體處理原則與操作規(guī)范遵循相關法律法規(guī)以及監(jiān)管部門、自律規(guī)則的規(guī)定。
（七）申購份額、贖回金額與基金份額凈值的計算
1、申購份額的計算方式
（1）A類基金份額
本基金A類基金份額的申購金額包括申購費用和凈申購金額。其中：
①申購費用適用比例費率時：
凈申購金額=申購金額/（1＋申購費率）
申購費用=申購金額-凈申購金額
申購份額=凈申購金額/申購當日的A類基金份額凈值
②申購費用適用固定金額時：
申購費用=固定金額
凈申購金額=申購金額-申購費用
申購份額=凈申購金額/申購當日的A類基金份額凈值
申購份額的計算結果按舍去尾數(shù)方法，保留到小數(shù)點后兩位，由此產生的收益或損失由基金
財產承擔。申購費用、凈申購金額的計算結果按四舍五入方法，保留到小數(shù)點后兩位，由此誤差
產生的收益或損失由基金資產承擔。
例：某投資人投資100,000元申購本基金的A類基金份額，對應的申購費率為1.0%，假定申
購當日的A類基金份額凈值為1.0861元，該投資人可得到的A類基金份額為：
凈申購金額=100,000/（1+1.0%）＝99,009.90元
申購費用=100,000-99,009.90＝990.10元
申購份額=99,009.90/1.0861＝91,160.94份
即：投資人投資100,000元申購本基金的A類基金份額，假定申購當日的A類基金份額凈值
為1.0861元，可得到91,160.94份A類基金份額。
（2）C類基金份額
本基金C類基金份額不收取申購費用：
凈申購金額=申購金額
申購份額=凈申購金額/申購當日的C類基金份額凈值
申購份額的計算結果保留到小數(shù)點后兩位，小數(shù)點兩位以后的部分舍去，由此誤差產生的收
益或損失由基金財產承擔。
例：某投資人投資100,000元申購本基金C類基金份額，假定申購當日的C類基金份額凈值
為1.0861元，則其可得到的C類基金份額為：
凈申購金額＝100,000.00元
申購份額＝100,000.00/1.0861＝92,072.55份
即：投資人投資100,000元申購本基金C類基金份額，假定申購當日的C類基金份額凈值為
1.0861元，可得到92,072.55份C類基金份額。
2、贖回金額的計算方式
本基金的贖回金額為贖回總額扣減贖回費用。其中：
贖回總額＝贖回份額×贖回當日該類基金份額凈值
贖回費用＝贖回總額×贖回費率
贖回金額=贖回總額－贖回費用
上述計算結果均按四舍五入方法，保留到小數(shù)點后兩位，由此產生的收益或損失由基金財產
承擔。
例：某投資人贖回10,000份A類基金份額，持有期限5日，對應的贖回費率為1.50%，假設
贖回當日A類基金份額凈值是1.1615元，則其可得到的贖回金額為：
贖回總額=10,000×1.1615=11,615.00元
贖回費用=11,615.00×1.50%=174.23元
贖回金額=11,615.00-174.23=11,440.77元
即：某投資人贖回10,000份A類基金份額，持有期限5日，對應的贖回費率為1.50%，假設
贖回當日A類基金份額凈值是1.1615元，則其可得到的贖回金額為11,440.77元。
3、本基金分為A類基金份額和C類基金份額，兩類基金份額單獨設置基金代碼，分別計算和
公告基金份額凈值。本基金各類基金份額凈值的計算，均保留到小數(shù)點后4位，小數(shù)點后第5位
四舍五入，由此產生的收益或損失由基金財產承擔。T日的各類基金份額凈值在當天收市后計算，
并在T+1日內公告。遇特殊情況，經履行適當程序，可以適當延遲計算或公告。
（八）申購和贖回的登記
投資者申購基金成功后，正常情況下，基金登記機構在T+1日為投資者登記權益并辦理登記
手續(xù)，投資者自T+2日（含該日）后有權贖回該部分基金份額。
投資者贖回基金成功后，正常情況下，基金登記機構在T+1日為投資者辦理扣除權益的登記
手續(xù)。
基金管理人可以在法律法規(guī)允許的范圍內，對上述登記辦理時間進行調整，但不得實質影響
投資者的合法權益，并最遲于開始實施前在規(guī)定媒介公告。
（九）拒絕或暫停申購的情形
發(fā)生下列情況時，基金管理人可拒絕或暫停接受投資人的申購申請：
1、因不可抗力導致基金無法正常運作。
2、發(fā)生基金合同規(guī)定的暫?；鹳Y產估值情況時，基金管理人可暫停接受投資人的申購申請。
3、證券/期貨交易所交易時間非正常停市，導致基金管理人無法計算當日基金資產凈值。
4、接受某筆或某些申購申請可能會影響或損害現(xiàn)有基金份額持有人利益時。
5、基金資產規(guī)模過大，使基金管理人無法找到合適的投資品種，或其他可能對基金業(yè)績產生
負面影響，或發(fā)生其他損害現(xiàn)有基金份額持有人利益的情形。
6、當前一估值日基金資產凈值50%以上的資產出現(xiàn)無可參考的活躍市場價格且采用估值技術
仍導致公允價值存在重大不確定性時，經與基金托管人協(xié)商確認后，基金管理人應當暫停接受基
金申購申請。
7、基金管理人、基金托管人、基金銷售機構或登記機構的異常情況導致基金銷售系統(tǒng)、基金
登記系統(tǒng)或基金會計系統(tǒng)無法正常運行。
8、目標ETF暫停基金資產估值，導致基金管理人無法計算當日基金資產凈值。
9、目標ETF暫停申購或二級市場交易停牌，基金管理人認為有必要暫停本基金申購的情形。
10、申購申請超過基金管理人設定的基金總規(guī)模、單日凈申購比例上限、單一投資者單日或
單筆申購金額上限時。
11、法律法規(guī)規(guī)定或中國證監(jiān)會認定的其他情形。
發(fā)生上述第1、2、3、5、6、7、8、9、11項暫停申購情形之一且基金管理人決定暫停接受投
資人申購申請時，基金管理人應當根據(jù)有關規(guī)定在規(guī)定媒介上刊登暫停申購公告。當發(fā)生上述第
10項情形時，基金管理人可以采取比例確認等方式對該投資者的申購申請進行限制，基金管理人
有權拒絕該等全部或者部分申購申請。如果投資人的申購申請被全部或部分拒絕，被拒絕的申購
款項將退還給投資人。在暫停申購的情況消除時，基金管理人應及時恢復申購業(yè)務的辦理。
（十）暫停贖回或延緩支付贖回款項的情形
發(fā)生下列情形時，基金管理人可暫停接受投資人的贖回申請或延緩支付贖回款項：
1、因不可抗力導致基金管理人不能支付贖回款項。
2、發(fā)生基金合同規(guī)定的暫?；鹳Y產估值情況時，基金管理人可暫停接受投資人的贖回申請
或延緩支付贖回款項。
3、證券/期貨交易所交易時間非正常停市，導致基金管理人無法計算當日基金資產凈值。
4、連續(xù)兩個或兩個以上開放日發(fā)生巨額贖回。
5、發(fā)生繼續(xù)接受贖回申請將損害現(xiàn)有基金份額持有人利益的情形時，基金管理人可暫停接受
基金份額持有人的贖回申請。
6、當前一估值日基金資產凈值50%以上的資產出現(xiàn)無可參考的活躍市場價格且采用估值技術
仍導致公允價值存在重大不確定性時，經與基金托管人協(xié)商確認后，基金管理人應當延緩支付贖
回款項或暫停接受基金贖回申請。
7、目標ETF暫?；鹳Y產估值，導致基金管理人無法計算當日基金資產凈值。
8、目標ETF暫停贖回或延緩支付贖回對價或二級市場交易停牌，基金管理人認為有必要暫停
本基金贖回或延緩支付贖回款項的情形。
9、法律法規(guī)規(guī)定或中國證監(jiān)會認定的其他情形。
發(fā)生上述情形之一且基金管理人決定暫停贖回或延緩支付贖回款項時，基金管理人應及時報
中國證監(jiān)會備案，已確認的贖回申請，基金管理人應足額支付；如暫時不能足額支付，應將可支
付部分按單個賬戶申請量占申請總量的比例分配給贖回申請人，未支付部分可延期支付。若出現(xiàn)
上述第4項所述情形，按基金合同的相關條款處理。基金份額持有人在申請贖回時可事先選擇將
當日可能未獲受理部分予以撤銷。在暫停贖回的情況消除時，基金管理人應及時恢復贖回業(yè)務的
辦理并公告。
（十一）巨額贖回的情形及處理方式
1、巨額贖回的認定
若本基金單個開放日內的基金份額凈贖回申請（贖回申請份額總數(shù)加上基金轉換中轉出申請
份額總數(shù)后扣除申購申請份額總數(shù)及基金轉換中轉入申請份額總數(shù)后的余額）超過前一開放日的
基金總份額的10%，即認為是發(fā)生了巨額贖回。
2、巨額贖回的處理方式
當基金出現(xiàn)巨額贖回時，基金管理人可以根據(jù)基金當時的資產組合狀況決定全額贖回或部分
延期贖回。
（1）全額贖回：當基金管理人認為有能力支付投資人的全部贖回申請時，按正常贖回程序執(zhí)
行。
（2）部分延期贖回：當基金管理人認為支付投資人的贖回申請有困難或認為因支付投資人的
贖回申請而進行的財產變現(xiàn)可能會對基金資產凈值造成較大波動時，基金管理人在當日接受贖回
比例不低于上一開放日基金總份額的10%的前提下，可對其余贖回申請延期辦理。對于當日的贖
回申請，應當按單個賬戶贖回申請量占贖回申請總量的比例，確定當日受理的贖回份額。
在單個基金份額持有人超過前一開放日基金總份額20%以上的贖回申請情形下，本基金將按
照以下規(guī)則實施延期辦理贖回申請：若發(fā)生巨額贖回，存在單個基金份額持有人超過基金總份額
20%以上（“大額贖回申請人”）的贖回申請情形，基金管理人可以按照保護其他贖回申請人（“普
通贖回申請人”）利益的原則，優(yōu)先確認普通贖回申請人的贖回申請，在當日可接受贖回的范圍內
對普通贖回申請人的贖回申請予以全部確認或按單個賬戶贖回申請量占普通贖回申請人贖回申請
總量的比例確認；在普通贖回申請人的贖回申請全部確認且當日接受贖回比例不低于上一開放日
基金總份額的10%的前提下，在仍可接受贖回申請的范圍內對大額贖回申請人的贖回申請按比例
確認。
對于未能贖回部分，投資人在提交贖回申請時可以選擇延期贖回或取消贖回。選擇延期贖回
的，將自動轉入下一個開放日繼續(xù)贖回，直到全部贖回為止；選擇取消贖回的，當日未獲受理的
部分贖回申請將被撤銷。延期的贖回申請與下一開放日贖回申請一并處理，無優(yōu)先權并以下一開
放日的該類基金份額凈值為基礎計算贖回金額，以此類推，直到全部贖回為止。如投資人在提交
贖回申請時未作明確選擇，投資人未能贖回部分作自動延期贖回處理。部分延期贖回不受單筆贖
回最低份額的限制。
（3）暫停贖回：連續(xù)2個開放日以上（含本數(shù)）發(fā)生巨額贖回，如基金管理人認為有必要，
可暫停接受基金的贖回申請；已經接受的贖回申請可以延緩支付贖回款項，但不得超過20個工作
日，并應當在規(guī)定媒介上進行公告。
3、巨額贖回的公告
當發(fā)生上述巨額贖回并延期辦理時，基金管理人應當通過郵寄、傳真、公告或通過銷售機構
告知等其他方式在3個交易日內通知基金份額持有人，說明有關處理方法，并在2日內在規(guī)定媒
介上刊登公告。
（十二）暫停申購或贖回的公告和重新開放申購或贖回的公告
1、發(fā)生上述暫停申購或贖回情況的，基金管理人應在規(guī)定期限內在規(guī)定媒介上刊登暫停公告。
2、如發(fā)生暫停的時間為1日，基金管理人應于重新開放日，在規(guī)定媒介上刊登基金重新開放
申購或贖回公告，并公布最近1個開放日的各類基金份額凈值。
3、如發(fā)生暫停的時間超過1日，基金管理人可以根據(jù)暫停申購或贖回的時間，最遲于重新開
放日在規(guī)定媒介上刊登重新開放申購或贖回的公告，并公告最近一個開放日的各類基金份額凈值；
也可以根據(jù)實際情況在暫停公告中明確重新開放申購或贖回的時間，屆時不再另行發(fā)布重新開放
的公告。
（十三）基金轉換
基金管理人可以根據(jù)相關法律法規(guī)以及基金合同的規(guī)定決定開辦本基金與基金管理人管理的
其他基金之間的轉換業(yè)務，基金轉換可以收取一定的轉換費，相關規(guī)則由基金管理人屆時根據(jù)相
關法律法規(guī)及基金合同的規(guī)定制定并公告，并提前告知基金托管人與相關機構。
（十四）基金的非交易過戶
基金的非交易過戶是指基金登記機構受理繼承、捐贈和司法強制執(zhí)行等情形而產生的非交易
過戶以及登記機構認可、符合法律法規(guī)的其它非交易過戶。無論在上述何種情況下，接受劃轉的
主體必須是依法可以持有本基金基金份額的投資人。
繼承是指基金份額持有人死亡，其持有的基金份額由其合法的繼承人繼承；捐贈指基金份額
持有人將其合法持有的基金份額捐贈給福利性質的基金會或社會團體；司法強制執(zhí)行是指司法機
構依據(jù)生效司法文書將基金份額持有人持有的基金份額強制劃轉給其他自然人、法人或其他組織。
辦理非交易過戶必須提供基金登記機構要求提供的相關資料，對于符合條件的非交易過戶申請按
基金登記機構的規(guī)定辦理，并按基金登記機構規(guī)定的標準收費。
（十五）基金的轉托管
基金份額持有人可辦理已持有基金份額在不同銷售機構之間的轉托管，基金銷售機構可以按
照規(guī)定的標準收取轉托管費。
（十六）定期定額投資計劃
基金管理人可以為投資人辦理定期定額投資計劃，具體規(guī)則由基金管理人另行規(guī)定。投資人
在辦理定期定額投資計劃時可自行約定每期扣款金額，每期扣款金額必須不低于基金管理人在相
關公告或更新的招募說明書中所規(guī)定的定期定額投資計劃最低申購金額。
（十七）基金份額的凍結和解凍
基金登記機構只受理國家有權機關依法要求的基金份額的凍結與解凍，以及登記機構認可、
符合法律法規(guī)的其他情況下的凍結與解凍。
基金份額被凍結的，被凍結部分產生的權益一并凍結，被凍結部分份額仍然參與收益分配。
法律法規(guī)或監(jiān)管機構另有規(guī)定的除外。
（十八）基金份額的轉讓
在法律法規(guī)允許且條件具備的情況下，基金管理人可受理基金份額持有人通過中國證監(jiān)會認
可的交易場所或者交易方式進行份額轉讓的申請并由登記機構辦理基金份額的過戶登記。基金管
理人擬受理基金份額轉讓業(yè)務的，將提前公告，基金份額持有人應根據(jù)基金管理人公告的業(yè)務規(guī)
則辦理基金份額轉讓業(yè)務。
（十九）基金份額的質押或其他業(yè)務
如相關法律法規(guī)允許基金管理人辦理基金份額的質押業(yè)務或其他基金業(yè)務，基金管理人可制
定和實施相應的業(yè)務規(guī)則。
（二十）實施側袋機制期間本基金的申購與贖回
本基金實施側袋機制的，本基金的申購與贖回安排詳見招募說明書“側袋機制”部分的規(guī)定
或相關公告。
九、基金的投資
（一）投資目標
本基金主要通過投資于目標ETF，緊密跟蹤標的指數(shù)，追求跟蹤偏離度和跟蹤誤差最小化。
（二）投資范圍
本基金主要投資于目標ETF基金份額、標的指數(shù)成份股、備選成份股。本基金還可投資于國
內依法發(fā)行上市的非成份股（包括創(chuàng)業(yè)板、存托憑證及其他經中國證監(jiān)會允許上市的股票）、債
券（包括國內依法發(fā)行和上市交易的國債、央行票據(jù)、金融債券、企業(yè)債券、公司債券、中期票
據(jù)、短期融資券、超短期融資券、次級債券、政府支持機構債、政府支持債券、地方政府債、可
轉換債券及其他經中國證監(jiān)會允許投資的債券）、債券回購、銀行存款（包括協(xié)議存款、定期存
款及其他銀行存款）、同業(yè)存單、貨幣市場工具、股指期貨、國債期貨、資產支持證券以及法律
法規(guī)或中國證監(jiān)會允許基金投資的其他金融工具（但須符合中國證監(jiān)會相關規(guī)定）。
本基金可根據(jù)法律法規(guī)的規(guī)定參與轉融通證券出借業(yè)務和融資業(yè)務。
如法律法規(guī)或監(jiān)管機構以后允許基金投資其他品種，基金管理人在履行適當程序后，可以將
其納入投資范圍。
基金的投資組合比例為：本基金投資于目標ETF的資產比例不低于基金資產凈值的90%。本
基金每個交易日日終在扣除股指期貨合約、國債期貨合約需繳納的交易保證金后，持有現(xiàn)金（不
包括結算備付金、存出保證金、應收申購款等）或者到期日在一年以內的政府債券不低于基金資
產凈值的5%。股指期貨、國債期貨的投資比例依照法律法規(guī)或監(jiān)管機構的規(guī)定執(zhí)行。
如果法律法規(guī)或中國證監(jiān)會變更投資品種的投資比例限制，基金管理人在履行適當程序后，
可以調整上述投資品種的投資比例。
（三）投資策略
本基金為ETF聯(lián)接基金，主要通過投資于目標ETF實現(xiàn)對標的指數(shù)的緊密跟蹤。本基金力爭
將本基金凈值增長率與業(yè)績比較基準之間的日均跟蹤偏離度的絕對值控制在0.35%以內，年跟蹤
誤差控制在4%以內。
1、資產配置策略
本基金投資于目標ETF的資產比例不低于基金資產凈值的90%；每個交易日日終在扣除股指
期貨合約、國債期貨合約需繳納的交易保證金后，持有現(xiàn)金（不包括結算備付金、存出保證金、
應收申購款等）或者到期日在一年以內的政府債券不低于基金資產凈值的5%。為更好地實現(xiàn)投資
目標，基金還可投資于非成份股、債券、貨幣市場工具、股指期貨、國債期貨、資產支持證券以
及法律法規(guī)或中國證監(jiān)會允許基金投資的其他金融工具。
本基金將根據(jù)市場的實際情況，適當調整基金資產在各類資產上的配置比例，以保證對標的
指數(shù)的有效跟蹤。
本基金運作過程中，當標的指數(shù)成份股發(fā)生明顯負面事件面臨退市，且指數(shù)編制機構暫未作
出調整的，基金管理人應當按照基金份額持有人利益優(yōu)先的原則，履行內部決策程序后及時對相
關成份股進行調整。
2、目標ETF投資策略
1）投資組合的投資方式
本基金可以通過申購贖回代理券商以成份股實物形式申購及贖回目標ETF基金份額，也可以
通過券商在二級市場上買賣目標ETF基金份額。本基金將根據(jù)開放日申購贖回情況、綜合考慮流
動性、成本、效率等因素，決定目標ETF的投資方式。通常情況下，本基金以申購和贖回為主：
當收到凈申購時，本基金構建股票組合、申購目標ETF；當收到凈贖回時，本基金贖回目標ETF、
賣出股票組合。對于股票停牌或其他原因導致基金投資組合中出現(xiàn)的剩余成份股，本基金將選擇
作為后續(xù)實物申購目標ETF的基礎證券或者擇機在二級市場賣出。本基金在二級市場上買賣目標
ETF基金份額是出于追求基金充分投資、減少交易成本、降低跟蹤誤差的目的。
2）投資組合的調整
本基金將根據(jù)申購和贖回情況，結合基金的現(xiàn)金頭寸管理，對基金投資組合進行調整，從而
有效跟蹤標的指數(shù)。
3、股票投資策略
本基金對于標的指數(shù)成份股和備選成份股部分的投資，采用被動式指數(shù)化投資的方法進行日
常管理，但在因特殊情況（如流動性不足等）導致無法獲得足夠數(shù)量的個券時，基金管理人將搭
配使用其他合理方法進行適當?shù)奶娲?，包括通過投資其他股票進行替代，以降低跟蹤誤差，優(yōu)化
投資組合的配置結構?；鸸芾砣艘部蛇m度投資其他非成份股以增強基金收益。
4、債券投資策略
本基金基于流動性管理及策略性投資的需要，將投資于國債、金融債等期限在一年期以下的
債券，債券投資的目的是保證基金資產流動性，有效利用基金資產，提高基金資產的投資收益。
5、資產支持證券投資策略
本基金將通過對宏觀經濟、資產池結構以及資產池資產所在行業(yè)景氣變化等因素的研究，綜
合運用久期管理、收益率曲線、個券選擇和把握市場交易機會等積極策略，在嚴格遵守法律法規(guī)
和基金合同，控制信用風險和流動性風險的前提下，選擇經風險調整后相對價值較高的品種進行
投資，以期獲得長期穩(wěn)定收益。
6、股指期貨交易策略
本基金可基于謹慎原則運用股指期貨對基金投資組合進行管理，以提高投資效率，管理基金
投資組合風險水平，降低跟蹤誤差，以更好地實現(xiàn)本基金的投資目標。本基金參與股指期貨交易
將根據(jù)風險管理的原則，以套期保值為目的，主要選擇流動性好、交易活躍的股指期貨合約。本
基金力爭利用股指期貨的杠桿作用，降低股票倉位頻繁調整的交易成本。
7、國債期貨交易策略
基金將本著謹慎的原則參與國債期貨交易。本基金將按照風險管理原則，以套期保值為目的，
充分考慮其流動性和風險收益特征，適度參與國債期貨交易。
8、轉融通證券出借業(yè)務投資策略
為更好地實現(xiàn)投資目標，在加強風險防范并遵守審慎原則的前提下，本基金可根據(jù)投資管理
的需要參與轉融通證券出借業(yè)務。本基金將在分析市場情況、投資者類型與結構、基金歷史申贖
情況、出借證券流動性情況等因素的基礎上，合理確定出借證券的范圍、期限和比例。
9、融資投資策略
參與融資業(yè)務時，本基金將力爭利用融資的杠桿作用，降低因申購造成的基金倉位較低帶來
的跟蹤誤差，達到有效跟蹤標的指數(shù)的目的。
10、可轉換債券投資策略
本基金基于流動性管理及策略性投資的需要，在對公司基本面和轉債條款深入研究并進行估
值分析的基礎上，投資于公司基本面優(yōu)良、具有較高安全邊際和良好流動性的可轉換債券，以達
到緊密跟蹤標的指數(shù)的目的。
11、存托憑證投資策略
本基金在綜合考慮預期收益、風險、流動性等因素的基礎上，根據(jù)審慎原則合理參與存托憑
證的投資，以更好地跟蹤標的指數(shù)，追求跟蹤偏離度和跟蹤誤差的最小化。
未來，隨著證券市場投資工具的發(fā)展和豐富，本基金可在履行適當程序后相應調整和更新相
關投資策略，并在招募說明書更新中公告。
（四）投資限制
1、組合限制
基金的投資組合應遵循以下限制：
（1）本基金投資于目標ETF的資產比例不低于基金資產凈值的90%；
（2）每個交易日日終在扣除股指期貨合約、國債期貨合約需繳納的交易保證金后，本基金保
持不低于基金資產凈值5%的現(xiàn)金（不包括結算備付金、存出保證金、應收申購款等）或者到期日
在一年以內的政府債券；
（3）本基金投資于同一原始權益人的各類資產支持證券的比例，不得超過基金資產凈值的
10%；
（4）本基金持有的全部資產支持證券，其市值不得超過基金資產凈值的20%；
（5）本基金持有的同一(指同一信用級別)資產支持證券的比例，不得超過該資產支持證券規(guī)
模的10%；
（6）本基金管理人管理的全部基金投資于同一原始權益人的各類資產支持證券，不得超過其
各類資產支持證券合計規(guī)模的10%；
（7）本基金應投資于信用級別評級為BBB以上(含BBB)的資產支持證券?；鸪钟匈Y產支持
證券期間，如果其信用等級下降、不再符合投資標準，應在評級報告發(fā)布之日起3個月內予以全
部賣出；
（8）基金財產參與股票發(fā)行申購，本基金所申報的金額不超過本基金的總資產，本基金所申
報的股票數(shù)量不超過擬發(fā)行股票公司本次發(fā)行股票的總量；
（9）本基金進入全國銀行間同業(yè)市場進行債券回購的最長期限為1年，債券回購到期后不得
展期；
（10）基金總資產不得超過基金凈資產的140%；
（11）本基金若參與股指期貨交易，應當遵守下列要求：
1）本基金在任何交易日日終，持有的買入股指期貨合約價值，不得超過基金資產凈值的10%；
2）本基金在任何交易日日終，持有的賣出期貨合約價值不得超過基金持有的股票總市值的
20%；
3）本基金所持有的股票市值和買入、賣出股指期貨合約價值，合計（軋差計算）應當符合基
金合同關于股票投資比例的有關約定；
4）本基金在任何交易日內交易（不包括平倉）的股指期貨合約的成交金額不得超過上一交易
日基金資產凈值的20%；
（12）本基金若參與國債期貨交易，應當遵守下列要求：
1）基金在任何交易日日終，持有的買入國債期貨合約價值，不得超過基金資產凈值的15%；
2）基金在任何交易日日終，持有的賣出國債期貨合約價值不得超過基金持有的債券總市值的
30%；
3）基金在任何交易日內交易（不包括平倉）的國債期貨合約的成交金額不得超過上一交易日
基金資產凈值的30%；
4）本基金所持有的債券（不含到期日在一年以內的政府債券）市值和買入、賣出國債期貨合
約價值，合計（軋差計算）應當符合基金合同關于債券投資比例的有關約定；
（13）本基金若參與股指期貨、國債期貨交易，在任何交易日日終，持有的買入股指期貨和
國債期貨合約價值與有價證券市值之和，不得超過基金資產凈值的100%；其中，有價證券指股票、
債券（不含到期日在一年以內的政府債券）、資產支持證券、買入返售金融資產（不含質押式回
購）等；
（14）本基金參與融資，每個交易日日終，本基金持有的融資買入股票與其他有價證券市值
之和，不得超過基金資產凈值的95%；
（15）本基金若參與轉融通證券出借業(yè)務，需遵守下列規(guī)定：
1）出借證券資產不得超過基金資產凈值的30%；出借期限在10個交易日以上的出借證券應
納入《流動性風險管理規(guī)定》所述流動性受限證券的范圍；
2）參與出借業(yè)務的單只證券不得超過基金持有該證券總量的50%；
3）最近6個月內日均基金資產凈值不得低于2億元；
4）證券出借的平均剩余期限不得超過30天，平均剩余期限按照市值加權平均計算；
因證券、期貨市場波動、上市公司合并、基金規(guī)模變動等基金管理人之外的因素致使基金投
資不符合上述規(guī)定的，基金管理人不得新增出借業(yè)務；
（16）本基金主動投資于流動性受限資產的市值合計不得超過基金資產凈值的15%；因證券
市場波動、上市公司股票停牌、基金規(guī)模變動等基金管理人之外的因素致使基金不符合該比例限
制的，基金管理人不得主動新增流動性受限資產的投資；
（17）本基金與私募類證券資管產品及中國證監(jiān)會認定的其他主體為交易對手開展逆回購交
易的，可接受質押品的資質要求應當與基金合同約定的投資范圍保持一致；
（18）本基金投資存托憑證的比例限制依照境內上市交易的股票執(zhí)行，與境內上市交易的股
票合并計算；
（19）法律法規(guī)及中國證監(jiān)會規(guī)定的和《基金合同》約定的其他投資限制。
因證券/期貨市場波動、證券發(fā)行人合并、基金規(guī)模變動、標的指數(shù)成份股調整、標的指數(shù)成
份股流動性限制、目標ETF暫停申購、贖回或二級市場交易停牌等基金管理人之外的因素致使基
金投資比例不符合上述第（1）項規(guī)定投資比例的，基金管理人應當在20個交易日內進行調整。
除上述第（1）、（2）、（7）、（15）、（16）、（17）項外，因證券/期貨市場波動、證券發(fā)
行人合并、基金規(guī)模變動、標的指數(shù)成份股調整、標的指數(shù)成份股流動性限制、目標ETF暫停申
購、贖回或二級市場交易停牌等基金管理人之外的因素致使基金投資比例不符合上述規(guī)定投資比
例的，基金管理人應當在10個交易日內進行調整，但中國證監(jiān)會規(guī)定的特殊情形除外。法律法規(guī)
另有規(guī)定的，從其規(guī)定。
基金管理人應當自基金合同生效之日起6個月內使基金的投資組合比例符合基金合同的有關
約定。在上述期間內，本基金的投資范圍、投資策略應當符合基金合同的約定?；鹜泄苋藢?
金的投資的監(jiān)督與檢查自基金合同生效之日起開始。
法律法規(guī)或監(jiān)管部門取消或變更上述限制，如適用于本基金，基金管理人在履行適當程序后，
則本基金投資不再受相關限制或按變更后的規(guī)定執(zhí)行。
2、禁止行為
為維護基金份額持有人的合法權益，基金財產不得用于下列投資或者活動：
（1）承銷證券；
（2）違反規(guī)定向他人貸款或者提供擔保；
（3）從事承擔無限責任的投資；
（4）買賣除目標ETF以外的其他基金份額，但是中國證監(jiān)會另有規(guī)定的除外；
（5）向其基金管理人、基金托管人出資；
（6）從事內幕交易、操縱證券交易價格及其他不正當?shù)淖C券交易活動；
（7）法律、行政法規(guī)和中國證監(jiān)會規(guī)定禁止的其他活動。
基金管理人運用基金財產買賣基金管理人、基金托管人及其控股股東、實際控制人或者與其
有重大利害關系的公司發(fā)行的證券或者承銷期內承銷的證券，或者從事其他重大關聯(lián)交易的，應
當符合基金的投資目標和投資策略，遵循基金份額持有人利益優(yōu)先原則，防范利益沖突，建立健
全內部審批機制和評估機制，按照市場公平合理價格執(zhí)行。相關交易必須事先得到基金托管人的
同意，并按法律法規(guī)予以披露。重大關聯(lián)交易應提交基金管理人董事會審議，并經過三分之二以
上的獨立董事通過?；鸸芾砣硕聲辽倜堪肽陮﹃P聯(lián)交易事項進行審查。
法律、行政法規(guī)或監(jiān)管機構取消或變更上述限制，如適用于本基金，基金管理人在履行適當
程序后，則本基金投資不再受相關限制或按變更后的規(guī)定執(zhí)行。
（五）標的指數(shù)與業(yè)績比較基準
本基金的標的指數(shù)為滬深300自由現(xiàn)金流指數(shù)。
本基金的業(yè)績比較基準為：滬深300自由現(xiàn)金流指數(shù)收益率×95％＋人民幣銀行活期存款利
率（稅后）×5％
由于本基金為目標ETF的聯(lián)接基金，與目標ETF具有相似的投資目標，因此本基金采用上述
業(yè)績比較基準能夠較好地反映本基金的投資策略，能夠較為客觀地反映本基金的風險收益特征。
未來若出現(xiàn)標的指數(shù)不符合要求（不包括因成份股價格波動等指數(shù)編制方法變動之外的因素
致使標的指數(shù)不符合要求的情形）、指數(shù)編制機構退出等情形，基金管理人應當自該情形發(fā)生之
日起十個工作日內向中國證監(jiān)會報告并提出解決方案，如轉換運作方式、與其他基金合并、或者
終止基金合同等，并在6個月內召集基金份額持有人大會進行表決，基金份額持有人大會未成功
召開或就上述事項表決未通過的，基金合同終止，但下文“（八）目標ETF發(fā)生相關變更情形時
的處理”另有約定的除外。
自指數(shù)編制機構停止標的指數(shù)的編制及發(fā)布至解決方案確定期間，基金管理人應按照指數(shù)編
制機構提供的最近一個交易日的指數(shù)信息遵循基金份額持有人利益優(yōu)先原則維持基金投資運作。
（六）風險收益特征
本基金為ETF聯(lián)接基金，目標ETF為股票型指數(shù)基金，本基金的預期風險與預期收益理論上
高于混合型基金、債券型基金與貨幣市場基金，并且具有與標的指數(shù)以及標的指數(shù)所代表的股票
市場相似的風險收益特征。
（七）基金管理人代表基金行使股東或債權人權利的處理原則及方法
1、基金管理人按照國家有關規(guī)定代表基金獨立行使股東或債權人權利，保護基金份額持有人
的利益；
2、不謀求對上市公司的控股；
3、有利于基金財產的安全與增值；
4、不通過關聯(lián)交易為自身、雇員、授權代理人或任何存在利害關系的第三人牟取任何不當利
益。
（八）目標ETF發(fā)生相關變更情形時的處理
目標ETF出現(xiàn)下述情形之一的，本基金將在履行適當程序后由投資于目標ETF的聯(lián)接基金變
更為直接投資標的指數(shù)的指數(shù)基金，無需召開基金份額持有人大會；若屆時本基金管理人已有以
該指數(shù)作為標的指數(shù)的指數(shù)基金，則基金管理人將本著維護投資者合法權益的原則，在履行適當
程序后，與該指數(shù)基金合并。相應地，基金合同中將刪除關于目標ETF的表述部分，屆時將由基
金管理人另行公告。
（1）目標ETF交易方式發(fā)生重大變更致使本基金的投資策略難以實現(xiàn)；
（2）目標ETF終止上市；
（3）目標ETF基金合同終止；
（4）目標ETF的基金管理人發(fā)生變更（但變更后的本基金與目標ETF的基金管理人相同的除
外）；
（5）目標ETF與其他基金合并；
（6）中國證監(jiān)會規(guī)定的其他情形。
（九）側袋機制的實施和投資運作安排
當基金持有特定資產且存在或潛在大額贖回申請時，根據(jù)最大限度保護基金份額持有人利益
的原則，基金管理人經與基金托管人協(xié)商一致，并咨詢會計師事務所意見后，可以依照法律法規(guī)
及基金合同的約定啟用側袋機制。
側袋機制實施期間，本部分約定的投資組合比例、投資策略、組合限制、業(yè)績比較基準、風
險收益特征等約定僅適用于主袋賬戶。
側袋賬戶的實施條件、實施程序、運作安排、投資安排、特定資產的處置變現(xiàn)和支付等對投
資者權益有重大影響的事項詳見招募說明書“側袋機制”部分的規(guī)定。
十、基金的財產
（一）基金資產總值
基金資產總值是指基金擁有的目標ETF基金份額、各類有價證券、票據(jù)價值、銀行存款本息、
基金應收款項及其他資產的價值總和。
（二）基金資產凈值
基金資產凈值是指基金資產總值減去基金負債后的價值。
（三）基金財產的賬戶
基金托管人根據(jù)相關法律法規(guī)、規(guī)范性文件為本基金開立資金賬戶、證券賬戶以及投資所需
的其他專用賬戶。開立的基金專用賬戶與基金管理人、基金托管人、基金銷售機構和基金登記機
構自有的財產賬戶以及其他基金財產賬戶相獨立。
（四）基金財產的保管和處分
本基金財產獨立于基金管理人、基金托管人和基金銷售機構的財產，并由基金托管人保管。
基金管理人、基金托管人、基金登記機構和基金銷售機構以其自有的財產承擔其自身的法律責任，
其債權人不得對本基金財產行使請求凍結、扣押或其他權利。除依法律法規(guī)和《基金合同》的規(guī)
定處分外，基金財產不得被處分。
基金管理人、基金托管人因依法解散、被依法撤銷或者被依法宣告破產等原因進行清算的，
基金財產不屬于其清算財產?；鸸芾砣斯芾磉\作基金財產所產生的債權，不得與其固有資產產
生的債務相互抵銷；基金管理人管理運作不同基金的基金財產所產生的債權債務不得相互抵銷。
非因基金財產本身承擔的債務，不得對基金財產強制執(zhí)行。
十一、基金資產估值
（一）估值日
本基金的估值日為本基金相關的證券交易場所的交易日以及國家法律法規(guī)規(guī)定需要對外披露
基金凈值的非交易日。
（二）估值對象
基金所擁有的目標ETF基金份額、股票、股指期貨合約、國債期貨合約、債券、資產支持證
券和銀行存款本息、應收款項、其它投資等資產及負債。
（三）估值原則
基金管理人在確定相關金融資產和金融負債的公允價值時，應符合《企業(yè)會計準則》、監(jiān)管
部門有關規(guī)定。
1、對存在活躍市場且能夠獲取相同資產或負債報價的投資品種，在估值日有報價的，除會計
準則規(guī)定的例外情況外，應將該報價不加調整地應用于該資產或負債的公允價值計量。估值日無
報價且最近交易日后未發(fā)生影響公允價值計量的重大事件的，應采用最近交易日的報價確定公允
價值。有充足證據(jù)表明估值日或最近交易日的報價不能真實反映公允價值的，應對報價進行調整，
確定公允價值。
與上述投資品種相同，但具有不同特征的，應以相同資產或負債的公允價值為基礎，并在估
值技術中考慮不同特征因素的影響。特征是指對資產出售或使用的限制等，如果該限制是針對資
產持有者的，那么在估值技術中不應將該限制作為特征考慮。此外，基金管理人不應考慮因其大
量持有相關資產或負債所產生的溢價或折價。
2、對不存在活躍市場的投資品種，應采用在當前情況下適用并且有足夠可利用數(shù)據(jù)和其他信
息支持的估值技術確定公允價值。采用估值技術確定公允價值時，應優(yōu)先使用可觀察輸入值，只
有在無法取得相關資產或負債可觀察輸入值或取得不切實可行的情況下，才可以使用不可觀察輸
入值。
3、如經濟環(huán)境發(fā)生重大變化或證券發(fā)行人發(fā)生影響證券價格的重大事件，使?jié)撛诠乐嫡{整對
前一估值日的基金資產凈值的影響在0.25%以上的，應對估值進行調整并確定公允價值。
（四）估值方法
1、目標ETF的估值
本基金投資的目標ETF基金份額以目標ETF估值日基金份額凈值估值，若當日無目標ETF基
金份額凈值的，以目標ETF最近公布的基金份額凈值估值。
2、證券交易所上市的有價證券的估值
（1）除本部分另有約定的品種外，交易所上市的有價證券（包括股票等），以其估值日在證
券交易所掛牌的市價（收盤價）估值；估值日無交易的，且最近交易日后經濟環(huán)境未發(fā)生重大變
化或證券發(fā)行機構未發(fā)生影響證券價格的重大事件的，以最近交易日的市價（收盤價）估值；如
最近交易日后經濟環(huán)境發(fā)生了重大變化或證券發(fā)行機構發(fā)生影響證券價格的重大事件的，可參考
類似投資品種的現(xiàn)行市價及重大變化因素，調整最近交易市價，確定公允價格；
（2）交易所上市交易或掛牌轉讓的不含權固定收益品種，選取估值日第三方估值機構提供的
相應品種當日的估值價格進行估值；
（3）對在交易所市場上市交易的可轉換債券，按照估值日第三方估值機構提供的價格估值；
（4）對交易所上市不存在活躍市場的有價證券，采用估值技術確定公允價值。對在交易所市
場掛牌轉讓的資產支持證券，采用估值技術確定公允價值；
（5）對交易所市場上市交易或掛牌轉讓的含權固定收益品種，按照第三方估值機構提供的相
應品種當日的唯一估值價格或推薦估值價格估值。對于含投資人回售權的固定收益品種，行使回
售權的，在回售登記日至實際收款日期間選取第三方估值機構提供的相應品種的唯一估值價格或
推薦估值價格，同時應充分考慮發(fā)行人的信用風險變化對公允價值的影響?；厥鄣怯浗刂谷眨ê?
當日）后未行使回售權的按照長待償期所對應的價格進行估值。
3、處于未上市期間及流通受限的有價證券應區(qū)分如下情況處理：
（1）送股、轉增股、配股和公開增發(fā)的新股，按估值日在證券交易所掛牌的同一股票的估值
方法估值；該日無交易的，以最近一日的市價（收盤價）估值；
（2）首次公開發(fā)行未上市的股票，采用估值技術確定公允價值估值；首次發(fā)行未上市債券采
用估值技術確定的公允價值進行估值；
（3）對于未上市或未掛牌轉讓且不存在活躍市場的有價證券，應采用在當前情況下適用并且
有足夠可利用數(shù)據(jù)和其他信息支持的估值技術確定其公允價值。
（4）在發(fā)行時明確一定期限限售期的股票，包括但不限于非公開發(fā)行股票、首次公開發(fā)行股
票時公司股東公開發(fā)售股份、通過大宗交易取得的帶限售期的股票等，不包括停牌、新發(fā)行未上
市、回購交易中的質押券等流通受限股票，按監(jiān)管機構或行業(yè)協(xié)會有關規(guī)定確定公允價值。
4、對全國銀行間市場上不含權的固定收益品種，按照第三方估值機構提供的相應品種當日的
估值價格估值。對銀行間市場上含權的固定收益品種，按照第三方估值機構提供的相應品種當日
的唯一估值價格或推薦估值價格估值。對于含投資者回售權的固定收益品種，行使回售權的，在
回售登記日至實際收款日期間選取第三方估值機構提供的相應品種的唯一估值價格或推薦估值價
格，同時應充分考慮發(fā)行人的信用風險變化對公允價值的影響?；厥鄣怯浧诮刂谷眨ê斎眨┖?
未行使回售權的按照長待償期所對應的價格進行估值。
5、對于發(fā)行人已破產、發(fā)行人未能按時足額償付本金或利息，或者有其它可靠信息表明本金
或利息無法按時足額償付的債券投資品種，第三方估值機構可在提供推薦價格的同時提供價格區(qū)
間作為公允價值的參考范圍以及公允價值存在重大不確定性的相關提示。基金管理人在與基金托
管人協(xié)商一致后，可采用價格區(qū)間中的數(shù)據(jù)作為該債券投資品種的公允價值。
6、存款的估值方法
持有的銀行定期存款或通知存款以本金列示，按協(xié)議或合同利率逐日確認利息收入。
7、投資證券衍生品的估值方法
股指期貨合約和國債期貨合約，一般以估值當日結算價進行估值，估值當日無結算價的，且
最近交易日后經濟環(huán)境未發(fā)生重大變化的，采用最近交易日結算價估值。
8、同一債券同時在兩個或兩個以上市場交易的，按債券所處的市場分別估值。
9、本基金可以采用第三方估值機構按照上述公允價值確定原則提供的估值價格數(shù)據(jù)。
10、基金參與融資和轉融通證券出借業(yè)務的，按照相關法律法規(guī)和行業(yè)協(xié)會的相關規(guī)定進行
估值。
11、存托憑證的估值
本基金投資存托憑證的估值核算，依照境內上市交易的股票執(zhí)行。
12、如有確鑿證據(jù)表明按上述方法進行估值不能客觀反映其公允價值的，基金管理人可根據(jù)
具體情況與基金托管人商定后，按最能反映公允價值的價格估值。
13、當發(fā)生大額申購或贖回情形時，基金管理人可以采用擺動定價機制，以確?；鸸乐档?
公平性。
14、相關法律法規(guī)以及監(jiān)管部門有強制規(guī)定的，從其規(guī)定。如有新增事項，按國家最新規(guī)定
估值。
如基金管理人或基金托管人發(fā)現(xiàn)基金估值違反基金合同訂明的估值方法、程序及相關法律法
規(guī)的規(guī)定或者未能充分維護基金份額持有人利益時，應立即通知對方，共同查明原因，雙方協(xié)商
解決。
根據(jù)有關法律法規(guī)，基金資產凈值計算和基金會計核算的義務由基金管理人承擔。本基金的
基金會計責任方由基金管理人擔任，因此，就與本基金有關的會計問題，如經相關各方在平等基
礎上充分討論后，仍無法達成一致的意見，基金管理人向基金托管人出具蓋章的書面說明后，按
照基金管理人對基金凈值信息的計算結果對外予以公布。
（五）估值程序
1、各類基金份額凈值是按照每個工作日閉市后，該類別基金資產凈值除以當日該類別基金份
額的余額數(shù)量計算，精確到0.0001元，小數(shù)點后第5位四舍五入?；鸸芾砣丝梢栽O立大額贖回
情形下的凈值精度應急調整機制，具體請參見相關公告。國家另有規(guī)定的，從其規(guī)定。
基金管理人于每個工作日計算基金資產凈值及各類基金份額凈值，并按規(guī)定公告。
2、基金管理人應每個工作日對基金資產估值。但基金管理人根據(jù)法律法規(guī)或基金合同的規(guī)定
暫停估值時除外?；鸸芾砣嗣總€工作日對基金資產估值后，將各類基金份額凈值結果發(fā)送基金
托管人，經基金托管人復核無誤后，由基金管理人對外公布。
（六）估值錯誤的處理
基金管理人和基金托管人將采取必要、適當、合理的措施確保基金資產估值的準確性、及時
性。當任一類基金份額凈值小數(shù)點后4位以內（含第4位）發(fā)生估值錯誤時，視為該類基金份額
凈值錯誤。
基金合同的當事人應按照以下約定處理：
1、估值錯誤類型
本基金運作過程中，如果由于基金管理人或基金托管人、或登記機構、或銷售機構、或投資
人自身的過錯造成估值錯誤，導致其他當事人遭受損失的，過錯的責任人應當對由于該估值錯誤
遭受損失當事人（“受損方”）的直接損失按下述“估值錯誤處理原則”給予賠償，承擔賠償責
任。
上述估值錯誤的主要類型包括但不限于：資料申報差錯、數(shù)據(jù)傳輸差錯、數(shù)據(jù)計算差錯、系
統(tǒng)故障差錯、下達指令差錯等。
2、估值錯誤處理原則
（1）估值錯誤已發(fā)生，但尚未給當事人造成損失時，估值錯誤責任方應及時協(xié)調各方，及時
進行更正，因更正估值錯誤發(fā)生的費用由估值錯誤責任方承擔；由于估值錯誤責任方未及時更正
已產生的估值錯誤，給當事人造成損失的，由估值錯誤責任方對直接損失承擔賠償責任；若估值
錯誤責任方已經積極協(xié)調，并且有協(xié)助義務的當事人有足夠的時間進行更正而未更正，則其應當
承擔相應賠償責任。估值錯誤責任方應對更正的情況向有關當事人進行確認，確保估值錯誤已得
到更正。
（2）估值錯誤的責任方對有關當事人的直接損失負責，不對間接損失負責，并且僅對估值錯
誤的有關直接當事人負責，不對第三方負責。
（3）因估值錯誤而獲得不當?shù)美漠斒氯素撚屑皶r返還不當?shù)美牧x務。但估值錯誤責任方
仍應對估值錯誤負責。如果由于獲得不當?shù)美漠斒氯瞬环颠€或不全部返還不當?shù)美斐善渌?
事人的利益損失（“受損方”），則估值錯誤責任方應賠償受損方的損失，并在其支付的賠償金
額的范圍內對獲得不當?shù)美漠斒氯讼碛幸蠼桓恫划數(shù)美臋嗬?；如果獲得不當?shù)美漠斒氯?
已經將此部分不當?shù)美颠€給受損方，則受損方應當將其已經獲得的賠償額加上已經獲得的不當
得利返還的總和超過其實際損失的差額部分支付給估值錯誤責任方。
（4）估值錯誤調整采用盡量恢復至假設未發(fā)生估值錯誤的正確情形的方式。
3、估值錯誤處理程序
估值錯誤被發(fā)現(xiàn)后，有關的當事人應當及時進行處理，處理的程序如下：
（1）查明估值錯誤發(fā)生的原因，列明所有的當事人，并根據(jù)估值錯誤發(fā)生的原因確定估值錯
誤的責任方；
（2）根據(jù)估值錯誤處理原則或當事人協(xié)商的方法對因估值錯誤造成的損失進行評估；
（3）根據(jù)估值錯誤處理原則或當事人協(xié)商的方法由估值錯誤的責任方進行更正和賠償損失；
（4）根據(jù)估值錯誤處理的方法，需要修改基金登記機構交易數(shù)據(jù)的，由基金登記機構進行更
正，并就估值錯誤的更正向有關當事人進行確認。
4、基金份額凈值估值錯誤處理的方法如下：
（1）基金份額凈值計算出現(xiàn)錯誤時，基金管理人應當立即予以糾正，通報基金托管人，并采
取合理的措施防止損失進一步擴大。
（2）錯誤偏差達到該類基金份額凈值的0.25%時，基金管理人應當通報基金托管人并報中國
證監(jiān)會備案；錯誤偏差達到該類基金份額凈值的0.5%時，基金管理人應當公告，并報中國證監(jiān)會
備案。
（3）前述內容如法律法規(guī)或監(jiān)管機關另有規(guī)定的，從其規(guī)定處理。如果行業(yè)另有通行做法，
基金管理人、基金托管人應本著平等和保護基金份額持有人利益的原則進行協(xié)商。
（七）暫停估值的情形
1、基金投資所涉及的證券/期貨交易市場遇法定節(jié)假日或因其他原因暫停營業(yè)時；
2、因不可抗力致使基金管理人、基金托管人無法準確評估基金資產價值時；
3、基金所投資的目標ETF發(fā)生暫停估值、暫停公告基金份額凈值的情形；
4、當特定資產占前一估值日基金資產凈值50%以上的，經與基金托管人協(xié)商確認后，基金管
理人應當暫停估值；
5、法律法規(guī)、中國證監(jiān)會和基金合同認定的其它情形。
（八）基金凈值的確認
基金資產凈值和各類基金份額凈值由基金管理人負責計算，基金托管人負責進行復核?；?
管理人應于每個開放日交易結束后計算當日的基金資產凈值和各類基金份額凈值并發(fā)送給基金托
管人?；鹜泄苋藢糁涤嬎憬Y果復核確認后發(fā)送給基金管理人，由基金管理人對基金凈值予以
公布。
（九）特殊情況的處理
1、基金管理人或基金托管人按估值方法的第12項進行估值時，所造成的誤差不作為基金資
產估值錯誤處理。
2、由于不可抗力原因，或由于證券/期貨交易場所及其登記結算公司、第三方估值機構、指
數(shù)編制機構等發(fā)送的數(shù)據(jù)錯誤等原因，基金管理人和基金托管人雖然已經采取必要、適當、合理
的措施進行檢查，但是未能發(fā)現(xiàn)該錯誤的，由此造成的基金資產估值錯誤，基金管理人和基金托
管人免除賠償責任。但基金管理人和基金托管人應當積極采取必要的措施消除或減輕由此造成的
影響。
（十）實施側袋機制期間的基金資產估值
本基金實施側袋機制的，應根據(jù)本部分的約定對主袋賬戶資產進行估值并披露主袋賬戶的基
金凈值信息，暫停披露側袋賬戶份額凈值。
十二、基金收益與分配
（一）基金利潤的構成
基金利潤指基金利息收入、投資收益、公允價值變動收益和其他收入扣除相關費用后的余額，
基金已實現(xiàn)收益指基金利潤減去公允價值變動收益后的余額。
（二）基金可供分配利潤
基金可供分配利潤指截至收益分配基準日基金未分配利潤與未分配利潤中已實現(xiàn)收益的孰低
數(shù)。
（三）基金收益分配原則
1、本基金收益分配方式分兩種：現(xiàn)金分紅與紅利再投資。投資者可選擇現(xiàn)金紅利或將現(xiàn)金
紅利自動轉為相應類別的基金份額進行再投資；若投資者不選擇，本基金默認的收益分配方式是
現(xiàn)金分紅；
2、基金管理人可每季度對基金相對業(yè)績比較基準的超額收益率以及基金的可供分配利潤進
行評價，收益評價日核定的基金份額凈值增長率超過業(yè)績比較基準同期增長率或者基金可供分配
利潤金額大于零時，基金管理人可進行收益分配；
3、在符合上述基金分紅條件的前提下，本基金可每季度進行收益分配。評價時間、分配時
間、分配方案及每次基金收益分配數(shù)額等內容，基金管理人可以根據(jù)實際情況確定并按照有關規(guī)
定公告；
4、本基金同一類別的每一基金份額享有同等分配權，但由于本基金A類基金份額不收取
銷售服務費，而C類基金份額收取銷售服務費，各類基金份額對應的基金份額凈值增長率或可
供分配利潤將有所不同；
5、若《基金合同》生效不滿3個月可不進行收益分配；
6、法律法規(guī)或監(jiān)管機關另有規(guī)定的，從其規(guī)定。
在不違反法律法規(guī)、基金合同的約定以及對基金份額持有人利益無實質性不利影響的情況下，
基金管理人在與基金托管人協(xié)商一致，經履行適當程序后，可調整基金收益的分配原則和支付方
式，但應于變更實施日前在規(guī)定媒介上公告。
（四）收益分配方案
基金收益分配方案中應載明截止收益分配基準日的可供分配利潤、基金收益分配對象、分配
時間、分配數(shù)額及比例、分配方式等內容。
（五）收益分配方案的確定、公告與實施
本基金收益分配方案由基金管理人擬定，并由基金托管人復核，依據(jù)《信息披露辦法》的有
關規(guī)定在規(guī)定媒介公告。
（六）基金收益分配中發(fā)生的費用
基金收益分配時所發(fā)生的銀行轉賬或其他手續(xù)費用由投資者自行承擔。當投資者的現(xiàn)金紅利
小于一定金額，不足以支付銀行轉賬或其他手續(xù)費用時，基金登記機構可將基金份額持有人的現(xiàn)
金紅利自動轉為相應類別的基金份額。紅利再投資的計算方法，依照《業(yè)務規(guī)則》執(zhí)行。
（七）實施側袋機制期間的收益分配
本基金實施側袋機制的，側袋賬戶不進行收益分配。
十三、基金的費用與稅收
（一）基金費用的種類
1、基金管理人的管理費；
2、基金托管人的托管費；
3、從C類基金份額的基金財產中計提的銷售服務費；
4、《基金合同》生效后與基金相關的信息披露費用，但法律法規(guī)、中國證監(jiān)會另有規(guī)定的除
外；
5、《基金合同》生效后與基金相關的會計師費、律師費、仲裁費和訴訟費；
6、基金份額持有人大會費用；
7、基金的證券/期貨交易費用；
8、基金的銀行匯劃費用；
9、賬戶開戶、銷戶費用和維護費用；
10、基金投資目標ETF的相關費用（包括但不限于目標ETF的交易費用、申購贖回費用等）；
11、按照國家有關規(guī)定和《基金合同》約定，可以在基金財產中列支的其他費用。
（二）基金費用計提方法、計提標準和支付方式
1、基金管理人的管理費
本基金基金財產中投資于目標ETF的部分不收取管理費。本基金管理費按前一日基金資產凈
值扣除所持有目標ETF基金份額部分的基金資產凈值后的余額（若為負數(shù)，則取0）的0.50%年
費率計提。管理費的計算方法如下：
H＝E×0.50%÷當年天數(shù)
H為每日應計提的基金管理費
E為前一日的基金資產凈值扣除前一日所持有目標ETF基金份額部分的基金資產凈值（若為
負數(shù)，則取0）
基金管理費每日計提，逐日累計至每月月末，按月支付，由基金托管人根據(jù)與基金管理人核
對一致的財務數(shù)據(jù)，自動在月初5個工作日內、按照指定的賬戶路徑進行資金支付，基金管理人
無需再出具資金劃撥指令。若遇法定節(jié)假日、休息日或不可抗力致使無法按時支付的，順延至最
近可支付日支付。費用自動扣劃后，基金管理人應進行核對，如發(fā)現(xiàn)數(shù)據(jù)不符，及時聯(lián)系基金托
管人協(xié)商解決。
2、基金托管人的托管費
本基金基金財產中投資于目標ETF的部分不收取托管費。本基金托管費按前一日基金資產凈
值扣除所持有目標ETF基金份額部分的基金資產凈值后的余額（若為負數(shù)，則取0）的0.10%的
年費率計提。托管費的計算方法如下：
H＝E×0.10%÷當年天數(shù)
H為每日應計提的基金托管費
E為前一日的基金資產凈值扣除前一日所持有目標ETF基金份額部分的基金資產凈值（若為
負數(shù)，則取0）
基金托管費每日計提，逐日累計至每月月末，按月支付，由基金托管人根據(jù)與基金管理人核
對一致的財務數(shù)據(jù)，自動在月初5個工作日內、按照指定的賬戶路徑進行資金支付，基金管理人
無需再出具資金劃撥指令。若遇法定節(jié)假日、休息日或不可抗力致使無法按時支付的，順延至最
近可支付日支付。費用自動扣劃后，基金管理人應進行核對，如發(fā)現(xiàn)數(shù)據(jù)不符，及時聯(lián)系基金托
管人協(xié)商解決。
3、C類基金份額的銷售服務費
本基金A類基金份額不收取銷售服務費，C類基金份額的銷售服務費年費率為0.30%。
C類基金份額的銷售服務費按前一日C類基金份額的基金資產凈值的0.30%年費率計提。銷
售服務費的計算方法如下：
H＝E×0.30%÷當年實際天數(shù)
H為C類基金份額每日應計提的基金銷售服務費
E為C類基金份額前一日基金資產凈值
銷售服務費每日計算，逐日累計至每月月末，按月支付，由基金托管人根據(jù)與基金管理人核
對一致的財務數(shù)據(jù)，自動在月初5個工作日內、按照指定的賬戶路徑進行資金支付，基金管理人
無需再出具資金劃撥指令。若遇法定節(jié)假日、休息日或不可抗力致使無法按時支付的，順延至最
近可支付日支付。費用自動扣劃后，基金管理人應進行核對，如發(fā)現(xiàn)數(shù)據(jù)不符，及時聯(lián)系基金托
管人協(xié)商解決。
上述“（一）基金費用的種類”中第4－11項費用，根據(jù)有關法規(guī)及相應協(xié)議規(guī)定，按費用
實際支出金額列入當期費用，由基金托管人從基金財產中支付。
（三）不列入基金費用的項目
下列費用不列入基金費用：
1、基金管理人和基金托管人因未履行或未完全履行義務導致的費用支出或基金財產的損失；
2、基金管理人和基金托管人處理與基金運作無關的事項發(fā)生的費用；
3、《基金合同》生效前的相關費用；
4、標的指數(shù)許可使用費。標的指數(shù)許可使用費由基金管理人承擔，不從基金財產中列支；
5、其他根據(jù)相關法律法規(guī)及中國證監(jiān)會的有關規(guī)定不得列入基金費用的項目。
（四）實施側袋機制期間的基金費用
本基金實施側袋機制的，與側袋賬戶有關的費用可以從側袋賬戶中列支，但應待側袋賬戶資
產變現(xiàn)后方可列支，有關費用可酌情收取或減免，但不得收取管理費，詳見招募說明書“側袋機
制”部分的規(guī)定。
（五）基金稅收
本基金運作過程中涉及的各納稅主體，其納稅義務按國家稅收法律、法規(guī)執(zhí)行?；鹭敭a投
資的相關稅收，由基金份額持有人承擔，基金管理人或者其他扣繳義務人按照國家有關稅收征收
的規(guī)定代扣代繳。
十四、基金的會計與審計
（一）基金會計政策
1、基金管理人為本基金的基金會計責任方；
2、基金的會計年度為公歷年度的1月1日至12月31日；基金首次募集的會計年度按如下原
則：如果《基金合同》生效少于2個月，可以并入下一個會計年度披露；
3、基金核算以人民幣為記賬本位幣，以人民幣元為記賬單位；
4、會計制度執(zhí)行國家有關會計制度；
5、本基金獨立建賬、獨立核算；
6、基金管理人及基金托管人各自保留完整的會計賬目、憑證并進行日常的會計核算，按照有
關規(guī)定編制基金會計報表；
7、基金托管人每月與基金管理人就基金的會計核算、報表編制等進行核對并以書面方式確認。
（二）基金的年度審計
1、基金管理人聘請與基金管理人、基金托管人相互獨立的符合《中華人民共和國證券法》規(guī)
定的會計師事務所及其注冊會計師對本基金的年度財務報表進行審計。
2、會計師事務所更換經辦注冊會計師，應事先征得基金管理人同意。
3、基金管理人認為有充足理由更換會計師事務所，須通報基金托管人。更換會計師事務所需
依據(jù)《信息披露辦法》的有關規(guī)定在規(guī)定媒介公告。
十五、基金的信息披露
（一）本基金的信息披露應符合《基金法》、《運作辦法》、《信息披露辦法》、《流動性風險管
理規(guī)定》、《基金合同》及其他有關規(guī)定。相關法律法規(guī)關于信息披露的披露方式、披露內容、登
載媒介、報備方式等規(guī)定發(fā)生變化時，本基金從其最新規(guī)定。
（二）信息披露義務人
本基金信息披露義務人包括基金管理人、基金托管人、召集基金份額持有人大會的基金份額
持有人等法律、行政法規(guī)和中國證監(jiān)會規(guī)定的自然人、法人和非法人組織。
本基金信息披露義務人以保護基金份額持有人利益為根本出發(fā)點，按照法律法規(guī)和中國證監(jiān)
會的規(guī)定披露基金信息，并保證所披露信息的真實性、準確性、完整性、及時性、簡明性和易得
性。
本基金信息披露義務人應當在中國證監(jiān)會規(guī)定時間內，將應予披露的基金信息通過符合中國
證監(jiān)會規(guī)定條件的全國性報刊（以下簡稱“規(guī)定報刊”）和《信息披露辦法》規(guī)定的互聯(lián)網(wǎng)網(wǎng)站（以
下簡稱“規(guī)定網(wǎng)站”）等媒介披露，并保證基金投資者能夠按照《基金合同》約定的時間和方式
查閱或者復制公開披露的信息資料。
（三）本基金信息披露義務人承諾公開披露的基金信息，不得有下列行為：
1、虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏；
2、對證券投資業(yè)績進行預測；
3、違規(guī)承諾收益或者承擔損失；
4、詆毀其他基金管理人、基金托管人或者基金銷售機構；
5、登載任何自然人、法人和非法人組織的祝賀性、恭維性或推薦性的文字；
6、法律法規(guī)和中國證監(jiān)會規(guī)定禁止的其他行為。
（四）本基金公開披露的信息應采用中文文本。同時采用外文文本的，基金信息披露義務人
應保證不同文本的內容一致。不同文本之間發(fā)生歧義的，以中文文本為準。
本基金公開披露的信息采用阿拉伯數(shù)字；除特別說明外，貨幣單位為人民幣元。
（五）公開披露的基金信息
公開披露的基金信息包括：
1、基金招募說明書、《基金合同》、基金托管協(xié)議、基金產品資料概要
（1）《基金合同》是界定《基金合同》當事人的各項權利、義務關系，明確基金份額持有人
大會召開的規(guī)則及具體程序，說明基金產品的特性等涉及基金投資者重大利益的事項的法律文件。
（2）基金招募說明書應當最大限度地披露影響基金投資者決策的全部事項，說明基金認購、
申購和贖回安排、基金投資、基金產品特性、風險揭示、信息披露及基金份額持有人服務等內容。
《基金合同》生效后，基金招募說明書的信息發(fā)生重大變更的，基金管理人應當在三個工作日內，
更新基金招募說明書并登載在規(guī)定網(wǎng)站上；基金招募說明書其他信息發(fā)生變更的，基金管理人至
少每年更新一次?；鸾K止運作的，基金管理人不再更新基金招募說明書。
（3）基金托管協(xié)議是界定基金托管人和基金管理人在基金財產保管及基金運作監(jiān)督等活動中
的權利、義務關系的法律文件。
（4）基金產品資料概要是基金招募說明書的摘要文件，用于向投資者提供簡明的基金概要信
息?！痘鸷贤飞Ш?，基金產品資料概要的信息發(fā)生重大變更的，基金管理人應當在三個工作
日內，更新基金產品資料概要，并登載在規(guī)定網(wǎng)站及基金銷售機構網(wǎng)站或營業(yè)網(wǎng)點；基金產品資
料概要其他信息發(fā)生變更的，基金管理人至少每年更新一次?；鸾K止運作的，基金管理人不再
更新基金產品資料概要。
基金募集申請經中國證監(jiān)會注冊后，基金管理人應當在基金份額發(fā)售的三日前，將基金份額
發(fā)售公告、基金招募說明書提示性公告和基金合同提示性公告登載在規(guī)定報刊上，將基金份額發(fā)
售公告、基金招募說明書、基金產品資料概要、基金合同和基金托管協(xié)議登載在規(guī)定網(wǎng)站上，并
將基金產品資料概要登載在基金銷售機構網(wǎng)站或營業(yè)網(wǎng)點；基金托管人應當同時將基金合同、基
金托管協(xié)議登載在網(wǎng)站上。
2、基金份額發(fā)售公告
基金管理人應當就基金份額發(fā)售的具體事宜編制基金份額發(fā)售公告，并在披露招募說明書的
當日登載于規(guī)定媒介上。
3、《基金合同》生效公告
基金管理人應當在收到中國證監(jiān)會確認文件的次日在規(guī)定媒介上登載《基金合同》生效公告。
4、基金凈值信息
《基金合同》生效后，在開始辦理基金份額申購或者贖回前，基金管理人應當至少每周在規(guī)
定網(wǎng)站披露一次各類別基金份額凈值和基金份額累計凈值。
在開始辦理基金份額申購或者贖回后，基金管理人應當在不晚于每個開放日的次日，通過規(guī)
定網(wǎng)站、基金銷售機構網(wǎng)站或者營業(yè)網(wǎng)點披露開放日的各類別基金份額凈值和基金份額累計凈值。
基金管理人應當在不晚于半年度和年度最后一日的次日，在規(guī)定網(wǎng)站披露半年度和年度最后
一日的各類別基金份額凈值和基金份額累計凈值。
5、基金份額申購、贖回價格
基金管理人應當在《基金合同》、招募說明書等信息披露文件上載明基金份額申購、贖回價格
的計算方式及有關申購、贖回費率，并保證投資者能夠在銷售機構網(wǎng)站或營業(yè)網(wǎng)點查閱或者復制
前述信息資料。
6、基金定期報告，包括基金年度報告、基金中期報告和基金季度報告
基金管理人應當在每年結束之日起三個月內，編制完成基金年度報告，將年度報告登載在規(guī)
定網(wǎng)站上，并將年度報告提示性公告登載在規(guī)定報刊上。基金年度報告中的財務會計報告應當經
過符合《中華人民共和國證券法》規(guī)定的會計師事務所審計。
基金管理人應當在上半年結束之日起兩個月內，編制完成基金中期報告，將中期報告登載在
規(guī)定網(wǎng)站上，并將中期報告提示性公告登載在規(guī)定報刊上。
基金管理人應當在季度結束之日起15個工作日內，編制完成基金季度報告，將季度報告登載
在規(guī)定網(wǎng)站上，并將季度報告提示性公告登載在規(guī)定報刊上。
《基金合同》生效不足2個月的，基金管理人可以不編制當期季度報告、中期報告或者年度
報告。
如報告期內出現(xiàn)單一投資者持有基金份額達到或超過基金總份額20%的情形，為保障其他投
資者的權益，基金管理人至少應當在定期報告“影響投資者決策的其他重要信息”項下披露該投
資者的類別、報告期末持有份額及占比、報告期內持有份額變化情況及本基金的特有風險，中國
證監(jiān)會認定的特殊情形除外。
基金管理人應當在基金年度報告和中期報告中披露基金組合資產情況及其流動性風險分析
等。
7、臨時報告
本基金發(fā)生重大事件，有關信息披露義務人應當在2日內編制臨時報告書，并登載在規(guī)定報
刊和規(guī)定網(wǎng)站上。
前款所稱重大事件，是指可能對基金份額持有人權益或者基金份額的價格產生重大影響的下
列事件：
（1）基金份額持有人大會的召開及決定的事項；
（2）《基金合同》終止、基金清算；
（3）轉換基金運作方式、基金合并；
（4）更換基金管理人、基金托管人、基金份額登記機構，基金改聘會計師事務所；
（5）基金管理人委托基金服務機構代為辦理基金的份額登記、核算、估值等事項，基金托管
人委托基金服務機構代為辦理基金的核算、估值、復核等事項；
（6）基金管理人、基金托管人的法定名稱、住所發(fā)生變更；
（7）基金管理人變更持有百分之五以上股權的股東、基金管理人的實際控制人變更；
（8）基金募集期延長或提前結束募集；
（9）基金管理人的高級管理人員、基金經理和基金托管人專門基金托管部門負責人發(fā)生變動；
（10）基金管理人的董事在最近12個月內變更超過百分之五十，基金管理人、基金托管人專
門基金托管部門的主要業(yè)務人員在最近12個月內變動超過百分之三十；
（11）涉及基金財產、基金管理業(yè)務、基金托管業(yè)務的訴訟或仲裁；
（12）基金管理人或其高級管理人員、基金經理因基金管理業(yè)務相關行為受到重大行政處罰、
刑事處罰，基金托管人或其專門基金托管部門負責人因基金托管業(yè)務相關行為受到重大行政處罰、
刑事處罰；
（13）基金管理人運用基金財產買賣基金管理人、基金托管人及其控股股東、實際控制人或
者與其有重大利害關系的公司發(fā)行的證券或者承銷期內承銷的證券，或者從事其他重大關聯(lián)交易
事項，但中國證監(jiān)會另有規(guī)定的除外；
（14）基金收益分配事項；
（15）管理費、托管費、銷售服務費、申購費、贖回費等費用計提標準、計提方式和費率發(fā)
生變更；
（16）任一類基金份額凈值計價錯誤達該類基金份額凈值百分之零點五；
（17）本基金開始辦理申購、贖回；
（18）本基金發(fā)生巨額贖回并延期辦理；
（19）本基金連續(xù)發(fā)生巨額贖回并暫停接受贖回申請或延緩支付贖回款項；
（20）本基金暫停接受申購、贖回申請或重新接受申購、贖回申請；
（21）本基金增加、減少或調整基金份額類別設置；
（22）本基金變更目標ETF；
（23）發(fā)生涉及基金申購、贖回事項調整或潛在影響投資者贖回等重大事項時；
（24）基金管理人采用擺動定價機制進行估值；
（25）本基金推出新業(yè)務或服務；
（26）基金信息披露義務人認為可能對基金份額持有人權益或者基金份額的價格產生重大影
響的其他事項或中國證監(jiān)會規(guī)定的其他事項。
8、澄清公告
在《基金合同》存續(xù)期限內，任何公共媒介中出現(xiàn)的或者在市場上流傳的消息可能對基金份
額價格產生誤導性影響或者引起較大波動，以及可能損害基金份額持有人權益的，相關信息披露
義務人知悉后應當立即對該消息進行公開澄清。
9、基金份額持有人大會決議
基金份額持有人大會決定的事項，應當依法報中國證監(jiān)會備案，并予以公告。
10、清算報告
基金合同終止的，基金管理人應當依法組織基金財產清算小組對基金財產進行清算并作出清
算報告。清算報告應當經過符合《中華人民共和國證券法》規(guī)定的會計師事務所審計，并由律師
事務所出具法律意見書?；鹭敭a清算小組應當將清算報告登載在規(guī)定網(wǎng)站上，并將清算報告提
示性公告登載在規(guī)定報刊上。
11、實施側袋機制期間的信息披露
本基金實施側袋機制的，相關信息披露義務人應當根據(jù)法律法規(guī)、基金合同和招募說明書的
規(guī)定進行信息披露，詳見招募說明書“側袋機制”部分的規(guī)定。
12、中國證監(jiān)會規(guī)定的其他信息
若本基金參與股指期貨交易，基金管理人應當在基金季度報告、基金中期報告、基金年度報
告等定期報告和招募說明書（更新）等文件中披露股指期貨交易情況，包括交易政策、持倉情況、
損益情況、風險指標等，并充分揭示股指期貨交易對基金總體風險的影響以及是否符合既定的交
易政策和交易目標等。
若本基金投資資產支持證券，基金管理人應在基金年度報告及中期報告中披露其持有的資產
支持證券總額、資產支持證券市值占基金凈資產的比例和報告期內所有的資產支持證券明細?；?
金管理人應在基金季度報告中披露其持有的資產支持證券總額、資產支持證券市值占基金凈資產
的比例和報告期末按市值占基金凈資產比例大小排序的前10名資產支持證券明細。
若本基金參與國債期貨交易，基金管理人應在基金季度報告、基金中期報告、基金年度報告
等定期報告和招募說明書（更新）中披露的國債期貨交易情況，包括交易政策、持倉情況、損益
情況、風險指標等，并充分揭示國債期貨交易對本基金總體風險的影響以及是否符合既定的交易
政策和交易目標。
若本基金參與融資業(yè)務，基金管理人應在季度報告、中期報告、年度報告等定期報告和招募
說明書（更新）等文件中披露參與融資交易的情況，包括投資策略、業(yè)務開展情況、損益情況、
風險及管理情況。
若本基金參與轉融通證券出借業(yè)務，基金管理人應當在季度報告、中期報告、年度報告等定
期報告和招募說明書（更新）等文件中披露參與轉融通證券出借交易情況，包括投資策略、業(yè)務
開展情況、損益情況、風險及其管理情況等，并就報告期內本基金參與轉融通證券出借業(yè)務發(fā)生
的重大關聯(lián)交易事項做詳細說明。本基金在招募說明書（更新）及定期報告等文件中應當設立專
門章節(jié)披露所持目標ETF以下情況，并揭示相關風險：
1、投資策略、持倉情況、損益情況、凈值披露時間等；
2、交易及持有目標ETF產生的費用，包括申購費、贖回費、銷售服務費、管理費、托管費等，
招募說明書（更新）中應當列明計算方法并舉例說明；
3、持有的目標ETF發(fā)生的重大影響事件，如轉換運作方式、與其他基金合并、終止基金合同
以及召開基金份額持有人大會等；
4、本基金投資于基金管理人以及基金管理人關聯(lián)方所管理基金的情況。
基金管理人在本基金投資非公開發(fā)行股票后2個交易日內，在中國證監(jiān)會規(guī)定媒介披露所投
資非公開發(fā)行股票的名稱、數(shù)量、總成本、賬面價值，以及總成本和賬面價值占基金資產凈值的
比例、鎖定期等信息。
（六）信息披露事務管理
基金管理人、基金托管人應當建立健全信息披露管理制度，指定專門部門及高級管理人員負
責管理信息披露事務。
基金信息披露義務人公開披露基金信息，應當符合中國證監(jiān)會相關基金信息披露內容與格式
準則等法規(guī)規(guī)定。
基金托管人應當按照相關法律法規(guī)、中國證監(jiān)會的規(guī)定和《基金合同》的約定，對基金管理
人編制的基金資產凈值、各類基金份額凈值、基金份額申購贖回價格、基金定期報告、更新的招
募說明書、基金產品資料概要、基金清算報告等相關基金信息進行復核、審查，并向基金管理人
進行書面或電子確認。
基金管理人、基金托管人應當在規(guī)定報刊中選擇一家報刊披露本基金信息?；鸸芾砣?、基
金托管人應當向中國證監(jiān)會基金電子披露網(wǎng)站報送擬披露的基金信息，并保證相關報送信息的真
實、準確、完整、及時。
基金管理人、基金托管人除依法在規(guī)定媒介上披露信息外，還可以根據(jù)需要在其他公共媒介
披露信息，但是其他公共媒介不得早于規(guī)定媒介披露信息，并且在不同媒介上披露同一信息的內
容應當一致。
為基金信息披露義務人公開披露的基金信息出具審計報告、法律意見書的專業(yè)機構，應當制
作工作底稿，并將相關檔案至少保存到《基金合同》終止后10年。
（七）信息披露文件的存放與查閱
依法必須披露的信息發(fā)布后，基金管理人、基金托管人應當按照相關法律法規(guī)規(guī)定將信息置
備于各自住所，供社會公眾查閱、復制。
（八）暫?；蜓舆t相關信息披露的情形
當出現(xiàn)下述情況時，基金管理人和基金托管人可暫?；蜓舆t披露基金相關信息：
（1）不可抗力；
（2）發(fā)生基金合同約定的暫停估值的情形；
（3）法律法規(guī)、《基金合同》或中國證監(jiān)會規(guī)定的情況。
十六、側袋機制
（一）側袋機制的實施條件
當基金持有特定資產且存在或潛在大額贖回申請時，根據(jù)最大限度保護基金份額持有人利益
的原則，基金管理人經與基金托管人協(xié)商一致，并咨詢會計師事務所意見后，可以依照法律法規(guī)
及基金合同的約定啟用側袋機制。
基金管理人應當在啟用側袋機制后及時發(fā)布臨時公告，并在五個工作日內聘請在側袋機制啟
用日發(fā)表意見且符合《中華人民共和國證券法》規(guī)定的會計師事務所進行審計并披露專項審計意
見。
（二）實施側袋機制期間基金份額的申購與贖回
1、啟用側袋機制當日，基金登記機構以基金份額持有人的原有賬戶份額為基礎，確認相應側
袋賬戶基金份額持有人名冊和份額；當日收到的申購申請，按照啟用側袋機制后的主袋賬戶份額
辦理；當日收到的贖回申請，僅辦理主袋賬戶的贖回申請并支付贖回款項。
2、實施側袋機制期間，基金管理人不辦理側袋賬戶份額的申購、贖回和轉換；同時，基金管
理人按照基金合同和招募說明書的約定辦理主袋賬戶份額的贖回，并根據(jù)主袋賬戶運作情況確定
是否暫停申購。
3、除基金管理人應按照主袋賬戶的各類份額凈值辦理主袋賬戶份額的申購和贖回外，本招募
說明書“基金份額的申購與贖回”部分的申購、贖回規(guī)定適用于主袋賬戶份額。巨額贖回按照單
個開放日內主袋賬戶份額凈贖回申請超過前一開放日主袋賬戶總份額的10%認定。
（三）實施側袋機制期間的基金投資
側袋機制實施期間，招募說明書“基金的投資”部分約定的投資組合比例、投資策略、組合
限制、業(yè)績比較基準、風險收益特征等約定僅適用于主袋賬戶。基金管理人計算各項投資運作指
標和基金業(yè)績指標時僅需考慮主袋賬戶資產。
基金管理人原則上應當在側袋機制啟用后20個交易日內完成對主袋賬戶投資組合的調整，因
資產流動性受限等中國證監(jiān)會規(guī)定的情形除外。
基金管理人不得在側袋賬戶中進行除特定資產處置變現(xiàn)以外的其他投資操作。
（四）實施側袋機制期間的基金估值
本基金實施側袋機制的，基金管理人和基金托管人應對主袋賬戶資產進行估值并披露主袋賬
戶的基金凈值信息，暫停披露側袋賬戶各類份額凈值。側袋賬戶的會計核算應符合《企業(yè)會計準
則》的相關要求。
（五）實施側袋賬戶期間的基金費用
1、本基金實施側袋機制的，主袋賬戶的管理費、托管費、銷售服務費按主袋賬戶基金資產凈
值作為基數(shù)計提；側袋賬戶的托管費根據(jù)法律法規(guī)按側袋賬戶基金資產凈值為基數(shù)計提，法律法
規(guī)對側袋賬戶的計提基數(shù)等另有規(guī)定的，從其規(guī)定。
2、與側袋賬戶有關的費用可從側袋賬戶中列支，但應待側袋賬戶資產變現(xiàn)后方可列支，有關
費用可酌情收取或減免，但不得收取管理費。
（六）側袋賬戶中特定資產的處置變現(xiàn)和支付
特定資產以可出售、可轉讓、恢復交易等方式恢復流動性后，基金管理人應當按照基金份額
持有人利益最大化原則，采取將特定資產予以處置變現(xiàn)等方式，及時向側袋賬戶份額持有人支付
對應變現(xiàn)款項。
側袋機制實施期間，無論側袋賬戶資產是否全部完成變現(xiàn)，基金管理人都應當及時向側袋賬
戶全部份額持有人支付已變現(xiàn)部分對應的款項。若側袋賬戶資產無法一次性完成處置變現(xiàn)，基金
管理人在每次處置變現(xiàn)后均應按照相關法律法規(guī)要求及時發(fā)布臨時公告。
側袋賬戶資產全部完成變現(xiàn)并終止側袋機制后，基金管理人應及時聘請符合《中華人民共和
國證券法》規(guī)定的會計師事務所進行審計并披露專項審計意見。
（七）側袋機制的信息披露
1、臨時公告
在啟用側袋機制、處置特定資產、終止側袋機制以及發(fā)生其他可能對投資者利益產生重大影
響的事項后基金管理人應及時發(fā)布臨時公告。
2、基金凈值信息
基金管理人應按照招募說明書“基金的信息披露”部分規(guī)定的基金凈值信息披露方式和頻率
披露主袋賬戶份額的各類別基金份額凈值和基金份額累計凈值。實施側袋機制期間本基金暫停披
露側袋賬戶各類別份額凈值和累計凈值。
3、定期報告
側袋機制實施期間，基金管理人應當在基金定期報告中披露報告期內側袋賬戶相關信息，基
金定期報告中的基金會計報表僅需針對主袋賬戶進行編制。會計師事務所對基金年度報告進行審
計時，應對報告期內基金側袋機制運行相關的會計核算和年度報告披露等發(fā)表審計意見。
十七、風險揭示
（一）投資于本基金的風險
1、市場風險
證券市場價格受到經濟因素、政治因素、投資心理和交易制度等各種因素的影響，導致基金
收益水平變化，產生風險，主要包括：
政策風險：因國家宏觀政策（如貨幣政策、財政政策、行業(yè)政策、地區(qū)發(fā)展政策等）發(fā)生變
化，導致市場價格波動而產生風險。
經濟周期風險：隨經濟運行的周期性變化，證券市場的收益水平也呈周期性變化。基金投資
于上市公司的股票與債券，收益水平也會隨之變化，從而產生風險。
利率風險：金融市場利率的波動會導致證券市場價格和收益率的變動。利率直接影響著國債
的價格和收益率，影響著企業(yè)的融資成本和利潤?；鹜顿Y于股票和債券，其收益水平會受到利
率變化的影響。
通貨膨脹風險：如果發(fā)生通貨膨脹，基金投資于證券所獲得的收益可能會被通貨膨脹抵消，
從而影響基金資產的保值增值。
上市公司經營風險：上市公司的經營好壞受多種因素影響，如管理能力、財務狀況、市場前
景、行業(yè)競爭、人員素質等，這些都會導致企業(yè)的盈利發(fā)生變化。如果基金所投資的上市公司經
營不善，其股票價格可能下跌，或者能夠用于分配的利潤減少，使基金投資收益下降。雖然基金
可以通過投資多樣化來分散這種非系統(tǒng)風險，但不能完全規(guī)避。
再投資風險：再投資風險反映了利率下降對固定收益證券利息收入再投資收益的影響，這與
利率上升所帶來的價格風險（即利率風險）互為消長。
2、流動性風險
本基金屬于開放式基金，基金管理人有義務在開放日接受投資人的申購和贖回。如果出現(xiàn)較
大數(shù)額的贖回申請且基金組合的市場流動性不佳時，則使基金資產變現(xiàn)困難，基金面臨流動性風
險。
（1）基金申購、贖回安排
投資人具體請參見基金合同“第六部分基金份額的申購與贖回”和本招募說明書“八、基金
份額的申購與贖回”，詳細了解本基金的申購以及贖回安排。
在本基金發(fā)生流動性風險時，基金管理人可以綜合利用備用的流動性風險管理工具以減少或
應對基金的流動性風險，投資人可能面臨贖回申請被延期辦理、暫停接受、贖回款項被延緩支付、
被收取短期贖回費、基金估值暫停、基金采用擺動定價、基金實施側袋機制等風險。投資人應該
了解自身的流動性偏好，并評估是否與本基金的流動性風險匹配。
（2）擬投資市場、行業(yè)及資產的流動性風險評估
本基金是一只ETF聯(lián)接基金，投資于目標ETF的資產比例不低于基金資產凈值的90%。本基
金的目標ETF為華寶滬深300自由現(xiàn)金流交易型開放式指數(shù)證券投資基金，其標的指數(shù)為滬深300
自由現(xiàn)金流指數(shù)，標的指數(shù)一般情況下具有較好的流動性。
本基金主要投資對象為具有良好流動性的金融工具，包括目標ETF基金份額、標的指數(shù)成份
股、備選成份股，非標的指數(shù)成份股（包括創(chuàng)業(yè)板、存托憑證及其他經中國證監(jiān)會允許上市的股
票）、債券、銀行存款、債券回購、同業(yè)存單、貨幣市場工具、股指期貨、國債期貨、資產支持證
券以及法律法規(guī)或中國證監(jiān)會允許基金投資的其他金融工具。標的資產大部分為標準化金融工具，
一般情況下具有較好的流動性。同時，本基金嚴格控制投資于流動受限資產和不存在活躍市場需
要采用估值技術確定公允價值的投資品種的比例。除此之外，本基金管理人將根據(jù)歷史經驗和市
場情況動態(tài)調整基金中高流動性資產的比例并通過組合管理、分散投資對各類標的資產進行合理
配置，以防范流動性風險。
（3）巨額贖回情形下的流動性風險管理措施
基金管理人已建立內部巨額贖回應對機制，對基金巨額贖回情況進行嚴格的事前監(jiān)測、事中
管控與事后評估。當基金發(fā)生巨額贖回時，基金管理人需要根據(jù)實際情況進行流動性評估，確認
是否可以接受所有贖回申請。當發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金類資產不足以支付贖回款項時，需充分評估基金組合資
產變現(xiàn)能力、投資比例變動與基金單位份額凈值波動的基礎上，審慎接受、確認贖回申請，切實
保護存量基金份額持有人的合法權益。巨額贖回情形下，基金管理人可以根據(jù)基金當時的資產組
合狀況或巨額贖回份額占比情況決定全額贖回或部分延期贖回。同時如本基金單個基金份額持有
人在單個開放日申請贖回基金份額超過前一開放日基金總份額20%以上的，基金管理人可對其采
取延期辦理贖回申請的措施。
（4）實施備用的流動性風險管理工具的情形、程序及對投資人的潛在影響
在市場大幅波動、流動性枯竭等極端情況下發(fā)生基金無法應對投資人巨額贖回的情形時，基
金管理人將以保障投資人合法權益為前提，嚴格按照法律法規(guī)及基金合同的規(guī)定，謹慎選取延期
辦理巨額贖回申請、暫停接受贖回申請、延緩支付贖回款項、收取短期贖回費、暫停基金估值、
擺動定價、實施側袋機制等流動性風險管理工具作為輔助措施。對于各類流動性風險管理工具的
使用，基金管理人將依照嚴格審批、審慎決策的原則，及時有效地對風險進行監(jiān)測和評估，使用
前經過內部審批程序并與基金托管人協(xié)商一致。在實際運用各類流動性風險管理工具時，可能對
投資人有以下潛在影響：投資人的部分或全部贖回申請可能被拒絕，同時投資人完成基金贖回時
的基金份額凈值可能與其提交贖回申請時的基金份額凈值不同；投資人接收贖回款項的時間將可
能比一般正常情形下有所延遲；持續(xù)持有期少于7日的投資人將被收取1.5%的贖回費；投資人沒
有可供參考的基金份額凈值，同時贖回申請可能被延期辦理、或被暫停接受、或被延緩支付贖回
款項等。
側袋機制屬于流動性風險管理工具，是將特定資產分離至專門的側袋賬戶進行處置清算，并
以處置變現(xiàn)后的款項向基金份額持有人進行支付，目的在于有效隔離并化解風險。
但基金啟用側袋機制后，側袋賬戶份額將停止披露基金份額凈值，并不得辦理申購、贖回、
轉換等業(yè)務，僅主袋賬戶份額正常開放贖回，因此啟用側袋機制時持有基金份額的持有人將在啟
用側袋機制后同時持有主袋賬戶份額和側袋賬戶份額，側袋賬戶份額不能贖回，側袋賬戶對應特
定資產的變現(xiàn)時間和最終變現(xiàn)價格都具有不確定性，并且有可能變現(xiàn)價格大幅低于啟用側袋機制
時的特定資產的估值，基金份額持有人可能因此面臨損失。
實施側袋機制期間，因本基金不披露側袋賬戶份額的凈值，即便基金管理人在基金定期報告
中披露報告期末特定資產可變現(xiàn)凈值或凈值區(qū)間的，也不作為特定資產最終變現(xiàn)價格的承諾，基
金管理人不承擔任何保證和承諾的責任。基金管理人將根據(jù)主袋賬戶運作情況合理確定申購政策，
因此實施側袋機制后主袋賬戶份額存在暫停申購的可能。
啟用側袋機制后，基金管理人計算各項投資運作指標和基金業(yè)績指標時僅需考慮主袋賬戶資
產，因此本基金披露的業(yè)績指標不能反映特定資產的價值及變化情況。
3、本基金的特有風險
（1）本基金為ETF聯(lián)接基金，90%以上的基金資產將投資于目標ETF。因此同目標ETF一樣，
ETF聯(lián)接基金也具有股票市場的系統(tǒng)性風險，無法規(guī)避市場的下跌風險。同時，由于不高于10%
的基金資產投資于其他品種，可能會導致本基金與標的指數(shù)之間的跟蹤誤差。另外，作為開放式
基金，不斷變化的現(xiàn)金申購和贖回，尤其是發(fā)生大額申購和贖回時，即使市場行情沒有發(fā)生顯著
變化的趨勢，本基金也要進行目標ETF或股票買賣。如果市場流動性較差，導致本基金無法順利
買進或賣出目標ETF或標的指數(shù)成份股，或者必須付出較高成本才能買進或賣出，則會產生流動
性風險，從而影響ETF聯(lián)接基金的跟蹤效果和投資業(yè)績。
（2）跟蹤誤差控制未達約定目標的風險
跟蹤誤差反映的是投資組合與跟蹤基準之間的偏離程度，是控制投資組合與基準之間相對風
險的重要指標，跟蹤誤差的大小是衡量指數(shù)化投資成功與否的關鍵。以下原因可能會影響到基金
的跟蹤誤差擴大，與業(yè)績基準產生偏離：
1）標的指數(shù)成份股的配股、增發(fā)、分紅等公司行為；
2）標的指數(shù)成份股的調整；
3）基金現(xiàn)金資產的拖累；
4）基金的管理費、托管費和證券交易費用等帶來的跟蹤誤差；
5）指數(shù)成份股停牌、摘牌等因素帶來的偏差；
6）由于缺少衍生金融工具，基金建倉期間無法實現(xiàn)對指數(shù)的有效跟蹤所帶來的偏差；
7）特殊情況下，如果本基金采取成份股替代策略，基金投資組合與標的指數(shù)構成的差異可能
導致基金收益率與標的指數(shù)收益率產生偏離；
8）其他因素產生的偏離。如因基金申購與贖回帶來的現(xiàn)金變動；因指數(shù)發(fā)布機構指數(shù)編制錯
誤等。
本基金力爭將日均跟蹤偏離度的絕對值控制在0.35%以內，年跟蹤誤差控制在4%以內，但因
上述原因或其他因素可能導致跟蹤誤差超過上述范圍，本基金凈值表現(xiàn)與指數(shù)價格走勢可能發(fā)生
較大偏離。
(3)指數(shù)編制機構停止服務的風險
本基金的標的指數(shù)由指數(shù)編制機構發(fā)布并管理和維護，未來指數(shù)編制機構可能由于各種原因
停止對指數(shù)的管理和維護，本基金將根據(jù)基金合同的約定自該情形發(fā)生之日起十個工作日內向中
國證監(jiān)會報告并提出解決方案，如轉換運作方式，與其他基金合并、或者終止基金合同等，并在6
個月內召集基金份額持有人大會進行表決，基金份額持有人大會未成功召開或就上述事項表決未
通過的，基金合同終止。投資人將面臨轉換運作方式、與其他基金合并、或者終止基金合同等風
險。
自指數(shù)編制機構停止標的指數(shù)的編制及發(fā)布至解決方案確定期間，基金管理人應按照指數(shù)編
制機構提供的最近一個交易日的指數(shù)信息遵循基金份額持有人利益優(yōu)先原則維持基金投資運作，
該期間由于標的指數(shù)不再更新等原因可能導致指數(shù)表現(xiàn)與相關市場表現(xiàn)存在差異，影響投資收益。
（4）成份股停牌的風險
標的指數(shù)成份股可能因各種原因臨時或長期停牌，發(fā)生成份股停牌時可能面臨風險，基金可
能因無法及時調整投資組合而導致跟蹤偏離度和跟蹤誤差擴大。
（5）本基金可參與股指期貨交易，可能面臨如下風險：
1）杠桿風險：因股指期貨采用保證金交易而存在杠桿，基金財產可能因此產生更大的收益波
動。
2）基差風險：在利用股指期貨對沖市場系統(tǒng)風險時，基金資產可能因為股指期貨合約與標的
指數(shù)價格變動方向不一致而承擔基差風險。因存在基差風險，在股指期貨合約展期操作時，基金
資產可能因股指期貨合約之間價差的異常變動而遭受展期風險。
3）股指期貨展期時的流動性風險：本基金持有的股指期貨頭寸需要進行展期操作，平倉持有
的股指期貨合約，換成其它月份股指期貨合約。當股指期貨市場流動性不佳、交易量不足時，將
會導致展期操作執(zhí)行難度提高、交易成本增加，從而可能對基金資產造成不利的影響。
4）期貨盯市結算制度帶來的現(xiàn)金管理風險：股指期貨采取保證金交易制度，保證金賬戶實行
當日無負債結算制度，資金管理要求高。當市場持續(xù)向不利方向波動導致期貨保證金不足，如果
未能在規(guī)定的時間內補足保證金，按規(guī)定將被強制平倉，可能給基金資產帶來超出預期的損失。
5）對手方風險：基金管理人運用基金資產參與股指期貨交易時，會盡力選擇資信狀況優(yōu)良、
風險控制能力強的期貨公司作為經紀商，但不能杜絕在極端情況下，所選擇的期貨公司在交易過
程中存在違法、違規(guī)經營行為或破產清算導致基金資產遭受損失。
6）連帶風險：為基金資產進行結算的結算會員或該結算會員下的其他投資者出現(xiàn)保證金不足、
又未能在規(guī)定的時間內補足，或因其他原因導致中國金融期貨交易所對該結算會員下的經紀賬戶
強行平倉時，基金資產可能因被連帶強行平倉而遭受損失。
7）到期日風險：指股指期貨合約到期時，基金財產如持有未平倉合約，中金所將按照交割結
算價將基金財產持有的合約進行現(xiàn)金交割，基金財產無法繼續(xù)持有到期合約的風險。
8）未平倉合約不能繼續(xù)持有風險：由于國家法律、法規(guī)、政策的變化、中國金融期貨交易所
交易規(guī)則的修改、緊急措施的出臺等原因，基金資產持有的未平倉合約可能無法繼續(xù)持有，基金
資產必須承擔由此導致的損失。
（6）參與國債期貨交易的風險
本基金可參與國債期貨交易，可能面臨市場風險、基差風險、流動性風險。市場風險是因期
貨市場價格波動使所持有的期貨合約價值發(fā)生變化的風險?；铒L險是期貨市場的特有風險之一，
是指由于期貨與現(xiàn)貨間的價差的波動，影響套期保值或套利效果，使之發(fā)生意外損益的風險。流
動性風險可分為兩類：一類為流通量風險，是指期貨合約無法及時以所希望的價格建立或了結頭
寸的風險，此類風險往往是由市場缺乏廣度或深度導致的；另一類為資金量風險，是指資金量無
法滿足保證金要求，使得所持有的頭寸面臨被強制平倉的風險。
（7）資產支持證券的投資風險
本基金可投資于資產支持證券，可能面臨價格波動風險、流動性風險、信用風險等風險。價
格波動風險是指市場利率波動會導致資產支持證券的收益率和價格波動。流動性風險是指受資產
支持證券市場規(guī)模及交易活躍程度的影響，資產支持證券可能無法在同一價格水平上進行較大數(shù)
量的買入或賣出，從而存在流動性風險。信用風險是指可能因資產支持證券的債務人違約，或在
交易過程中發(fā)生交收違約，或由于資產支持證券信用質量降低導致證券價格下降，造成基金財產
損失。
（8）參與轉融通證券出借業(yè)務的風險
本基金可參與轉融通證券出借業(yè)務，面臨的風險包括但不限于：1）流動性風險：面臨大額贖
回時，可能因證券出借原因發(fā)生無法及時變現(xiàn)支付贖回款項的風險；2）信用風險：證券出借對手
方可能無法及時歸還證券、無法支付相應權益補償及借券費用的風險；3)市場風險：證券出借后
可能面臨出借期間無法及時處置證券的市場風險。
（9）存托憑證的投資風險
本基金可投資存托憑證，基金凈值可能受到存托憑證的境外基礎證券價格波動影響，存托憑
證的境外基礎證券的相關風險可能直接或間接成為本基金的風險。
（10）參與融資業(yè)務的風險
本基金可參與融資業(yè)務。融資業(yè)務存在信用風險、投資風險和合規(guī)風險等風險。具體而言，
信用風險是指本基金在融資業(yè)務中，因交易對手方違約無法按期償付本金、利息等證券相關權益，
導致基金資產損失的風險。投資風險是指本基金在融資業(yè)務中，因投資策略失敗、對投資標的預
判失誤等導致基金資產損失的風險。合規(guī)風險是指由于違反相關監(jiān)管法規(guī)，從而受到監(jiān)管部門處
罰的風險，主要包括業(yè)務超出監(jiān)管機關規(guī)定范圍、風險控制指標超過監(jiān)管部門規(guī)定閥值等。
4、管理風險
在基金管理運作過程中，基金管理人的研究水平、投資管理水平直接影響基金收益水平，如
果基金管理人對經濟形勢和證券市場判斷不準確、獲取的信息不全、投資操作出現(xiàn)失誤，都會影
響基金的收益水平。
5、信用風險
信用風險是指債券發(fā)行人是否能夠實現(xiàn)發(fā)行時的承諾，按時足額還本付息的風險。一般認為：
國債的信用風險可以視為零，而其它債券的信用風險可按專業(yè)機構的信用評級確定，信用等級的
變化或市場對某一信用等級水平下債券率的變化都會迅速的改變債券的價格，從而影響到基金資
產。
6、操作或技術風險
在開放式基金的各種交易行為或者后臺運作中，可能因為技術系統(tǒng)的故障或者差錯而影響交
易的正常進行或者導致投資人的利益受到影響。這種技術風險可能來自基金管理人、登記機構、
銷售機構、證券交易所、證券登記結算機構等。
7、合規(guī)性風險
指基金管理或運作過程中，違反國家法律法規(guī)的規(guī)定，或者基金投資違反法律法規(guī)及基金合
同有關規(guī)定的風險。
8、本基金法律文件中涉及基金風險特征的表述與銷售機構對基金的風險評級可能不一致的
風險
本基金基金合同、招募說明書等法律文件中涉及基金風險收益特征或風險狀況的表述僅為主
要基于基金投資方向與策略特點的概括性表述；而本基金各銷售機構依據(jù)中國證券投資基金業(yè)協(xié)
會發(fā)布的《基金募集機構投資者適當性管理實施指引（試行）》及內部評級標準，將基金產品按照
風險由低到高順序進行風險級別評定劃分，其風險評級結果所依據(jù)的評價要素可能更多、范圍更
廣，與本基金法律文件中的風險收益特征或風險狀況表述并不必然一致或存在對應關系。同時，
不同銷售機構因其采取的具體評價標準和方法的差異，對同一產品風險級別的評定也可能各有不
同；銷售機構還可能根據(jù)監(jiān)管要求、市場變化及基金實際運作情況等適時調整對本基金的風險評
級。敬請投資人知悉，在購買本基金時按照銷售機構的要求完成風險承受能力與產品風險之間的
匹配檢驗，并須及時關注銷售機構對于本基金風險評級的調整情況，謹慎作出投資決策。
9、其他風險
戰(zhàn)爭、自然災害等不可抗力因素的出現(xiàn)，將會嚴重影響證券市場的運行，可能導致基金財產
的損失。
金融市場危機、行業(yè)競爭、代理商違約、基金托管人違約等超出基金管理人自身直接控制能
力之外的風險，可能導致基金或者基金份額持有人利益受損。
（二）聲明
1、本基金未經任何一級政府、機構及部門擔保。投資人自愿投資于本基金，須自行承擔投資
風險。
2、除基金管理人直接辦理本基金的銷售外，本基金還通過其他銷售機構銷售，但是，基金并
不是銷售機構的存款或負債，也沒有經銷售機構擔?；蛘弑硶?，銷售機構并不能保證其收益或本
金安全。
十八、基金合同的變更、終止與基金財產清算
（一）《基金合同》的變更
1、變更基金合同涉及法律法規(guī)規(guī)定或基金合同約定應經基金份額持有人大會決議通過的事項
的，應召開基金份額持有人大會決議通過。對于法律法規(guī)規(guī)定和基金合同約定可不經基金份額持
有人大會決議通過的事項，經履行適當程序，由基金管理人和基金托管人同意后變更并公告。
2、關于《基金合同》變更的基金份額持有人大會決議自生效后方可執(zhí)行，自決議生效后依據(jù)
《信息披露辦法》的有關規(guī)定在規(guī)定媒介公告。
（二）《基金合同》的終止事由
有下列情形之一的，經履行相關程序后,《基金合同》應當終止：
1、基金份額持有人大會決定終止的；
2、基金管理人、基金托管人職責終止，在6個月內沒有新基金管理人、新基金托管人承接的；
3、出現(xiàn)標的指數(shù)不符合要求（因成份股價格波動等指數(shù)編制方法變動之外的因素致使標的指
數(shù)不符合要求的情形除外）、指數(shù)編制機構退出等情形，基金管理人召集基金份額持有人大會對解
決方案進行表決，基金份額持有人大會未成功召開或就上述事項表決未通過的；
4、《基金合同》約定的其他情形；
5、相關法律法規(guī)和中國證監(jiān)會規(guī)定的其他情況。
（三）基金財產的清算
1、基金財產清算小組：自出現(xiàn)《基金合同》終止事由之日起30個工作日內成立基金財產清算
小組，基金管理人組織基金財產清算小組并在中國證監(jiān)會的監(jiān)督下進行基金清算。
2、基金財產清算小組組成：基金財產清算小組成員由基金管理人、基金托管人、符合《中華
人民共和國證券法》規(guī)定的注冊會計師、律師以及中國證監(jiān)會指定的人員組成?；鹭敭a清算小
組可以聘用必要的工作人員。
3、基金財產清算小組職責：基金財產清算小組負責基金財產的保管、清理、估價、變現(xiàn)和分
配。基金財產清算小組可以依法進行必要的民事活動。
4、基金財產清算程序：
（1）《基金合同》終止情形出現(xiàn)時，由基金財產清算小組統(tǒng)一接管基金；
（2）對基金財產和債權債務進行清理和確認；
（3）對基金財產進行估值和變現(xiàn)；
（4）制作清算報告；
（5）聘請會計師事務所對清算報告進行外部審計，聘請律師事務所對清算報告出具法律意見
書；
（6）將清算報告報中國證監(jiān)會備案并公告；
（7）對基金剩余財產進行分配。
5、基金財產清算的期限為6個月，但因本基金所持證券的流動性受到限制而不能及時變現(xiàn)的，
清算期限相應順延。
（四）清算費用
清算費用是指基金財產清算小組在進行基金清算過程中發(fā)生的所有合理費用，清算費用由基
金財產清算小組優(yōu)先從基金財產中支付。
（五）基金財產清算剩余資產的分配
依據(jù)基金財產清算的分配方案，將基金財產清算后的全部剩余資產扣除基金財產清算費用、
交納所欠稅款并清償基金債務后，按各類基金份額在基金合同終止事由發(fā)生時各自基金份額資產
凈值的比例確定剩余財產在各類基金份額中的分配比例，并在各類基金份額可分配的剩余財產范
圍內按各份額類別基金份額持有人持有的基金份額比例進行分配。
（六）基金財產清算的公告
清算過程中的有關重大事項須及時公告；基金財產清算報告應當經過符合《中華人民共和國
證券法》規(guī)定的會計師事務所審計并由律師事務所出具法律意見書后報中國證監(jiān)會備案并公告。
基金財產清算公告于基金財產清算報告報中國證監(jiān)會備案后5個工作日內由基金財產清算小組進
行公告，基金財產清算小組應當將清算報告登載在規(guī)定網(wǎng)站上，并將清算報告提示性公告登載在
規(guī)定報刊上。
（七）基金財產清算賬冊及文件的保存
基金財產清算賬冊及有關文件由基金托管人保存不低于法律法規(guī)規(guī)定的最低期限。
十九、基金合同的內容摘要
（一）基金份額持有人、基金管理人和基金托管人的權利、義務
1、根據(jù)《基金法》、《運作辦法》及其他有關規(guī)定，基金管理人的權利包括但不限于：
（1）依法募集資金；
（2）自《基金合同》生效之日起，根據(jù)法律法規(guī)和《基金合同》獨立運用并管理基金財產；
（3）依照《基金合同》收取基金管理費以及法律法規(guī)規(guī)定或中國證監(jiān)會批準的其他費用；
（4）銷售基金份額；
（5）按照規(guī)定召集基金份額持有人大會；
（6）依據(jù)《基金合同》及有關法律規(guī)定監(jiān)督基金托管人，如認為基金托管人違反了《基金合
同》及國家有關法律規(guī)定，應呈報中國證監(jiān)會和其他監(jiān)管部門，并采取必要措施保護基金投資者
的利益；
（7）在基金托管人更換時，提名新的基金托管人；
（8）選擇、更換基金銷售機構，對基金銷售機構的相關行為進行監(jiān)督和處理；
（9）擔任或委托其他符合條件的機構擔任基金登記機構辦理基金登記業(yè)務并獲得《基金合同》
規(guī)定的費用；
（10）依據(jù)《基金合同》及有關法律規(guī)定決定基金收益的分配方案；
（11）在《基金合同》約定的范圍內，拒絕或暫停受理申購與贖回申請；
（12）依照法律法規(guī)為基金的利益對被投資公司行使股東權利，為基金的利益行使因基金財
產投資于證券所產生的權利；
（13）在法律法規(guī)允許的前提下，為基金的利益依法為基金進行融資及轉融通證券出借業(yè)務；
（14）以基金管理人的名義，代表基金份額持有人的利益行使訴訟權利或者實施其他法律行
為；
（15）選擇、更換律師事務所、會計師事務所、證券/期貨經紀商或其他為基金提供服務的外
部機構；
（16）在符合有關法律、法規(guī)的前提下，制訂和調整有關基金認購、申購、贖回、轉換、定
期定額投資計劃和非交易過戶等業(yè)務規(guī)則；
（17）與基金托管人協(xié)商一致，代表基金份額持有人的利益行使因基金財產投資于目標ETF
所產生的權利；
（18）法律法規(guī)及中國證監(jiān)會規(guī)定的和《基金合同》約定的其他權利。
2、根據(jù)《基金法》、《運作辦法》及其他有關規(guī)定，基金管理人的義務包括但不限于：
（1）依法募集資金，辦理或者委托經中國證監(jiān)會認定的其他機構代為辦理基金份額的發(fā)售、
申購、贖回和登記事宜；
（2）辦理基金備案手續(xù)；
（3）自《基金合同》生效之日起，以誠實信用、謹慎勤勉的原則管理和運用基金財產；
（4）配備足夠的具有專業(yè)資格的人員進行基金投資分析、決策，以專業(yè)化的經營方式管理和
運作基金財產；
（5）建立健全內部風險控制、監(jiān)察與稽核、財務管理及人事管理等制度，保證所管理的基金
財產和基金管理人的財產相互獨立，對所管理的不同基金分別管理，分別記賬，進行證券投資；
（6）除依據(jù)《基金法》、《基金合同》及其他有關規(guī)定外，不得利用基金財產為自己及任何第
三人謀取利益，不得委托第三人運作基金財產；
（7）依法接受基金托管人的監(jiān)督；
（8）采取適當合理的措施使計算基金份額認購、申購、贖回和注銷價格的方法符合《基金合
同》等法律文件的規(guī)定，按有關規(guī)定計算并公告基金凈值信息，確定基金份額申購、贖回的價格；
（9）進行基金會計核算并編制基金財務會計報告；
（10）編制季度報告、中期報告和年度報告；
（11）嚴格按照《基金法》、《基金合同》及其他有關規(guī)定，履行信息披露及報告義務；
（12）保守基金商業(yè)秘密，不泄露基金投資計劃、投資意向等。除《基金法》、《基金合同》
及其他有關規(guī)定另有規(guī)定外，在基金信息公開披露前應予保密，不向他人泄露，但因監(jiān)管機構、
司法機關等有權機關的要求，或因審計、法律等外部專業(yè)顧問提供服務需要提供的情況除外；
（13）按《基金合同》的約定確定基金收益分配方案，及時向基金份額持有人分配基金收益；
（14）按規(guī)定受理申購與贖回申請，及時、足額支付贖回款項；
（15）依據(jù)《基金法》、《基金合同》及其他有關規(guī)定召集基金份額持有人大會或配合基金托
管人、基金份額持有人依法召集基金份額持有人大會；
（16）按規(guī)定保存基金財產管理業(yè)務活動的會計賬冊、報表、記錄和其他相關資料不低于法
律法規(guī)規(guī)定的最低期限；
（17）確保需要向基金投資者提供的各項文件或資料在規(guī)定時間發(fā)出，并且保證投資者能夠
按照《基金合同》規(guī)定的時間和方式，隨時查閱到與基金有關的公開資料，并在支付合理成本的
條件下得到有關資料的復印件；
（18）組織并參加基金財產清算小組，參與基金財產的保管、清理、估價、變現(xiàn)和分配；
（19）面臨解散、依法被撤銷或者被依法宣告破產時，及時報告中國證監(jiān)會并通知基金托管
人；
（20）因違反《基金合同》導致基金財產的損失或損害基金份額持有人合法權益時，應當承
擔賠償責任，其賠償責任不因其退任而免除；
（21）監(jiān)督基金托管人按法律法規(guī)和《基金合同》規(guī)定履行自己的義務，基金托管人違反《基
金合同》造成基金財產損失時，基金管理人應為基金份額持有人利益向基金托管人追償；
（22）當基金管理人將其義務委托第三方處理時，應當對第三方處理有關基金事務的行為承
擔責任；
（23）以基金管理人名義，代表基金份額持有人利益行使訴訟權利或實施其他法律行為；
（24）基金管理人在募集期間未能達到基金的備案條件，《基金合同》不能生效，基金管理人
承擔全部募集費用，將已募集資金并加計銀行同期活期存款利息在基金募集期結束后30日內退還
基金認購人；
（25）執(zhí)行生效的基金份額持有人大會的決議；
（26）建立并保存基金份額持有人名冊；
（27）法律法規(guī)及中國證監(jiān)會規(guī)定的和《基金合同》約定的其他義務。
3、根據(jù)《基金法》、《運作辦法》及其他有關規(guī)定，基金托管人的權利包括但不限于：
（1）自《基金合同》生效之日起，依法律法規(guī)和《基金合同》的規(guī)定安全保管基金財產；
（2）依《基金合同》約定獲得基金托管費以及法律法規(guī)規(guī)定或監(jiān)管部門批準的其他費用；
（3）監(jiān)督基金管理人對本基金的投資運作，如發(fā)現(xiàn)基金管理人有違反《基金合同》及國家法
律法規(guī)行為，對基金財產、其他當事人的利益造成重大損失的情形，應呈報中國證監(jiān)會，并采取
必要措施保護基金投資者的利益；
（4）根據(jù)相關市場規(guī)則，為基金開設資金賬戶、證券賬戶等投資所需賬戶，為基金辦理證券、
期貨交易資金清算；
（5）提議召開或召集基金份額持有人大會；
（6）在基金管理人更換時，提名新的基金管理人；
（7）法律法規(guī)及中國證監(jiān)會規(guī)定的和《基金合同》約定的其他權利。
4、根據(jù)《基金法》、《運作辦法》及其他有關規(guī)定，基金托管人的義務包括但不限于：
（1）以誠實信用、勤勉盡責的原則持有并安全保管基金財產；
（2）設立專門的基金托管部門，具有符合要求的營業(yè)場所，配備足夠的、合格的熟悉基金托
管業(yè)務的專職人員，負責基金財產托管事宜；
（3）建立健全內部風險控制、監(jiān)察與稽核、財務管理及人事管理等制度，確?；鹭敭a的安
全，保證其托管的基金財產與基金托管人自有財產以及不同的基金財產相互獨立；對所托管的不
同的基金分別設置賬戶，獨立核算，分賬管理，保證不同基金之間在賬戶設置、資金劃撥、賬冊
記錄等方面相互獨立；
（4）除依據(jù)《基金法》、《基金合同》及其他有關規(guī)定外，不得利用基金財產為自己及任何第
三人謀取利益，不得委托第三人托管基金財產；
（5）保管由基金管理人代表基金簽訂的與基金有關的重大合同及有關憑證；
（6）按規(guī)定開設基金財產的資金賬戶和證券賬戶等投資所需賬戶，按照《基金合同》的約定，
根據(jù)基金管理人的投資指令，及時辦理清算、交割事宜；
（7）保守基金商業(yè)秘密，除《基金法》、《基金合同》及其他有關規(guī)定另有規(guī)定外，在基金信
息公開披露前予以保密，不得向他人泄露，但因監(jiān)管機構、司法機關等有權機關的要求，或因審
計、法律等外部專業(yè)顧問提供服務需要提供的情況除外；
（8）復核、審查基金管理人計算的基金資產凈值、各類基金份額凈值、基金份額申購、贖回
價格；
（9）辦理與基金托管業(yè)務活動有關的信息披露事項；
（10）對基金財務會計報告、季度報告、中期報告和年度報告出具意見，說明基金管理人在
各重要方面的運作是否嚴格按照《基金合同》的規(guī)定進行；如果基金管理人有未執(zhí)行《基金合同》
規(guī)定的行為，還應當說明基金托管人是否采取了適當?shù)拇胧?
（11）保存基金托管業(yè)務活動的記錄、賬冊、報表和其他相關資料不低于法律法規(guī)規(guī)定的最
低期限；
（12）從基金管理人或其委托的登記機構處接收并保存基金份額持有人名冊；
（13）按規(guī)定制作相關賬冊并與基金管理人核對；
（14）依據(jù)基金管理人的指令或有關規(guī)定向基金份額持有人支付基金收益和贖回款項；
（15）依據(jù)《基金法》、《基金合同》及其他有關規(guī)定，召集基金份額持有人大會或配合基金
管理人、基金份額持有人依法召集基金份額持有人大會；
（16）按照法律法規(guī)和《基金合同》的規(guī)定監(jiān)督基金管理人的投資運作；
（17）參加基金財產清算小組，參與基金財產的保管、清理、估價、變現(xiàn)和分配；
（18）面臨解散、依法被撤銷或者被依法宣告破產時，及時報告中國證監(jiān)會和銀行業(yè)監(jiān)督管
理機構，并通知基金管理人；
（19）因違反《基金合同》導致基金財產損失時，應承擔賠償責任，其賠償責任不因其退任
而免除；
（20）按規(guī)定監(jiān)督基金管理人按法律法規(guī)和《基金合同》規(guī)定履行自己的義務，基金管理人
因違反《基金合同》造成基金財產損失時，應為基金份額持有人利益向基金管理人追償；
（21）執(zhí)行生效的基金份額持有人大會的決議；
（22）法律法規(guī)及中國證監(jiān)會規(guī)定的和《基金合同》約定的其他義務。
5、根據(jù)《基金法》、《運作辦法》及其他有關規(guī)定，基金份額持有人的權利包括但不限于：
（1）分享基金財產收益；
（2）參與分配清算后的剩余基金財產；
（3）依法轉讓或者申請贖回其持有的基金份額；
（4）按照規(guī)定要求召開基金份額持有人大會或者召集基金份額持有人大會；
（5）出席或者委派代表出席基金份額持有人大會，對基金份額持有人大會審議事項行使表決
權；
（6）查閱或者復制公開披露的基金信息資料；
（7）監(jiān)督基金管理人的投資運作；
（8）對基金管理人、基金托管人、基金服務機構損害其合法權益的行為依法提起訴訟或仲裁；
（9）出席或者委派代表出席目標ETF的基金份額持有人大會，對目標ETF的基金份額持有人大
會審議事項行使表決權；
（10）法律法規(guī)及中國證監(jiān)會規(guī)定的和《基金合同》約定的其他權利。
6、根據(jù)《基金法》、《運作辦法》及其他有關規(guī)定，基金份額持有人的義務包括但不限于：
（1）認真閱讀并遵守《基金合同》、招募說明書等信息披露文件；
（2）了解所投資基金產品，了解自身風險承受能力，自主判斷基金的投資價值，自主做出投
資決策，自行承擔投資風險；
（3）關注基金信息披露，及時行使權利和履行義務；
（4）交納基金認購、申購款項及法律法規(guī)和《基金合同》所規(guī)定的費用；
（5）在其持有的基金份額范圍內，承擔基金虧損或者《基金合同》終止的有限責任；
（6）不從事任何有損基金及其他《基金合同》當事人合法權益的活動；
（7）執(zhí)行生效的基金份額持有人大會的決議；
（8）返還在基金交易過程中因任何原因獲得的不當?shù)美?
（9）法律法規(guī)及中國證監(jiān)會規(guī)定的和《基金合同》約定的其他義務。
（二）基金份額持有人大會召集、議事及表決的程序和規(guī)則
基金份額持有人大會由基金份額持有人組成，基金份額持有人的合法授權代表有權代表基金
份額持有人出席會議并表決?；鸱蓊~持有人持有的每一基金份額擁有平等的投票權。
鑒于本基金和目標ETF的相關性，本基金的基金份額持有人可以憑所持有的本基金的基金份額
直接出席目標ETF的基金份額持有人大會或者委派代表出席目標ETF的基金份額持有人大會并參與
表決。在計算參會基金份額和表決票數(shù)時，本基金的基金份額持有人持有的享有表決權的參會基
金份額數(shù)和表決票數(shù)為：在目標ETF基金份額持有人大會的權益登記日，本基金持有目標ETF份額
的總數(shù)乘以該基金份額持有人所持有的本基金份額占本基金總份額的比例，計算結果按照四舍五
入的方法，保留到整數(shù)位。本基金折算為目標ETF后的每一參會份額和目標ETF的每一參會份額擁
有平等的投票權。
本基金的基金管理人不應以本基金的名義代表本基金的全體基金份額持有人以目標ETF的基
金份額持有人的身份行使表決權，但可接受本基金的基金份額持有人的委托以本基金的基金份額
持有人代理人的身份出席目標ETF的基金份額持有人大會并參與表決。
本基金的基金管理人代表本基金的基金份額持有人提議召開或召集目標ETF基金份額持有人
大會的，須先遵照本基金基金合同的約定召開本基金的基金份額持有人大會。本基金的基金份額
持有人大會決定提議召開或召集目標ETF基金份額持有人大會的，由本基金基金管理人代表本基
金的基金份額持有人提議召開或召集目標ETF基金份額持有人大會。
本基金份額持有人大會不設日常機構。
1、召開事由
（1）當出現(xiàn)或需要決定下列事由之一的，應當召開基金份額持有人大會，法律法規(guī)、中國證
監(jiān)會另有規(guī)定的除外：
1)終止《基金合同》，但《基金合同》另有約定的除外；
2)更換基金管理人；
3)更換基金托管人；
4)轉換基金運作方式；
5)調整基金管理人、基金托管人的報酬標準或提高銷售服務費率；
6)變更基金類別；
7)本基金與其他基金的合并；
8)變更基金投資目標、范圍或策略，但《基金合同》另有約定的除外；
9)變更基金份額持有人大會程序；
10)基金管理人或基金托管人要求召開基金份額持有人大會；
11)單獨或合計持有本基金總份額10%以上（含10%）基金份額的基金份額持有人（以基金管
理人收到提議當日的基金份額計算，下同）就同一事項書面要求召開基金份額持有人大會；
12)對基金合同當事人權利和義務產生重大影響的其他事項；
13)法律法規(guī)、《基金合同》或中國證監(jiān)會規(guī)定的其他應當召開基金份額持有人大會的事項。
（2）在法律法規(guī)規(guī)定和《基金合同》約定的范圍內且對基金份額持有人利益無實質性不利影
響的前提下，以下情況可由基金管理人和基金托管人協(xié)商后修改，不需召開基金份額持有人大會：
1)法律法規(guī)要求增加的基金費用的收取；
2)調整本基金的申購費率、調低銷售服務費率或變更收費方式；
3)因相應的法律法規(guī)、證券交易所或登記機構的相關業(yè)務規(guī)則發(fā)生變動而應當對《基金合
同》進行修改；
4)對《基金合同》的修改對基金份額持有人利益無實質性不利影響或修改不涉及《基金合
同》當事人權利義務關系發(fā)生重大變化；
5)基金管理人、登記機構、基金銷售機構調整有關申購、贖回、轉換、非交易過戶、轉托
管等業(yè)務規(guī)則；
6)增加、減少或調整基金份額類別設置、對基金份額分類辦法及規(guī)則進行調整；
7）經履行適當程序，基金推出新業(yè)務或服務；
8）按照法律法規(guī)和《基金合同》規(guī)定不需召開基金份額持有人大會的其他情形。
2、會議召集人及召集方式
（1）除法律法規(guī)規(guī)定或《基金合同》另有約定外，基金份額持有人大會由基金管理人召集。
（2）基金管理人未按規(guī)定召集或不能召集時，由基金托管人召集。
（3）基金托管人認為有必要召開基金份額持有人大會的，應當向基金管理人提出書面提議。
基金管理人應當自收到書面提議之日起10日內決定是否召集，并書面告知基金托管人。基金管理
人決定召集的，應當自出具書面決定之日起60日內召開；基金管理人決定不召集，基金托管人仍
認為有必要召開的，應當由基金托管人自行召集，并自出具書面決定之日起60日內召開并告知基
金管理人，基金管理人應當配合。
（4）代表基金份額10%以上（含10%）的基金份額持有人就同一事項書面要求召開基金份額持
有人大會，應當向基金管理人提出書面提議?；鸸芾砣藨斪允盏綍嫣嶙h之日起10日內決定
是否召集，并書面告知提出提議的基金份額持有人代表和基金托管人。基金管理人決定召集的，
應當自出具書面決定之日起60日內召開；基金管理人決定不召集，代表基金份額10%以上（含10%）
的基金份額持有人仍認為有必要召開的，應當向基金托管人提出書面提議?；鹜泄苋藨斪允?
到書面提議之日起10日內決定是否召集，并書面告知提出提議的基金份額持有人代表和基金管理
人；基金托管人決定召集的，應當自出具書面決定之日起60日內召開并告知基金管理人，基金管
理人應當配合。
（5）代表基金份額10%以上（含10%）的基金份額持有人就同一事項要求召開基金份額持有人
大會，而基金管理人、基金托管人都不召集的，單獨或合計代表基金份額10%以上（含10%）的基
金份額持有人有權自行召集，并至少提前30日報中國證監(jiān)會備案?；鸱蓊~持有人依法自行召集
基金份額持有人大會的，基金管理人、基金托管人應當配合，不得阻礙、干擾。
（6）基金份額持有人會議的召集人負責選擇確定開會時間、地點、方式和權益登記日。
3、召開基金份額持有人大會的通知時間、通知內容、通知方式
（1）召開基金份額持有人大會，召集人應于會議召開前30日，在規(guī)定媒介公告?；鸱蓊~持
有人大會通知應至少載明以下內容：
1)會議召開的時間、地點和會議形式；
2)會議擬審議的事項、議事程序和表決方式；
3)有權出席基金份額持有人大會的基金份額持有人的權益登記日；
4)授權委托證明的內容要求（包括但不限于代理人身份，代理權限和代理有效期限等）、送
達時間和地點；
5)會務常設聯(lián)系人姓名及聯(lián)系電話；
6)出席會議者必須準備的文件和必須履行的手續(xù)；
7)召集人需要通知的其他事項。
（2）采取通訊開會方式并進行表決的情況下，由會議召集人決定在會議通知中說明本次基金
份額持有人大會所采取的具體通訊方式、委托的公證機關及其聯(lián)系方式和聯(lián)系人、表決意見寄交
的截止時間和收取方式。
（3）如召集人為基金管理人，還應另行書面通知基金托管人到指定地點對表決意見的計票進
行監(jiān)督；如召集人為基金托管人，則應另行書面通知基金管理人到指定地點對表決意見的計票進
行監(jiān)督；如召集人為基金份額持有人，則應另行書面通知基金管理人和基金托管人到指定地點對
表決意見的計票進行監(jiān)督?；鸸芾砣嘶蚧鹜泄苋司懿慌纱韺Ρ頉Q意見的計票進行監(jiān)督的，
不影響表決意見的計票效力。
4、基金份額持有人出席會議的方式
基金份額持有人大會可通過現(xiàn)場開會方式、通訊開會方式或法律法規(guī)、監(jiān)管機構允許的其他
方式召開，會議的召開方式由會議召集人確定。
（1）現(xiàn)場開會。由基金份額持有人本人出席或以代理投票授權委托證明委派代表出席，現(xiàn)場
開會時基金管理人和基金托管人的授權代表應當列席基金份額持有人大會，基金管理人或基金托
管人不派代表列席的，不影響表決效力。現(xiàn)場開會同時符合以下條件時，可以進行基金份額持有
人大會議程：
1)親自出席會議者持有基金份額的憑證、受托出席會議者出具的委托人持有基金份額的憑
證及委托人的代理投票授權委托證明符合法律法規(guī)、《基金合同》和會議通知的規(guī)定，并且持有基
金份額的憑證與基金管理人持有的登記資料相符；
2)經核對，匯總到會者出示的在權益登記日持有基金份額的憑證顯示，有效的基金份額不
少于本基金在權益登記日基金總份額的二分之一（含二分之一）。
若到會者在權益登記日代表的有效的基金份額少于本基金在權益登記日基金總份額的二分之
一，召集人可以在原公告的基金份額持有人大會召開時間的三個月以后、六個月以內，就原定審
議事項重新召集基金份額持有人大會。重新召集的基金份額持有人大會到會者在權益登記日代表
的有效的基金份額應不少于本基金在權益登記日基金總份額的三分之一（含三分之一）。
（2）通訊開會。通訊開會系指基金份額持有人將其對表決事項的投票以會議通知載明的形
式在表決截止日以前送達至召集人指定的地址或系統(tǒng)。
在同時符合以下條件時，通訊開會的方式視為有效：
1)會議召集人按《基金合同》約定公布會議通知后，在2個工作日內連續(xù)公布相關提示性公
告；
2)召集人按基金合同約定通知基金托管人（如果基金托管人為召集人，則為基金管理人）
到指定地點對表決意見的計票進行監(jiān)督。會議召集人在基金托管人（如果基金托管人為召集人，
則為基金管理人）和公證機關的監(jiān)督下按照會議通知規(guī)定的方式收取基金份額持有人的表決意見；
基金托管人或基金管理人經通知不參加收取表決意見的，不影響表決效力；
3)本人直接出具表決意見或授權他人代表出具表決意見的，基金份額持有人所持有的基金
份額不小于在權益登記日基金總份額的二分之一（含二分之一）；
若本人直接出具表決意見或授權他人代表出具表決意見基金份額持有人所持有的基金份額小
于在權益登記日基金總份額的二分之一，召集人可以在原公告的基金份額持有人大會召開時間的
三個月以后、六個月以內，就原定審議事項重新召集基金份額持有人大會。重新召集的基金份額
持有人大會應當有代表三分之一以上（含三分之一）基金份額的持有人直接出具表決意見或授權
他人代表出具表決意見；
4)上述第3）項中直接出具表決意見的基金份額持有人或受托代表他人出具表決意見的代理
人，同時提交的持有基金份額的憑證、受托出具表決意見的代理人出具的委托人持有基金份額的
憑證及委托人的代理投票授權委托證明符合法律法規(guī)、《基金合同》和會議通知的規(guī)定，并與基金
登記機構記錄相符。
（3）在法律法規(guī)或監(jiān)管機構允許的情況下，經會議通知載明，本基金可采用其他非現(xiàn)場方式
或者以現(xiàn)場方式與非現(xiàn)場方式相結合的方式召開基金份額持有人大會，會議程序比照現(xiàn)場開會和
通訊方式開會的程序進行。基金份額持有人也可以采用網(wǎng)絡、電話或其他方式進行表決，或者采
用網(wǎng)絡、電話或其他方式授權他人代為出席會議并表決。
5、議事內容與程序
（1）議事內容及提案權
議事內容為關系基金份額持有人利益的重大事項，如《基金合同》的重大修改、決定終止《基
金合同》、更換基金管理人、更換基金托管人、與其他基金合并、法律法規(guī)及《基金合同》規(guī)定的
其他事項以及會議召集人認為需提交基金份額持有人大會討論的其他事項。
基金份額持有人大會的召集人發(fā)出召集會議的通知后，對原有提案的修改應當在基金份額持
有人大會召開前及時公告。
基金份額持有人大會不得對未事先公告的議事內容進行表決。
（2）議事程序
1)現(xiàn)場開會
在現(xiàn)場開會的方式下，首先由大會主持人按照下列第7條規(guī)定程序確定和公布監(jiān)票人，然后由
大會主持人宣讀提案，經討論后進行表決，并形成大會決議。大會主持人為基金管理人授權出席
會議的代表，在基金管理人授權代表未能主持大會的情況下，由基金托管人授權其出席會議的代
表主持；如果基金管理人授權代表和基金托管人授權代表均未能主持大會，則由出席大會的基金
份額持有人和代理人所持表決權的二分之一以上（含二分之一）選舉產生一名基金份額持有人作
為該次基金份額持有人大會的主持人。基金管理人和基金托管人拒不出席或主持基金份額持有人
大會，不影響基金份額持有人大會作出的決議的效力。
會議召集人應當制作出席會議人員的簽名冊。簽名冊載明參加會議人員姓名（或單位名稱）、
身份證明文件號碼、持有或代表有表決權的基金份額、委托人姓名（或單位名稱）和聯(lián)系方式等
事項。
2)通訊開會
在通訊開會的情況下，首先由召集人提前30日公布提案，在所通知的表決截止日期后2個工作
日內在公證機關監(jiān)督下由召集人統(tǒng)計全部有效表決，在公證機關監(jiān)督下形成決議。
6、表決
基金份額持有人所持每份基金份額有一票表決權。
基金份額持有人大會決議分為一般決議和特別決議：
（1）一般決議，一般決議須經參加大會的基金份額持有人或其代理人所持表決權的二分之一
以上（含二分之一）通過方為有效；除下列第（2）項所規(guī)定的須以特別決議通過事項以外的其他
事項均以一般決議的方式通過。
（2）特別決議，特別決議應當經參加大會的基金份額持有人或其代理人所持表決權的三分之
二以上（含三分之二）通過方可做出。除基金合同另有約定外，轉換基金運作方式、更換基金管
理人或者基金托管人、終止《基金合同》、本基金與其他基金合并以特別決議通過方為有效。
基金份額持有人大會采取記名方式進行投票表決。
采取通訊方式進行表決時，除非在計票時監(jiān)督員及公證機關均認為有充分的相反證據(jù)證明，
否則提交符合會議通知中規(guī)定的確認投資者身份文件的表決視為有效出席的投資者，表面符合會
議通知規(guī)定的表決意見視為有效表決，表決意見模煳不清或相互矛盾的視為棄權表決，但應當計
入出具表決意見的基金份額持有人所代表的基金份額總數(shù)。
基金份額持有人大會的各項提案或同一項提案內并列的各項議題應當分開審議、逐項表決。
在上述規(guī)則的前提下，具體規(guī)則以召集人發(fā)布的基金份額持有人大會通知為準。
7、計票
（1）現(xiàn)場開會
1）如大會由基金管理人或基金托管人召集，基金份額持有人大會的主持人應當在會議開始后
宣布在出席會議的基金份額持有人和代理人中選舉兩名基金份額持有人代表與大會召集人授權的
一名監(jiān)督員共同擔任監(jiān)票人；如大會由基金份額持有人自行召集或大會雖然由基金管理人或基金
托管人召集，但是基金管理人或基金托管人未出席大會的，基金份額持有人大會的主持人應當在
會議開始后宣布在出席會議的基金份額持有人中選舉三名基金份額持有人代表擔任監(jiān)票人?；?
管理人或基金托管人不出席大會的，不影響計票的效力。
2）監(jiān)票人應當在基金份額持有人表決后立即進行清點并由大會主持人當場公布計票結果。
3）如果會議主持人或基金份額持有人或代理人對于提交的表決結果有懷疑，可以在宣布表決
結果后立即對所投票數(shù)要求進行重新清點。監(jiān)票人應當進行重新清點，重新清點以一次為限。重
新清點后，大會主持人應當當場公布重新清點結果。
4）計票過程應由公證機關予以公證，基金管理人或基金托管人拒不出席大會的，不影響計票
的效力。
（2）通訊開會
在通訊開會的情況下，計票方式為：由大會召集人授權的兩名監(jiān)督員在基金托管人授權代表
（若由基金托管人召集，則為基金管理人授權代表）的監(jiān)督下進行計票，并由公證機關對其計票
過程予以公證。基金管理人或基金托管人拒派代表對表決意見的計票進行監(jiān)督的，不影響計票和
表決結果。
8、生效與公告
基金份額持有人大會的決議，召集人應當自通過之日起5日內報中國證監(jiān)會備案。
基金份額持有人大會的決議自表決通過之日起生效。
基金份額持有人大會決議自生效之日起依據(jù)《信息披露辦法》的有關規(guī)定在規(guī)定媒介上公告。
如果采用通訊方式進行表決，在公告基金份額持有人大會決議時，必須將公證書全文、公證機構、
公證員姓名等一同公告。
基金管理人、基金托管人和基金份額持有人應當執(zhí)行生效的基金份額持有人大會的決議。生
效的基金份額持有人大會決議對全體基金份額持有人、基金管理人、基金托管人均有約束力。
9、實施側袋機制期間基金份額持有人大會的特殊約定
若本基金實施側袋機制，則相關基金份額或表決權的比例指主袋份額持有人和側袋份額持有
人分別持有或代表的基金份額或表決權符合該等比例，但若相關基金份額持有人大會召集和審議
事項不涉及側袋賬戶的，則僅指主袋份額持有人持有或代表的基金份額或表決權符合該等比例：
（1）基金份額持有人行使提議權、召集權、提名權所需單獨或合計代表相關基金份額10%以
上（含10%）；
（2）現(xiàn)場開會的到會者在權益登記日代表的基金份額不少于本基金在權益登記日相關基金份
額的二分之一（含二分之一）；
（3）通訊開會的直接出具表決意見或授權他人代表出具表決意見的基金份額持有人所持有的
基金份額不小于在權益登記日相關基金份額的二分之一（含二分之一）；
（4）在參與基金份額持有人大會投票的基金份額持有人所持有的基金份額小于在權益登記日
相關基金份額的二分之一、召集人在原公告的基金份額持有人大會召開時間的三個月以后、六個
月以內就原定審議事項重新召集的基金份額持有人大會應當有代表三分之一以上（含三分之一）
相關基金份額的持有人參與或授權他人參與基金份額持有人大會投票；
（5）現(xiàn)場開會由出席大會的基金份額持有人和代理人所持表決權的二分之一以上（含二分之
一）選舉產生一名基金份額持有人作為該次基金份額持有人大會的主持人；
（6）一般決議須經參加大會的基金份額持有人或其代理人所持表決權的二分之一以上（含二
分之一）通過；
（7）特別決議應當經參加大會的基金份額持有人或其代理人所持表決權的三分之二以上（含
三分之二）通過。
同一主側袋賬戶內的每份基金份額具有平等的表決權。
10、本部分關于基金份額持有人大會召開事由、召開條件、議事程序、表決條件等規(guī)定，凡
是直接引用法律法規(guī)的部分，如將來法律法規(guī)修改導致相關內容被取消或變更的，基金管理人與
基金托管人協(xié)商一致并提前公告后，可直接對本部分內容進行修改和調整，無需召開基金份額持
有人大會審議。
（三）基金合同解除和終止的事由、程序
1、《基金合同》的變更
（1）變更基金合同涉及法律法規(guī)規(guī)定或本基金合同約定應經基金份額持有人大會決議通過的
事項的，應召開基金份額持有人大會決議通過。對于法律法規(guī)規(guī)定和基金合同約定可不經基金份
額持有人大會決議通過的事項，經履行適當程序，由基金管理人和基金托管人同意后變更并公告。
（2）關于《基金合同》變更的基金份額持有人大會決議自生效后方可執(zhí)行，自決議生效后
依據(jù)《信息披露辦法》的有關規(guī)定在規(guī)定媒介公告。
2、《基金合同》的終止事由
有下列情形之一的，經履行相關程序后，《基金合同》應當終止：
（1）基金份額持有人大會決定終止的；
（2）基金管理人、基金托管人職責終止，在6個月內沒有新基金管理人、新基金托管人承接
的；
（3）出現(xiàn)標的指數(shù)不符合要求（因成份股價格波動等指數(shù)編制方法變動之外的因素致使標的
指數(shù)不符合要求的情形除外）、指數(shù)編制機構退出等情形，基金管理人召集基金份額持有人大會對
解決方案進行表決，基金份額持有人大會未成功召開或就上述事項表決未通過的；
（4）《基金合同》約定的其他情形；
（5）相關法律法規(guī)和中國證監(jiān)會規(guī)定的其他情況。
3、基金財產的清算
（1）基金財產清算小組：自出現(xiàn)《基金合同》終止事由之日起30個工作日內成立基金財產清
算小組，基金管理人組織基金財產清算小組并在中國證監(jiān)會的監(jiān)督下進行基金清算。
（2）基金財產清算小組組成：基金財產清算小組成員由基金管理人、基金托管人、符合《中
華人民共和國證券法》規(guī)定的注冊會計師、律師以及中國證監(jiān)會指定的人員組成?；鹭敭a清算
小組可以聘用必要的工作人員。
（3）基金財產清算小組職責：基金財產清算小組負責基金財產的保管、清理、估價、變現(xiàn)和
分配?；鹭敭a清算小組可以依法進行必要的民事活動。
（4）基金財產清算程序：
1）《基金合同》終止情形出現(xiàn)時，由基金財產清算小組統(tǒng)一接管基金；
2）對基金財產和債權債務進行清理和確認；
3）對基金財產進行估值和變現(xiàn)；
4）制作清算報告；
5）聘請會計師事務所對清算報告進行外部審計，聘請律師事務所對清算報告出具法律意見書；
6）將清算報告報中國證監(jiān)會備案并公告；
7）對基金剩余財產進行分配。
（5）基金財產清算的期限為6個月，但因本基金所持證券的流動性受到限制而不能及時變現(xiàn)
的，清算期限相應順延。
4、清算費用
清算費用是指基金財產清算小組在進行基金清算過程中發(fā)生的所有合理費用，清算費用由基
金財產清算小組優(yōu)先從基金財產中支付。
5、基金財產清算剩余資產的分配
依據(jù)基金財產清算的分配方案，將基金財產清算后的全部剩余資產扣除基金財產清算費用、
交納所欠稅款并清償基金債務后，按各類基金份額在基金合同終止事由發(fā)生時各自基金份額資產
凈值的比例確定剩余財產在各類基金份額中的分配比例，并在各類基金份額可分配的剩余財產范
圍內按各份額類別基金份額持有人持有的基金份額比例進行分配。
6、基金財產清算的公告
清算過程中的有關重大事項須及時公告；基金財產清算報告應當經過符合《中華人民共和國
證券法》規(guī)定的會計師事務所審計并由律師事務所出具法律意見書后報中國證監(jiān)會備案并公告。
基金財產清算公告于基金財產清算報告報中國證監(jiān)會備案后5個工作日內由基金財產清算小組進
行公告，基金財產清算小組應當將清算報告登載在規(guī)定網(wǎng)站上，并將清算報告提示性公告登載在
規(guī)定報刊上。
7、基金財產清算賬冊及文件的保存
基金財產清算賬冊及有關文件由基金托管人保存不低于法律法規(guī)規(guī)定的最低期限。
（四）爭議解決方式
各方當事人同意，因《基金合同》產生的或與《基金合同》有關的一切爭議可通過友好協(xié)商
解決，但若未能以協(xié)商方式解決的，任何一方均有權將爭議提交中國國際經濟貿易仲裁委員會，
仲裁地點為北京市，按照中國國際經濟貿易仲裁委員會屆時有效的仲裁規(guī)則進行仲裁。仲裁裁決
是終局的，對各方當事人均有約束力。除非仲裁裁決另有規(guī)定，仲裁費用由敗訴方承擔。
爭議處理期間，基金管理人、基金托管人應恪守各自的職責，繼續(xù)忠實、勤勉、盡責地履行
基金合同規(guī)定的義務，維護基金份額持有人的合法權益。
《基金合同》受中國法律（為本基金合同之目的，不包括香港特別行政區(qū)、澳門特別行政區(qū)
和臺灣地區(qū)法律）管轄并從其解釋。
（五）基金合同存放地和投資人取得基金合同的方式
《基金合同》可印制成冊，供投資者在基金管理人、基金托管人、銷售機構的辦公場所和營
業(yè)場所查閱。
二十、基金托管協(xié)議的內容摘要
（一）托管協(xié)議當事人
1、基金管理人
名稱：華寶基金管理有限公司
注冊地址：中國（上海）自由貿易試驗區(qū)世紀大道100號上海環(huán)球金融中心58樓
辦公地址：中國（上海）自由貿易試驗區(qū)世紀大道100號上海環(huán)球金融中心58樓
郵政編碼：200120
法定代表人：黃孔威
成立日期：2003年3月7日
批準設立機關及批準設立文號：中國證監(jiān)會證監(jiān)基金字[2003]19號
組織形式：有限責任公司
注冊資本：1.5億元人民幣
存續(xù)期間：持續(xù)經營
經營范圍：基金管理業(yè)務、發(fā)起設立基金及中國證監(jiān)會批準的其他業(yè)務
2、基金托管人
名稱：中國建設銀行股份有限公司
住所：北京市西城區(qū)金融大街25號
辦公地址：北京市西城區(qū)鬧市口大街1號院1號樓
郵政編碼：100033
法定代表人：張金良
成立日期：2004年09月17日
批準設立機關和批準設立文號：中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會銀監(jiān)復【2004】143號
基金托管業(yè)務批準文號：中國證監(jiān)會證監(jiān)基字[1998]12號
組織形式：股份有限公司
注冊資本：貳仟伍佰億壹仟零玖拾柒萬柒仟肆佰捌拾陸元整
存續(xù)期間：持續(xù)經營
經營范圍：吸收公眾存款；發(fā)放短期、中期、長期貸款；辦理國內外結算；辦理票據(jù)承兌與
貼現(xiàn)；發(fā)行金融債券；代理發(fā)行、代理兌付、承銷政府債券；買賣政府債券、金融債券；從事同
業(yè)拆借；買賣、代理買賣外匯；從事銀行卡業(yè)務；提供信用證服務及擔保；代理收付款項及代理
保險業(yè)務；提供保管箱服務；經中國銀行業(yè)監(jiān)督管理機構等監(jiān)管部門批準的其他業(yè)務。
（二）基金托管人對基金管理人的業(yè)務監(jiān)督和核查
一）基金托管人根據(jù)有關法律法規(guī)的規(guī)定及《基金合同》的約定，對基金投資范圍、投資對
象進行監(jiān)督?！痘鸷贤访鞔_約定基金投資風格或證券選擇標準的，基金管理人應按照基金托管
人要求的格式，將擬投資的標的證券庫提供給基金托管人，基金管理人可以根據(jù)實際情況的變化，
對標的證券庫予以更新和調整并及時書面通知基金托管人。基金托管人根據(jù)上述投資范圍對基金
實際投資是否符合《基金合同》關于證券選擇標準的約定進行監(jiān)督。
本基金主要投資于目標ETF基金份額、標的指數(shù)成份股、備選成份股。本基金還可投資于國內
依法發(fā)行上市的非成份股（包括創(chuàng)業(yè)板、存托憑證及其他經中國證監(jiān)會允許上市的股票）、債券（包
括國內依法發(fā)行和上市交易的國債、央行票據(jù)、金融債券、企業(yè)債券、公司債券、中期票據(jù)、短
期融資券、超短期融資券、次級債券、政府支持機構債、政府支持債券、地方政府債、可轉換債
券及其他經中國證監(jiān)會允許投資的債券）、債券回購、銀行存款（包括協(xié)議存款、定期存款及其他
銀行存款）、同業(yè)存單、貨幣市場工具、股指期貨、國債期貨、資產支持證券以及法律法規(guī)或中國
證監(jiān)會允許基金投資的其他金融工具（但須符合中國證監(jiān)會相關規(guī)定）。
本基金可根據(jù)法律法規(guī)的規(guī)定參與轉融通證券出借業(yè)務和融資業(yè)務。
如法律法規(guī)或監(jiān)管機構以后允許基金投資其他品種，基金管理人在履行適當程序后，可以將
其納入投資范圍。
基金的投資組合比例為：本基金投資于目標ETF的資產比例不低于基金資產凈值的90%。本基
金每個交易日日終在扣除股指期貨合約、國債期貨合約需繳納的交易保證金后，持有現(xiàn)金（不包
括結算備付金、存出保證金、應收申購款等）或者到期日在一年以內的政府債券不低于基金資產
凈值的5%。股指期貨、國債期貨的投資比例依照法律法規(guī)或監(jiān)管機構的規(guī)定執(zhí)行。
如果法律法規(guī)或中國證監(jiān)會變更投資品種的投資比例限制，基金管理人在履行適當程序后，
可以調整上述投資品種的投資比例。
二）基金托管人根據(jù)有關法律法規(guī)的規(guī)定及《基金合同》的約定，對基金投資比例進行監(jiān)督。
基金托管人按下述比例和調整期限進行監(jiān)督：
（1）本基金投資于目標ETF的資產比例不低于基金資產凈值的90%；
（2）每個交易日日終在扣除股指期貨合約、國債期貨合約需繳納的交易保證金后，本基金保
持不低于基金資產凈值5％的現(xiàn)金（不包括結算備付金、存出保證金、應收申購款等）或者到期日
在一年以內的政府債券；
（3）本基金投資于同一原始權益人的各類資產支持證券的比例，不得超過基金資產凈值的
10％；
（4）本基金持有的全部資產支持證券，其市值不得超過基金資產凈值的20％；
（5）本基金持有的同一(指同一信用級別)資產支持證券的比例，不得超過該資產支持證券規(guī)
模的10％；
（6）本基金管理人管理的且在本基金托管人處托管的全部基金投資于同一原始權益人的各類
資產支持證券，不得超過其各類資產支持證券合計規(guī)模的10％；
（7）本基金應投資于信用級別評級為BBB以上(含BBB)的資產支持證券?；鸪钟匈Y產支持證
券期間，如果其信用等級下降、不再符合投資標準，應在評級報告發(fā)布之日起3個月內予以全部賣
出；
（8）基金財產參與股票發(fā)行申購，本基金所申報的金額不超過本基金的總資產，本基金所申
報的股票數(shù)量不超過擬發(fā)行股票公司本次發(fā)行股票的總量；
（9）本基金進入全國銀行間同業(yè)市場進行債券回購的最長期限為1年，債券回購到期后不得
展期；
（10）基金總資產不得超過基金凈資產的140%；
（11）本基金若參與股指期貨交易，應當遵守下列要求：
1）本基金在任何交易日日終，持有的買入股指期貨合約價值，不得超過基金資產凈值的10%；
2）本基金在任何交易日日終，持有的賣出期貨合約價值不得超過基金持有的股票總市值的
20%；
3）本基金所持有的股票市值和買入、賣出股指期貨合約價值，合計（軋差計算）應當符合基
金合同關于股票投資比例的有關約定；
4）本基金在任何交易日內交易（不包括平倉）的股指期貨合約的成交金額不得超過上一交易
日基金資產凈值的20%；
（12）本基金若參與國債期貨交易，應當遵守下列要求：
1）基金在任何交易日日終，持有的買入國債期貨合約價值，不得超過基金資產凈值的15%；
2）基金在任何交易日日終，持有的賣出國債期貨合約價值不得超過基金持有的債券總市值的
30%；
3）基金在任何交易日內交易（不包括平倉）的國債期貨合約的成交金額不得超過上一交易日
基金資產凈值的30%；
（13）本基金若參與股指期貨、國債期貨交易，在任何交易日日終，持有的買入股指期貨和
國債期貨合約價值與有價證券市值之和，不得超過基金資產凈值的100%；其中，有價證券指股票、
債券（不含到期日在一年以內的政府債券）、資產支持證券、買入返售金融資產（不含質押式回購）
等；
（14）本基金參與融資，每個交易日日終，本基金持有的融資買入股票與其他有價證券市值
之和，不得超過基金資產凈值的95%；
（15）本基金若參與轉融通證券出借業(yè)務，需遵守下列規(guī)定：
1）出借證券資產不得超過基金資產凈值的30%；出借期限在10個交易日以上的出借證券應納
入《流動性風險管理規(guī)定》所述流動性受限證券的范圍；
2）參與出借業(yè)務的單只證券不得超過基金持有該證券總量的50%；
3）最近6個月內日均基金資產凈值不得低于2億元；
4）證券出借的平均剩余期限不得超過30天，平均剩余期限按照市值加權平均計算；
因證券、期貨市場波動、上市公司合并、基金規(guī)模變動等基金管理人之外的因素致使基金投
資不符合上述規(guī)定的，基金管理人不得新增出借業(yè)務；
（16）本基金主動投資于流動性受限資產的市值合計不得超過基金資產凈值的15%；因證券市
場波動、上市公司股票停牌、基金規(guī)模變動等基金管理人之外的因素致使基金不符合該比例限制
的，基金管理人不得主動新增流動性受限資產的投資；
（17）本基金投資存托憑證的比例限制依照境內上市交易的股票執(zhí)行，與境內上市交易的股
票合并計算；
（18）法律法規(guī)及中國證監(jiān)會規(guī)定的和《基金合同》約定的其他投資限制。
因證券/期貨市場波動、證券發(fā)行人合并、基金規(guī)模變動、標的指數(shù)成份股調整、標的指數(shù)成
份股流動性限制、目標ETF暫停申購、贖回或二級市場交易停牌等基金管理人之外的因素致使基金
投資比例不符合上述第（1）項規(guī)定投資比例的，基金管理人應當在20個交易日內進行調整。除上
述第（1）、（2）、（7）、（15）、（16）項外，因證券/期貨市場波動、證券發(fā)行人合并、基金規(guī)模變
動、標的指數(shù)成份股調整、標的指數(shù)成份股流動性限制、目標ETF暫停申購、贖回或二級市場交易
停牌等基金管理人之外的因素致使基金投資比例不符合上述規(guī)定投資比例的，基金管理人應當在
10個交易日內進行調整，但中國證監(jiān)會規(guī)定的特殊情形除外。法律法規(guī)另有規(guī)定的，從其規(guī)定。
基金管理人應當自基金合同生效之日起6個月內使基金的投資組合比例符合基金合同的有關
約定。在上述期間內，本基金的投資范圍、投資策略應當符合基金合同的約定。基金托管人對基
金的投資的監(jiān)督與檢查自本基金合同生效之日起開始。
法律法規(guī)或監(jiān)管部門取消或變更上述限制，如適用于本基金，基金管理人在履行適當程序后，
則本基金投資不再受相關限制或按變更后的規(guī)定執(zhí)行。
三）基金參與轉融通證券出借業(yè)務，基金管理人應當遵守謹慎經營的原則，配備技術系統(tǒng)和
專業(yè)人員，制定科學合理的投資策略和風險管理制度，完善業(yè)務流程，有效防范和控制風險，基
金托管人將對基金參與出借業(yè)務進行監(jiān)督與復核。
四）基金托管人根據(jù)有關法律法規(guī)的規(guī)定及《基金合同》的約定，對托管協(xié)議第十五條第（九）
款基金投資禁止行為通過事后監(jiān)督方式進行監(jiān)督。
基金管理人運用基金財產買賣基金管理人、基金托管人及其控股股東、實際控制人或者與其
有重大利害關系的公司發(fā)行的證券或者承銷期內承銷的證券，或者從事其他重大關聯(lián)交易的，應
當符合基金的投資目標和投資策略，遵循基金份額持有人利益優(yōu)先原則，防范利益沖突，建立健
全內部審批機制和評估機制，按照市場公平合理價格執(zhí)行。相關交易必須事先得到基金托管人的
同意，并按法律法規(guī)予以披露。重大關聯(lián)交易應提交基金管理人董事會審議，并經過三分之二以
上的獨立董事通過?；鸸芾砣硕聲辽倜堪肽陮﹃P聯(lián)交易事項進行審查。
五）基金托管人根據(jù)有關法律法規(guī)的規(guī)定及《基金合同》的約定，對基金管理人投資流通受
限證券進行監(jiān)督。
基金管理人投資流通受限證券，應事先根據(jù)中國證監(jiān)會相關規(guī)定，明確基金投資流通受限證
券的比例，制訂嚴格的投資決策流程和風險控制制度，防范流動性風險、法律風險和操作風險等
各種風險?；鹜泄苋藢鸸芾砣耸欠褡袷叵嚓P制度、流動性風險處置預案以及相關投資額度
和比例等的情況進行監(jiān)督。
1.本基金投資的流通受限證券須為經中國證監(jiān)會批準的非公開發(fā)行股票、公開發(fā)行股票網(wǎng)下
配售部分等在發(fā)行時明確一定期限鎖定期的可交易證券，不包括由于發(fā)布重大消息或其他原因而
臨時停牌的證券、已發(fā)行未上市證券、回購交易中的質押券等流通受限證券。本基金不投資有鎖
定期但鎖定期不明確的證券。
本基金投資的流通受限證券限于可由中國證券登記結算有限責任公司或中央國債登記結算有
限責任公司負責登記和存管，并可在證券交易所或全國銀行間債券市場交易的證券。
本基金投資的流通受限證券應保證登記存管在本基金名下，基金管理人負責相關工作的落實
和協(xié)調，并確保基金托管人能夠正常查詢。因基金管理人原因產生的流通受限證券登記存管問題，
造成基金托管人無法安全保管本基金資產的責任與損失，及因流通受限證券存管直接影響本基金
安全的責任及損失，由基金管理人承擔。
本基金投資流通受限證券，不得預付任何形式的保證金。若有最新法律法規(guī)、監(jiān)管政策變更
規(guī)定的，根據(jù)最新法律法規(guī)、監(jiān)管政策執(zhí)行。
2.基金管理人投資非公開發(fā)行股票，應制訂流動性風險處置預案并經其董事會批準。風險處
置預案應包括但不限于因投資流通受限證券需要解決的基金投資比例限制失調、基金流動性困難
以及相關損失的應對解決措施，以及有關異常情況的處置?；鸸芾砣藨谑状瓮顿Y流通受限證
券前向基金托管人提供基金投資非公開發(fā)行股票相關流動性風險處置預案。
基金管理人對本基金投資流通受限證券的流動性風險負責，確保對相關風險采取積極有效的
措施，在合理的時間內有效解決基金運作的流動性問題。如因基金巨額贖回或市場發(fā)生劇烈變動
等原因而導致基金現(xiàn)金周轉困難時，基金管理人應保證提供足額現(xiàn)金確?；鸬闹Ц督Y算，并承
擔所有損失。對本基金因投資流通受限證券導致的流動性風險，基金托管人不承擔任何責任。如
因基金管理人原因導致本基金出現(xiàn)損失致使基金托管人承擔連帶賠償責任的，基金管理人應賠償
基金托管人由此遭受的損失。
3.本基金投資非公開發(fā)行股票，基金管理人應至少于投資前三個工作日向基金托管人提交有
關書面資料，并保證向基金托管人提供的有關資料真實、準確、完整。有關資料如有調整，基金
管理人應及時提供調整后的資料。上述書面資料包括但不限于：
（1）中國證監(jiān)會批準發(fā)行非公開發(fā)行股票的批準文件。
（2）非公開發(fā)行股票有關發(fā)行數(shù)量、發(fā)行價格、鎖定期等發(fā)行資料。
（3）非公開發(fā)行股票發(fā)行人與中國證券登記結算有限責任公司或中央國債登記結算有限責任
公司簽訂的證券登記及服務協(xié)議。
（4）基金擬認購的數(shù)量、價格、總成本、賬面價值。
4.基金管理人應在本基金投資非公開發(fā)行股票后兩個交易日內，在中國證監(jiān)會規(guī)定媒介披露
所投資非公開發(fā)行股票的名稱、數(shù)量、總成本、賬面價值，以及總成本和賬面價值占基金資產凈
值的比例、鎖定期等信息。
本基金有關投資流通受限證券比例如違反有關限制規(guī)定，在合理期限內未能進行及時調整，
基金管理人應在兩日內編制臨時報告書，予以公告。
5.基金托管人根據(jù)有關規(guī)定有權對基金管理人進行以下事項監(jiān)督：
（1）本基金投資流通受限證券時的法律法規(guī)遵守情況。
（2）在基金投資流通受限證券管理工作方面有關制度、流動性風險處置預案的建立與完善情
況。
（3）有關比例限制的執(zhí)行情況。
（4）信息披露情況。
6.相關法律法規(guī)對基金投資流通受限證券有新規(guī)定的，從其規(guī)定。
六）基金托管人根據(jù)有關法律法規(guī)的規(guī)定及《基金合同》的約定，對基金資產凈值計算、
各類基金份額凈值計算、應收資金到賬、基金費用開支及收入確定、基金收益分配、相關信息披
露、基金宣傳推介材料中登載基金業(yè)績表現(xiàn)數(shù)據(jù)等進行監(jiān)督和核查。
七）基金托管人發(fā)現(xiàn)基金管理人的上述事項及投資指令或實際投資運作違反法律法規(guī)、《基金
合同》和本托管協(xié)議的規(guī)定，應及時以電話提醒或書面提示等方式通知基金管理人限期糾正?；?
金管理人應積極配合和協(xié)助基金托管人的監(jiān)督和核查?；鸸芾砣耸盏綍嫱ㄖ髴谙乱还ぷ?
日前及時核對并以書面形式給基金托管人發(fā)出回函，就基金托管人的疑義進行解釋或舉證，說明
違規(guī)原因及糾正期限，并保證在規(guī)定期限內及時改正。在上述規(guī)定期限內，基金托管人有權隨時
對通知事項進行復查，督促基金管理人改正。基金管理人對基金托管人通知的違規(guī)事項未能在限
期內糾正的，基金托管人應報告中國證監(jiān)會。
八）基金管理人有義務配合和協(xié)助基金托管人依照法律法規(guī)、《基金合同》和本托管協(xié)議對基
金業(yè)務執(zhí)行核查。對基金托管人發(fā)出的書面提示，基金管理人應在規(guī)定時間內答復并改正，或就
基金托管人的疑義進行解釋或舉證；對基金托管人按照法律法規(guī)、《基金合同》和本托管協(xié)議的要
求需向中國證監(jiān)會報送基金監(jiān)督報告的事項，基金管理人應積極配合提供相關數(shù)據(jù)資料和制度等。
九）若基金托管人發(fā)現(xiàn)基金管理人依據(jù)交易程序已經生效的指令違反法律、行政法規(guī)和其他
有關規(guī)定，或者違反《基金合同》約定的，應當立即通知基金管理人，由此造成的損失由基金管
理人承擔。
十）基金托管人發(fā)現(xiàn)基金管理人有重大違規(guī)行為，應及時報告中國證監(jiān)會，同時通知基金管
理人限期糾正，并將糾正結果報告中國證監(jiān)會。基金管理人無正當理由，拒絕、阻撓對方根據(jù)本
托管協(xié)議規(guī)定行使監(jiān)督權，或采取拖延、欺詐等手段妨礙對方進行有效監(jiān)督，情節(jié)嚴重或經基金
托管人提出警告仍不改正的，基金托管人應報告中國證監(jiān)會。
（三）基金管理人對基金托管人的業(yè)務核查
一）基金管理人對基金托管人履行托管職責情況進行核查，核查事項包括基金托管人安全保
管基金財產、開設基金財產的資金賬戶、證券賬戶等投資所需賬戶、復核基金管理人計算的基金
資產凈值和各類基金份額凈值、根據(jù)基金管理人指令辦理清算交收、相關信息披露和監(jiān)督基金投
資運作等行為。
二）基金管理人發(fā)現(xiàn)基金托管人擅自挪用基金財產、未對基金財產實行分賬管理、未執(zhí)行或
無故延遲執(zhí)行基金管理人資金劃撥指令、泄露基金投資信息等違反《基金法》、《基金合同》、本協(xié)
議及其他有關規(guī)定時，應及時以書面形式通知基金托管人限期糾正?；鹜泄苋耸盏酵ㄖ髴?
時核對并以書面形式給基金管理人發(fā)出回函，說明違規(guī)原因及糾正期限，并保證在規(guī)定期限內及
時改正。在上述規(guī)定期限內，基金管理人有權隨時對通知事項進行復查，督促基金托管人改正。
基金托管人應積極配合基金管理人的核查行為，包括但不限于：提交相關資料以供基金管理人核
查托管財產的完整性和真實性，在規(guī)定時間內答復基金管理人并改正。
三）基金管理人發(fā)現(xiàn)基金托管人有重大違規(guī)行為，應及時報告中國證監(jiān)會，同時通知基金托
管人限期糾正，并將糾正結果報告中國證監(jiān)會?；鹜泄苋藷o正當理由，拒絕、阻撓對方根據(jù)本
協(xié)議規(guī)定行使監(jiān)督權，或采取拖延、欺詐等手段妨礙對方進行有效監(jiān)督，情節(jié)嚴重或經基金管理
人提出警告仍不改正的，基金管理人應報告中國證監(jiān)會。
（四）基金財產的保管
一）基金財產保管的原則
1.基金財產應獨立于基金管理人、基金托管人和證券經紀機構的固有財產。
2.基金托管人應安全保管基金財產。
3.基金托管人按照規(guī)定開設基金財產的資金賬戶、證券賬戶等投資所需賬戶。
4.基金托管人對所托管的不同基金財產分別設置賬戶，確?；鹭敭a的完整與獨立。
5.基金托管人按照《基金合同》和本協(xié)議的約定保管基金財產，如有特殊情況雙方可另行協(xié)
商解決?；鹜泄苋宋唇浕鸸芾砣说闹噶睿坏米孕羞\用、處分、分配本基金的任何資產（不
包含托管人開戶銀行或交易/登記結算機構扣收交易費、結算費和賬戶維護費等費用）。
6.對于因為基金投資產生的應收資產，應由基金管理人負責與有關當事人確定到賬日期并通
知基金托管人，到賬日基金財產沒有到達基金賬戶的，基金托管人應及時通知基金管理人采取措
施進行催收。由此給基金財產造成損失的，基金管理人應負責向有關當事人追償基金財產的損失，
基金托管人對此不承擔任何責任。
7.除依據(jù)法律法規(guī)和《基金合同》的規(guī)定外，基金托管人不得委托第三人托管基金財產。
二）基金募集期間及募集資金的驗資
1.基金募集期間募集的資金應存于基金管理人在基金托管人的營業(yè)機構開立的“基金募集專
戶”。該賬戶由基金管理人開立并管理。
2.基金募集期滿或基金停止募集時，基金管理人應將屬于基金財產的全部資金劃入基金托管
人開立的基金銀行賬戶，同時在規(guī)定時間內，聘請符合《中華人民共和國證券法》規(guī)定的會計師
事務所進行驗資，出具驗資報告。出具的驗資報告由參加驗資的2名或2名以上中國注冊會計師簽
字方為有效。
3.若基金募集期限屆滿，未能達到《基金合同》生效的條件，由基金管理人按規(guī)定辦理退款
等事宜。
三）基金銀行賬戶（托管資金賬戶）的開立和管理
1.基金托管人應以本基金的名義在其營業(yè)機構開立基金的托管資金賬戶，并根據(jù)基金管理人
合法合規(guī)的指令辦理資金收付。本基金的銀行預留印鑒由基金托管人保管和使用。
2.基金托管資金賬戶的開立和使用，限于滿足開展本基金業(yè)務的需要?；鹜泄苋撕突鸸?
理人不得假借本基金的名義開立任何其他銀行賬戶；亦不得使用基金的任何賬戶進行本基金業(yè)務
以外的活動。
3.基金托管資金賬戶的開立和管理應符合銀行業(yè)監(jiān)督管理機構的有關規(guī)定。
4.在符合法律法規(guī)規(guī)定的條件下，基金托管人可以通過基金托管人專用賬戶辦理基金資產的
支付。
5.基金管理人應于基金終止運作后及時完成收益兌付、費用結清及其他應收應付款項資金劃
轉，在確保后續(xù)不再發(fā)生款項進出后的10個工作日內向基金托管人發(fā)出銷戶申請。
四）基金證券賬戶和證券資金賬戶的開立和管理
1.基金托管人在中國證券登記結算有限責任公司為基金開立基金托管人與本基金聯(lián)名的證券
賬戶。
2.基金證券賬戶的開立和使用，僅限于滿足開展本基金業(yè)務的需要。基金托管人和基金管理
人不得出借或未經對方同意擅自轉讓基金的任何證券賬戶，亦不得使用基金的任何賬戶進行本基
金業(yè)務以外的活動。
3.基金證券賬戶的開立和證券賬戶卡的保管由基金托管人負責，賬戶資產的管理和運用由基
金管理人負責。
證券賬戶開戶費由基金管理人先行墊付,待本基金合同生效后,基金管理人可向基金托管人發(fā)
送劃款指令,將代墊開戶費從本基金托管資金賬戶中扣還基金管理人。
4.基金管理人為基金財產在證券經紀機構開立證券資金賬戶，用于基金財產證券交易結算資
金的存管、記載交易結算資金的變動明細以及場內證券交易清算，并與基金托管人開立的基金托
管資金賬戶建立第三方存管關系。交易所證券交易資金采用第三方存管模式，即用于證券交易結
算資金全額存放在基金管理人為基金開立的證券資金賬戶中，場內的證券交易資金清算由基金管
理人所選擇的證券經紀機構負責，證券資金賬戶內的資金，只能通過證銀轉賬方式將資金劃轉至
基金托管資金賬戶，不得將資金劃轉至任何其他銀行賬戶。第三方存管對應關系一經確定，不得
更改，如果必須更改，應由基金管理人發(fā)起，經過基金托管人書面確認后，重新建立第三方存管
對應關系?；鹜泄苋撕突鸸芾砣瞬坏贸鼋杌蜣D讓證券賬戶、證券資金賬戶，亦不得使用證券
賬戶或證券資金賬戶進行本基金業(yè)務以外的活動?；鸸芾砣顺兄Z證券資金賬戶為主資金賬戶，
不開立任何輔助資金賬戶；不為證券資金賬戶另行開立托管資金賬戶以外的其他銀行賬戶。基金
托管人不負責辦理場內的證券交易資金清算，也不負責保管證券資金賬戶內存放的資金。
5.賬戶注銷時，在遵守中國證券登記結算有限責任公司的相關規(guī)定下，由基金管理人和基金
托管人協(xié)商確認主要辦理人。賬戶注銷期間，主要辦理人如需另一方提供配合的，另一方應予以
配合。
6.若中國證監(jiān)會或其他監(jiān)管機構在本托管協(xié)議訂立日之后允許基金從事其他投資品種的投資
業(yè)務，涉及相關賬戶的開立、使用的，若無相關規(guī)定，則基金托管人比照上述關于賬戶開立、使
用的規(guī)定執(zhí)行。
五）銀行間賬戶的開設和管理
《基金合同》生效后，基金管理人負責以基金的名義申請并取得進入全國銀行間同業(yè)拆借市
場的交易資格，并代表基金進行交易；基金托管人根據(jù)中國人民銀行、銀行間市場登記結算機構
的有關規(guī)定，以本基金的名義在銀行間市場登記結算機構開立債券托管賬戶和資金結算專戶，并
代表基金進行銀行間市場債券的結算。基金管理人代表基金簽訂全國銀行間債券市場債券回購主
協(xié)議。
六）其他賬戶的開立和管理
1.在本托管協(xié)議訂立日之后，本基金被允許從事符合因業(yè)務發(fā)展需要而開立的其他賬戶，可
以根據(jù)法律法規(guī)和《基金合同》約定的其他投資品種的投資業(yè)務時，如果涉及相關賬戶的開設和
使用，由基金管理人協(xié)助基金托管人根據(jù)有關法律法規(guī)的規(guī)定和《基金合同》的約定，開立有關
賬戶。新賬戶按有關規(guī)定使用并管理。
2.法律法規(guī)等有關規(guī)定對相關賬戶的開立和管理另有規(guī)定的，從其規(guī)定辦理。
七）基金財產投資的有關有價憑證等的保管
基金財產投資的有關實物證券、銀行存款開戶證實書等有價憑證由基金托管人存放于基金托
管人的保管庫，也可存入法律法規(guī)有關規(guī)定允許的各類代保管庫，保管憑證由基金托管人持有。
實物證券、銀行定期存款證實書等有價憑證的購買和轉讓，由基金管理人和基金托管人雙方約定
辦理?；鹜泄苋藢τ苫鹜泄苋艘酝鈾C構實際有效控制或保管的資產不承擔任何責任。
八）與基金財產有關的重大合同的保管
與基金財產有關的重大合同的簽署，由基金管理人負責。由基金管理人代表基金簽署的、與
基金財產有關的重大合同的原件分別由基金管理人、基金托管人保管。除本協(xié)議另有規(guī)定外，基
金管理人代表基金簽署的與基金財產有關的重大合同包括但不限于基金年度審計合同、基金信息
披露協(xié)議及基金投資業(yè)務中產生的重大合同，基金管理人應保證基金管理人和基金托管人至少各
持有一份正本的原件?；鸸芾砣藨谥卮蠛贤炇鸷蠹皶r以加密方式將重大合同傳真給基金托
管人，并在三十個工作日內將正本送達基金托管人處。重大合同的保管期限不低于法律法規(guī)規(guī)定
的最低期限。
（五）基金資產凈值計算和會計核算
一）基金資產凈值的計算、復核與完成的時間及程序
1.基金資產凈值是指基金資產總值減去基金負債后的金額。某一類別基金份額凈值是按照每
個工作日閉市后，該類別基金資產凈值除以當日該類別基金份額的余額數(shù)量計算，精確到0.0001
元，小數(shù)點后第五位四舍五入?；鸸芾砣丝梢栽O立大額贖回情形下的凈值精度應急調整機制，
具體請參見相關公告。國家另有規(guī)定的，從其規(guī)定。
基金管理人于每個工作日計算基金資產凈值及各類基金份額凈值，并按規(guī)定公告。
2.基金管理人應每個工作日對基金資產估值。但基金管理人根據(jù)法律法規(guī)或《基金合同》的
規(guī)定暫停估值時除外?；鸸芾砣嗣總€工作日對基金資產估值后，將各類基金份額凈值結果發(fā)送
基金托管人，經基金托管人復核無誤后，由基金管理人對外公布。
二）基金資產估值方法和特殊情形的處理
1.估值對象
本基金所擁有的目標ETF基金份額、股票、股指期貨合約、國債期貨合約、債券、資產支持證
券和銀行存款本息、應收款項、其它投資等資產及負債。
2.估值方法
（1）目標ETF的估值
本基金投資的目標ETF基金份額以目標ETF估值日基金份額凈值估值，若當日無目標ETF基金份
額凈值的，以目標ETF最近公布的基金份額凈值估值。
（2）證券交易所上市的有價證券的估值
1）除本部分另有約定的品種外，交易所上市的有價證券（包括股票等），以其估值日在證券
交易所掛牌的市價（收盤價）估值；估值日無交易的，且最近交易日后經濟環(huán)境未發(fā)生重大變化
或證券發(fā)行機構未發(fā)生影響證券價格的重大事件的，以最近交易日的市價（收盤價）估值；如最
近交易日后經濟環(huán)境發(fā)生了重大變化或證券發(fā)行機構發(fā)生影響證券價格的重大事件的，可參考類
似投資品種的現(xiàn)行市價及重大變化因素，調整最近交易市價，確定公允價格；
2）交易所上市交易或掛牌轉讓的不含權固定收益品種，選取估值日第三方估值機構提供的相
應品種當日的估值價格進行估值；
3）對在交易所市場上市交易的可轉換債券，按照估值日第三方估值機構提供的價格估值；
4）對交易所上市不存在活躍市場的有價證券，采用估值技術確定公允價值。對在交易所市場
掛牌轉讓的資產支持證券，采用估值技術確定公允價值；
5）對交易所市場上市交易或掛牌轉讓的含權固定收益品種，按照第三方估值機構提供的相應
品種當日的唯一估值價格或推薦估值價格估值。對于含投資人回售權的固定收益品種，行使回售
權的，在回售登記日至實際收款日期間選取第三方估值機構提供的相應品種的唯一估值價格或推
薦估值價格，同時應充分考慮發(fā)行人的信用風險變化對公允價值的影響?；厥鄣怯浗刂谷眨ê?
日）后未行使回售權的按照長待償期所對應的價格進行估值。
（3）處于未上市期間及流通受限的有價證券應區(qū)分如下情況處理：
1）送股、轉增股、配股和公開增發(fā)的新股，按估值日在證券交易所掛牌的同一股票的估值方
法估值；該日無交易的，以最近一日的市價（收盤價）估值；
2）首次公開發(fā)行未上市的股票，采用估值技術確定公允價值估值；首次發(fā)行未上市債券采用
估值技術確定的公允價值進行估值；
3）對于未上市或未掛牌轉讓且不存在活躍市場的有價證券，應采用在當前情況下適用并且有
足夠可利用數(shù)據(jù)和其他信息支持的估值技術確定其公允價值。
4）在發(fā)行時明確一定期限限售期的股票，包括但不限于非公開發(fā)行股票、首次公開發(fā)行股票
時公司股東公開發(fā)售股份、通過大宗交易取得的帶限售期的股票等，不包括停牌、新發(fā)行未上市、
回購交易中的質押券等流通受限股票，按監(jiān)管機構或行業(yè)協(xié)會有關規(guī)定確定公允價值。
（4）對全國銀行間市場上不含權的固定收益品種，按照第三方估值機構提供的相應品種當日
的估值價格估值。對銀行間市場上含權的固定收益品種，按照第三方估值機構提供的相應品種當
日的唯一估值價格或推薦估值價格估值。對于含投資者回售權的固定收益品種，行使回售權的，
在回售登記日至實際收款日期間選取第三方估值機構提供的相應品種的唯一估值價格或推薦估值
價格，同時應充分考慮發(fā)行人的信用風險變化對公允價值的影響?；厥鄣怯浧诮刂谷眨ê斎眨?
后未行使回售權的按照長待償期所對應的價格進行估值。
（5）對于發(fā)行人已破產、發(fā)行人未能按時足額償付本金或利息，或者有其它可靠信息表明本
金或利息無法按時足額償付的債券投資品種，第三方估值機構可在提供推薦價格的同時提供價格
區(qū)間作為公允價值的參考范圍以及公允價值存在重大不確定性的相關提示?；鸸芾砣嗽谂c基金
托管人協(xié)商一致后，可采用價格區(qū)間中的數(shù)據(jù)作為該債券投資品種的公允價值。
（6）存款的估值方法
持有的銀行定期存款或通知存款以本金列示，按協(xié)議或合同利率逐日確認利息收入。
（7）投資證券衍生品的估值方法
股指期貨合約和國債期貨合約，一般以估值當日結算價進行估值，估值當日無結算價的，且
最近交易日后經濟環(huán)境未發(fā)生重大變化的，采用最近交易日結算價估值。
（8）同一債券同時在兩個或兩個以上市場交易的，按債券所處的市場分別估值。
（9）本基金可以采用第三方估值機構按照上述公允價值確定原則提供的估值價格數(shù)據(jù)。
（10）基金參與融資和轉融通證券出借業(yè)務的，按照相關法律法規(guī)和行業(yè)協(xié)會的相關規(guī)定進
行估值。
（11）存托憑證的估值
本基金投資存托憑證的估值核算，依照境內上市交易的股票執(zhí)行。
（12）如有確鑿證據(jù)表明按上述方法進行估值不能客觀反映其公允價值的，基金管理人可根
據(jù)具體情況與基金托管人商定后，按最能反映公允價值的價格估值。
（13）當發(fā)生大額申購或贖回情形時，基金管理人可以采用擺動定價機制，以確?；鸸乐?
的公平性。
（14）相關法律法規(guī)以及監(jiān)管部門有強制規(guī)定的，從其規(guī)定。如有新增事項，按國家最新規(guī)
定估值。
如基金管理人或基金托管人發(fā)現(xiàn)基金估值違反基金合同訂明的估值方法、程序及相關法律法
規(guī)的規(guī)定或者未能充分維護基金份額持有人利益時，應立即通知對方，共同查明原因，雙方協(xié)商
解決。
根據(jù)有關法律法規(guī)，基金資產凈值計算和基金會計核算的義務由基金管理人承擔。本基金的
基金會計責任方由基金管理人擔任，因此，就與本基金有關的會計問題，如經相關各方在平等基
礎上充分討論后，仍無法達成一致的意見，基金管理人向基金托管人出具蓋章的書面說明后，按
照基金管理人對基金凈值信息的計算結果對外予以公布。
3.特殊情形的處理
（1）基金管理人或基金托管人按估值方法的第（12）項進行估值時，所造成的誤差不作為基
金資產估值錯誤處理。
（2）由于不可抗力原因，或由于證券/期貨交易場所及其登記結算公司、第三方估值機構、
指數(shù)編制機構等發(fā)送的數(shù)據(jù)錯誤等原因，基金管理人和基金托管人雖然已經采取必要、適當、合
理的措施進行檢查，但是未能發(fā)現(xiàn)該錯誤的，由此造成的基金資產估值錯誤，基金管理人和基金
托管人免除賠償責任。但基金管理人和基金托管人應當積極采取必要的措施消除或減輕由此造成
的影響。
三）基金份額凈值錯誤的處理方式
1.當任一類基金份額凈值小數(shù)點后4位以內(含第4位)發(fā)生差錯時，視為該類基金份額凈值錯
誤；基金份額凈值出現(xiàn)錯誤時，基金管理人應當立即予以糾正，通報基金托管人，并采取合理的
措施防止損失進一步擴大；錯誤偏差達到該類基金份額凈值的0.25%時，基金管理人應當通報基金
托管人并報中國證監(jiān)會備案；錯誤偏差達到該類基金份額凈值的0.5%時，基金管理人應當公告，
并報中國證監(jiān)會備案；當發(fā)生凈值計算錯誤時，由基金管理人負責處理，由此給基金份額持有人
和基金造成損失的，應由基金管理人先行賠付，基金管理人按差錯情形，有權向其他當事人追償。
2.當基金份額凈值計算差錯給基金和基金份額持有人造成損失需要進行賠償時，基金管理人
和基金托管人根據(jù)實際情況界定雙方承擔的責任，經確認后按以下條款進行賠償：
(1)本基金的基金會計責任方由基金管理人擔任，與本基金有關的會計問題，如經雙方在平等
基礎上充分討論后，尚不能達成一致時，按基金管理人的建議執(zhí)行，由此給基金份額持有人和基
金財產造成的損失，由基金管理人負責賠付。
(2)若基金管理人計算的各類基金份額凈值已由基金托管人復核確認后公告，而且基金托管人
未對計算過程提出疑義或要求基金管理人書面說明，基金份額凈值出錯且造成基金份額持有人損
失的，應根據(jù)法律法規(guī)的規(guī)定對投資者或基金支付賠償金，就實際向投資者或基金支付的賠償金
額，基金管理人與基金托管人按照管理費和托管費的比例各自承擔相應的責任。
(3)如基金管理人和基金托管人對各類基金份額凈值的計算結果，雖然多次重新計算和核對，
尚不能達成一致時，為避免不能按時公布各類基金份額凈值的情形，以基金管理人的計算結果對
外公布，由此給基金份額持有人和基金造成的損失，由基金管理人負責賠付。
(4)由于基金管理人提供的信息錯誤（包括但不限于基金申購或贖回金額等），進而導致基金
份額凈值計算錯誤而引起的基金份額持有人和基金財產的損失，由基金管理人負責賠付。
3.由于不可抗力原因，或由于證券/期貨交易場所及其登記結算公司、第三方估值機構、指數(shù)
編制機構等發(fā)送的數(shù)據(jù)錯誤等原因，基金管理人和基金托管人雖然已經采取必要、適當、合理的
措施進行檢查，但是未能發(fā)現(xiàn)該錯誤的，由此造成的基金資產估值錯誤，基金管理人、基金托管
人免除賠償責任。但基金管理人、基金托管人應積極采取必要的措施減輕或消除由此造成的影響。
4.基金管理人和基金托管人由于各自技術系統(tǒng)設置而產生的凈值計算尾差，以基金管理人計
算結果為準。
5.前述內容如法律法規(guī)或者監(jiān)管部門另有規(guī)定的，從其規(guī)定。如果行業(yè)另有通行做法，雙方
當事人應本著平等和保護基金份額持有人利益的原則進行協(xié)商。
四）暫停估值的情形
1、基金投資所涉及的證券/期貨交易市場遇法定節(jié)假日或因其他原因暫停營業(yè)時；
2、因不可抗力致使基金管理人、基金托管人無法準確評估基金資產價值時；
3、基金所投資的目標ETF發(fā)生暫停估值、暫停公告基金份額凈值的情形；
4、當特定資產占前一估值日基金資產凈值50%以上的，經與基金托管人協(xié)商確認后，基金管
理人應當暫停估值；
5、法律法規(guī)、中國證監(jiān)會和基金合同認定的其它情形。
五）基金會計制度
按國家有關部門規(guī)定的會計制度執(zhí)行。
六）基金賬冊的建立
基金管理人進行基金會計核算并編制基金財務會計報告?；鸸芾砣霜毩⒌卦O置、記錄和保
管本基金的全套賬冊。若基金管理人和基金托管人對會計處理方法存在分歧，應以基金管理人的
處理方法為準。若當日核對不符，暫時無法查找到錯賬的原因而影響到基金凈值信息的計算和公
告的，以基金管理人的賬冊為準。
七）基金財務報表與報告的編制和復核
1.財務報表的編制
基金財務報表由基金管理人編制，基金托管人復核。
2.報表復核
基金托管人在收到基金管理人編制的基金財務報表后，進行獨立的復核。核對不符時，應及
時通知基金管理人共同查出原因，進行調整，直至雙方數(shù)據(jù)完全一致。
3.財務報表的編制與復核時間安排
(1)報表的編制
基金管理人應當在每月結束后5個工作日內完成月度報表的編制；在季度結束之日起15個工作
日內完成基金季度報告的編制；在上半年結束之日起兩個月內完成基金中期報告的編制；在每年
結束之日起三個月內完成基金年度報告的編制。基金年度報告中的財務會計報告應當經過符合《中
華人民共和國證券法》規(guī)定的會計師事務所審計。《基金合同》生效不足兩個月的，基金管理人可
以不編制當期季度報告、中期報告或者年度報告。
(2)報表的復核
基金管理人應及時完成報表編制，將有關報表提供基金托管人復核；基金托管人在復核過程
中，發(fā)現(xiàn)雙方的報表存在不符時，基金管理人和基金托管人應共同查明原因，進行調整，調整以
國家有關規(guī)定為準。
基金管理人應留足充分的時間，便于基金托管人復核相關報表及報告。如果基金管理人與基
金托管人不能于應當發(fā)布公告之日之前就相關報表達成一致，基金管理人按照其編制的報表對外
發(fā)布公告，基金托管人有權就相關情況報中國證監(jiān)會備案。
八）基金管理人應在編制季度報告、中期報告或者年度報告之前及時向基金托管人提供基金
業(yè)績比較基準的基礎數(shù)據(jù)和編制結果。
九）實施側袋機制期間的基金資產估值
本基金實施側袋機制的，應根據(jù)本部分的約定對主袋賬戶資產進行估值并披露主袋賬戶的基
金凈值信息，暫停披露側袋賬戶份額凈值。
（六）基金份額持有人名冊的登記與保管
基金份額持有人名冊至少應包括基金份額持有人的名稱和持有的基金份額?；鸱蓊~持有人
名冊由基金登記機構根據(jù)基金管理人的指令編制和保管?；鸸芾砣撕突鹜泄苋藨謩e保管基
金份額持有人名冊，保存期不低于法律法規(guī)規(guī)定的最低期限。如不能妥善保管，則按相關法規(guī)承
擔責任。
在基金托管人要求或編制中期報告和年度報告前，基金管理人應將有關資料送交基金托管人，
不得無故拒絕或延誤提供，并保證其的真實性、準確性和完整性?；鹜泄苋瞬坏脤⑺９艿幕?
金份額持有人名冊用于基金托管業(yè)務以外的其他用途，并應遵守保密義務。
（七）爭議解決方式
雙方當事人同意，因本協(xié)議產生或與之相關的爭議可通過友好協(xié)商解決，但若未能以協(xié)商方
式解決的，任何一方均有權將爭議提交中國國際經濟貿易仲裁委員會，仲裁地點為北京市，按照
中國國際經濟貿易仲裁委員會屆時有效的仲裁規(guī)則進行仲裁。仲裁裁決是終局的，對當事人均有
約束力。除非仲裁裁決另有規(guī)定，仲裁費用由敗訴方承擔。
爭議處理期間，雙方當事人應恪守基金管理人和基金托管人職責，各自繼續(xù)忠實、勤勉、盡
責地履行《基金合同》和本托管協(xié)議規(guī)定的義務，維護基金份額持有人的合法權益。
協(xié)議受中國法律（為本協(xié)議之目的，不包括香港特別行政區(qū)、澳門特別行政區(qū)和臺灣地區(qū)法
律）管轄并從其解釋。
（八）托管協(xié)議的變更、終止與基金財產的清算
一）托管協(xié)議的變更程序
本協(xié)議雙方當事人經協(xié)商一致，可以對協(xié)議進行修改。修改后的新協(xié)議，其內容不得與《基
金合同》的規(guī)定有任何沖突。
二）基金托管協(xié)議終止出現(xiàn)的情形
1.《基金合同》終止；
2.基金托管人解散、依法被撤銷、破產或由其他基金托管人接管基金資產；
3.基金管理人解散、依法被撤銷、破產或由其他基金管理人接管基金管理權；
4.發(fā)生法律法規(guī)或《基金合同》規(guī)定的終止事項。
三）基金財產的清算
1.基金財產清算小組：自出現(xiàn)《基金合同》終止事由之日起30個工作日內成立基金財產清算
小組，基金管理人組織基金財產清算小組并在中國證監(jiān)會的監(jiān)督下進行基金清算。
2.基金財產清算小組組成：基金財產清算小組成員由基金管理人、基金托管人、符合《中華
人民共和國證券法》規(guī)定的注冊會計師、律師以及中國證監(jiān)會指定的人員組成?；鹭敭a清算小
組可以聘用必要的工作人員。
3.基金財產清算小組職責：基金財產清算小組負責基金財產的保管、清理、估價、變現(xiàn)和分
配?；鹭敭a清算小組可以依法進行必要的民事活動。
4.基金財產清算程序：
(1)《基金合同》終止情形出現(xiàn)時，由基金財產清算小組統(tǒng)一接管基金；
(2)對基金財產和債權債務進行清理和確認；
(3)對基金財產進行估值和變現(xiàn)；
(4)制作清算報告；
(5)聘請會計師事務所對清算報告進行外部審計，聘請律師事務所對清算報告出具法律意見
書；
(6)將清算報告報中國證監(jiān)會備案并公告；
(7)對基金剩余財產進行分配。
5.基金財產清算的期限為6個月，但因本基金所持證券的流動性受到限制而不能及時變現(xiàn)的，
清算期限相應順延。
6.清算費用
清算費用是指基金財產清算小組在進行基金清算過程中發(fā)生的所有合理費用，清算費用由基
金財產清算小組優(yōu)先從基金財產中支付。
7.基金財產清算剩余資產的分配：
依據(jù)基金財產清算的分配方案，將基金財產清算后的全部剩余資產扣除基金財產清算費用、
交納所欠稅款并清償基金債務后，按各類基金份額在基金合同終止事由發(fā)生時各自基金份額資產
凈值的比例確定剩余財產在各類基金份額中的分配比例，并在各類基金份額可分配的剩余財產范
圍內按各份額類別基金份額持有人持有的基金份額比例進行分配。
8.基金財產清算的公告
清算過程中的有關重大事項須及時公告；基金財產清算報告應當經過符合《中華人民共和國
證券法》規(guī)定的會計師事務所審計并由律師事務所出具法律意見書后報中國證監(jiān)會備案并公告。
基金財產清算公告于基金財產清算報告報中國證監(jiān)會備案后5個工作日內由基金財產清算小組進
行公告，基金財產清算小組應當將清算報告登載在規(guī)定網(wǎng)站上，并將清算報告提示性公告登載在
規(guī)定報刊上。
9.基金財產清算賬冊及文件的保存
基金財產清算賬冊及有關文件由基金托管人保存不低于法律法規(guī)規(guī)定的最低期限。
二十一、對基金份額持有人的服務
基金管理人承諾為基金份額持有人提供一系列的服務?；鸸芾砣擞袡喔鶕?jù)基金份額持有人
的需要和市場的變化，增加或變更服務項目及內容。主要服務內容如下：
（一）資料寄送
投資者更改個人信息資料，請及時到原開立華寶基金賬戶的銷售機構更改。
在從銷售機構獲取準確的客戶地址、郵編和電子郵箱地址的前提下，基金管理人將根據(jù)投資
者的需要寄送以下資料：
1、認購確認書
在基金募集期間認購的，基金管理人將于基金合同生效后的3個工作日內向已經定制了電子
對賬單服務的投資者提供電子版認購確認書。如基金份額持有人因特殊原因需要獲取紙質認購確
認書，可撥打基金管理人客服電話400-700-5588（免長途話費）、400-820-5050（免長途話費），
按“0”轉人工服務，提供姓名、開戶證件號碼或基金賬號、郵寄地址、郵政編碼、聯(lián)系電話，客
服人員核對信息無誤后，為基金份額持有人免費郵寄紙質認購確認書。
2、基金投資者對賬單
基金管理人將在每月度結束后的3個工作日內，向已經定制了電子對賬單服務的基金份額持
有人提供電子對賬單。如基金份額持有人因特殊原因需要獲取指定期間的紙質對賬單，可撥打本
基金管理人客服電話400-700-5588（免長途話費）、400-820-5050（免長途話費），按“0”轉人
工服務，提供姓名、開戶證件號碼或基金賬號、郵寄地址、郵政編碼、聯(lián)系電話，客服人員核對
信息無誤后，為基金份額持有人免費郵寄紙質對賬單。
3、其他相關的信息資料
基金管理人以說明或電子形式向投資者寄送基金其他信息資料。
（二）定期定額投資計劃
本基金可通過銷售機構為投資者提供定期定額投資的服務，即投資者可通過固定的渠道，采
用定期定額的方式申購基金份額。定期定額投資不受最低申購金額限制，具體實施時間和業(yè)務規(guī)
則將在本基金開放申購贖回后公告。
（三）基金轉換
基金管理人可以根據(jù)相關法律法規(guī)以及基金合同的規(guī)定，在條件成熟的情況下提供本基金與
基金管理人管理的其他基金之間的轉換服務?；疝D換可以收取一定的轉換費，相關規(guī)則由基金
管理人屆時根據(jù)相關法律法規(guī)及基金合同的規(guī)定制定并公告。
（四）在線服務
基金管理人利用基金管理人的網(wǎng)站（www.fsfund.com）為基金投資者提供網(wǎng)上查詢、網(wǎng)上資
訊服務。
（五）資訊服務
1、投資者如果想了解申購與贖回的交易情況、基金賬戶份額、基金產品與服務等信息，可撥
打基金管理人如下電話：
電話呼叫中心：400-700-5588（免長途話費）、400-820-5050（免長途話費），該電話可轉人
工座席。
直銷柜臺電話：021-38505731、021-38505732
傳真：021-50499663、021-50988055
2、互聯(lián)網(wǎng)站
基金管理人網(wǎng)址：www.fsfund.com
電子信箱：fsf@fsfund.com
（六）客戶投訴和建議處理
投資者可以通過基金管理人提供的呼叫中心自動語音留言、呼叫中心人工座席、書信、電子
郵件、傳真等渠道對基金管理人和銷售機構所提供的服務進行投訴或提出建議。投資者還可以通
過銷售機構的服務電話對該銷售機構提供的服務進行投訴。
（七）如本招募說明書存在任何您/貴機構無法理解的內容，請通過上述方式聯(lián)系基金管理人。
請確保投資前，您/貴機構已經全面理解了本招募說明書。
二十二、其他應披露事項
暫無。
二十三、招募說明書存放及查閱方式
本招募說明書公布后，分別置備于基金管理人、基金托管人和基金銷售機構的辦公場所，供
公眾查閱、復制。
基金管理人和基金托管人保證文本的內容與公告的內容完全一致。
二十四、備查文件
以下文件存于基金管理人及基金托管人辦公場所備投資人查閱。
（一）中國證監(jiān)會準予華寶滬深300自由現(xiàn)金流交易型開放式指數(shù)證券投資基金聯(lián)接基金募
集注冊的文件
（二）《華寶滬深300自由現(xiàn)金流交易型開放式指數(shù)證券投資基金聯(lián)接基金基金合同》
（三）《華寶滬深300自由現(xiàn)金流交易型開放式指數(shù)證券投資基金聯(lián)接基金托管協(xié)議》
（四）法律意見書
（五）基金管理人業(yè)務資格批件和營業(yè)執(zhí)照
（六）基金托管人業(yè)務資格批件和營業(yè)執(zhí)照
（七）中國證監(jiān)會要求的其他文件
投資人可以通過基金管理人網(wǎng)站，查閱或下載基金合同、招募說明書、托管協(xié)議及基金的各
種定期和臨時公告。
華寶基金管理有限公司
2025年6月24日
華寶滬深300自由現(xiàn)金流交易型開放式指數(shù)證券投資基金聯(lián)接基金招募說明書.pdf