西部利得恒生科技指數(shù)證券投資基金（QDII）托管協(xié)議
西部利得恒生科技指數(shù)證券投資基金
（QDII）托管協(xié)議
基金管理人：西部利得基金管理有限公司
基金托管人：中國農(nóng)業(yè)銀行股份有限公司
目錄
1.基金托管協(xié)議當(dāng)事人.............................................................................................................4
2.基金托管協(xié)議的依據(jù)、目的和原則......................................................................................6
3.基金托管人的受托職責(zé)和托管職責(zé)......................................................................................7
4.基金托管人對基金管理人的業(yè)務(wù)監(jiān)督和核查......................................................................8
5.基金管理人對基金托管人的業(yè)務(wù)核查................................................................................12
6.基金財產(chǎn)的保管...................................................................................................................13
7.指令的發(fā)送、確認(rèn)及執(zhí)行...................................................................................................15
8.交易及清算交收安排...........................................................................................................18
9.基金資產(chǎn)凈值計算和會計核算............................................................................................20
10.基金收益分配.....................................................................................................................26
11.基金信息披露.....................................................................................................................28
12.公司行為.............................................................................................................................30
13.基金費用.............................................................................................................................31
14.基金份額持有人名冊的登記與保管.................................................................................35
15.基金有關(guān)文件檔案的保存.................................................................................................36
16.基金管理人和基金托管人的更換.....................................................................................37
17.禁止行為.............................................................................................................................40
18.托管協(xié)議的變更、終止與基金財產(chǎn)的清算.....................................................................42
19.違約責(zé)任.............................................................................................................................44
20.爭議解決方式.....................................................................................................................46
21.托管協(xié)議的效力.................................................................................................................47
22.其他事項.............................................................................................................................48
23.托管協(xié)議的簽訂.................................................................................................................49
鑒于西部利得基金管理有限公司是一家依照中國法律合法成立并有效存續(xù)的有限責(zé)任
公司，按照相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定具備擔(dān)任基金管理人的資格和能力，擬募集發(fā)行西部利得恒
生科技指數(shù)證券投資基金（QDII）；
鑒于中國農(nóng)業(yè)銀行股份有限公司是一家依照中國法律合法成立并有效存續(xù)的商業(yè)銀行，
按照相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定具備擔(dān)任基金托管人的資格和能力；
鑒于西部利得基金管理有限公司擬擔(dān)任西部利得恒生科技指數(shù)證券投資基金（QDII）的
基金管理人，中國農(nóng)業(yè)銀行股份有限公司擬擔(dān)任西部利得恒生科技指數(shù)證券投資基金（QDII）
的基金托管人；
為明確西部利得恒生科技指數(shù)證券投資基金（QDII）的基金管理人和基金托管人之間的
權(quán)利義務(wù)關(guān)系，特制訂本托管協(xié)議。
除非另有約定，《西部利得恒生科技指數(shù)證券投資基金（QDII）基金合同》（以下簡稱“《基
金合同》”）中定義的術(shù)語在用于本托管協(xié)議時應(yīng)具有相同的含義；若有抵觸應(yīng)以《基金合同》
為準(zhǔn)，并依其條款解釋。
若本基金實施側(cè)袋機(jī)制的，側(cè)袋機(jī)制實施期間的相關(guān)安排見基金合同和招募說明書的規(guī)
定。
1.基金托管協(xié)議當(dāng)事人
（一）基金管理人
名稱：西部利得基金管理有限公司
注冊地址：中國（上海）自由貿(mào)易試驗區(qū)耀體路276號901室-908室
法定代表人：何方
成立時間：2010年7月20日
批準(zhǔn)設(shè)立機(jī)關(guān)及批準(zhǔn)設(shè)立文號：中國證監(jiān)會證監(jiān)許可【2010】864號
注冊資本：叁億柒仟萬元
組織形式：有限責(zé)任公司
經(jīng)營范圍：基金募集、基金銷售、資產(chǎn)管理、中國證監(jiān)會許可的其他業(yè)務(wù)
存續(xù)期間：持續(xù)經(jīng)營
電話：（021）38572888
（二）基金托管人
名稱：中國農(nóng)業(yè)銀行股份有限公司
注冊地址：北京市東城區(qū)建國門內(nèi)大街69號
辦公地址：北京市西城區(qū)復(fù)興門內(nèi)大街28號凱晨世貿(mào)中心東座F9
郵政編碼：100031
法定代表人：谷澍
成立時間：2009年1月15日
基金托管資格批準(zhǔn)文號：中國證監(jiān)會證監(jiān)基字[1998]23號
批準(zhǔn)設(shè)立機(jī)關(guān)和批準(zhǔn)設(shè)立文號：中國銀監(jiān)會銀監(jiān)復(fù)[2009]13號
組織形式：股份有限公司
注冊資金：32,479,411.7萬元人民幣
存續(xù)期間：持續(xù)經(jīng)營
經(jīng)營范圍：吸收公眾存款；發(fā)放短期、中期、長期貸款；辦理國內(nèi)外結(jié)算；辦理票據(jù)承
兌與貼現(xiàn)；發(fā)行金融債券；代理發(fā)行、代理兌付、承銷政府債券；買賣政府債券、金融債券；
從事同業(yè)拆借；買賣、代理買賣外匯；結(jié)匯、售匯；從事銀行卡業(yè)務(wù)；提供信用證服務(wù)及擔(dān)
保；代理收付款項及代理保險業(yè)務(wù)；提供保管箱服務(wù)；代理資金清算；各類匯兌業(yè)務(wù)；代理
政策性銀行、外國政府和國際金融機(jī)構(gòu)貸款業(yè)務(wù)；貸款承諾；組織或參加銀團(tuán)貸款；外匯存
款；外匯貸款；外匯匯款；外匯借款；發(fā)行、代理發(fā)行、買賣或代理買賣股票以外的外幣有
價證券；外匯票據(jù)承兌和貼現(xiàn)；自營、代客外匯買賣；外幣兌換；外匯擔(dān)保；資信調(diào)查、咨
詢、見證業(yè)務(wù)；企業(yè)、個人財務(wù)顧問服務(wù)；證券公司客戶交易結(jié)算資金存管業(yè)務(wù)；證券投資
基金托管業(yè)務(wù)；企業(yè)年金托管業(yè)務(wù)；產(chǎn)業(yè)投資基金托管業(yè)務(wù)；合格境外機(jī)構(gòu)投資者境內(nèi)證券
投資托管業(yè)務(wù)；代理開放式基金業(yè)務(wù)；電話銀行、手機(jī)銀行、網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)；金融衍生產(chǎn)品
交易業(yè)務(wù)；經(jīng)國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)等監(jiān)管部門批準(zhǔn)的其他業(yè)務(wù)。
2.基金托管協(xié)議的依據(jù)、目的和原則
（一）訂立托管協(xié)議的依據(jù)
本托管協(xié)議依據(jù)《中華人民共和國民法典》、《中華人民共和國證券投資基金法》（以下
稱“《基金法》”）、《公開募集證券投資基金運作管理辦法》（以下稱“《運作辦法》”）、
《公開募集證券投資基金銷售機(jī)構(gòu)監(jiān)督管理辦法》（以下簡稱“《銷售辦法》”）、《公開募
集證券投資基金信息披露管理辦法》（以下稱“《信息披露辦法》”）、《公開募集開放式證
券投資基金流動性風(fēng)險管理規(guī)定》（以下稱“《流動性風(fēng)險管理規(guī)定》”）、《合格境內(nèi)機(jī)構(gòu)投資
者境外證券投資管理試行辦法》（以下簡稱“《試行辦法》”）、《關(guān)于實施＜合格境內(nèi)機(jī)構(gòu)投
資者境外證券投資管理試行辦法＞有關(guān)問題的通知》（以下簡稱“《通知》”）及其他有關(guān)法
律法規(guī)與《西部利得恒生科技指數(shù)證券投資基金（QDII）基金合同》（以下稱“基金合同”）
訂立。
（二）訂立托管協(xié)議的目的
訂立本托管協(xié)議的目的是明確基金托管人和基金管理人之間在基金財產(chǎn)的保管、投資運
作、凈值計算、收益分配、信息披露及相互監(jiān)督等相關(guān)事宜中的權(quán)利、義務(wù)及職責(zé)，確?；?
金財產(chǎn)的安全，保護(hù)基金份額持有人的合法權(quán)益。
（三）訂立托管協(xié)議的原則
基金管理人和基金托管人本著平等自愿、誠實信用、充分保護(hù)基金投資人合法權(quán)益的原
則，經(jīng)協(xié)商一致，簽訂本托管協(xié)議。
（四）解釋
除非文義另有所指，本托管協(xié)議的所有術(shù)語與基金合同的相應(yīng)術(shù)語具有相同含義。
3.基金托管人的受托職責(zé)和托管職責(zé)
（一）基金托管人應(yīng)當(dāng)按照有關(guān)法律法規(guī)履行下列受托人職責(zé)
1、保護(hù)持有人利益，按照規(guī)定對基金日常投資行為和資金匯出入情況實施監(jiān)督，如發(fā)
現(xiàn)投資指令或資金匯出入違法、違規(guī)，應(yīng)當(dāng)及時向中國證監(jiān)會、國家外匯管理局報告；
2、安全保護(hù)基金財產(chǎn)，準(zhǔn)時將公司行為信息通知基金管理人和在經(jīng)基金管理人授權(quán)的
市場通知境外投資顧問（如有），確?；鸺皶r收取所有應(yīng)得收入；
3、確?；鸢凑沼嘘P(guān)法律法規(guī)、基金合同約定的投資目標(biāo)和限制進(jìn)行管理；
4、按照有關(guān)法律法規(guī)、基金合同的約定執(zhí)行基金管理人及其被授權(quán)人、或在基金管理
人授權(quán)下，執(zhí)行境外投資顧問（如有）的指令，及時辦理清算、交割事宜；
5、確保各類基金份額凈值按照有關(guān)法律法規(guī)、基金合同規(guī)定的方法進(jìn)行計算；
6、確保基金按照有關(guān)法律法規(guī)、基金合同的規(guī)定進(jìn)行申購、贖回等日常交易；
7、確?；鸶鶕?jù)有關(guān)法律法規(guī)、基金合同確定并實施收益分配方案；
8、按照有關(guān)法律法規(guī)、基金合同的規(guī)定以受托人名義或其指定的代理人名義登記資產(chǎn)；
9、依據(jù)法律法規(guī)的有關(guān)規(guī)定，在每月結(jié)束后7個工作日內(nèi)，向中國證監(jiān)會和國家外匯
管理局報告基金境外投資情況，并按相關(guān)規(guī)定進(jìn)行國際收支申報；
10、中國證監(jiān)會和國家外匯管理局根據(jù)審慎監(jiān)管原則規(guī)定的其他職責(zé)。
（二）基金托管人應(yīng)當(dāng)按照有關(guān)法律法規(guī)履行下列托管職責(zé)
1、安全保管基金資產(chǎn)，開設(shè)資金賬戶和證券賬戶；
2、辦理基金的有關(guān)結(jié)匯、售匯、收匯、付匯和人民幣資金結(jié)算業(yè)務(wù)；
3、保存基金的資金匯出、匯入、兌換、收匯、付匯、資金往來、委托及成交記錄等相
關(guān)資料，其保存的時間不低于法律法規(guī)要求的最低年限；
4、中國證監(jiān)會和國家外匯管理局根據(jù)審慎監(jiān)管原則規(guī)定的其他職責(zé)。
（三）對基金的境外財產(chǎn)，基金托管人可授權(quán)境外托管人代為履行其承擔(dān)的職責(zé)，并對
境外托管人處理有關(guān)本基金事務(wù)的行為承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。境外托管人在履行職責(zé)過程中，因本
身過錯、疏忽等原因而導(dǎo)致基金財產(chǎn)受損的，基金托管人應(yīng)當(dāng)承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。
（四）基金托管人、境外托管人應(yīng)當(dāng)將其自有資產(chǎn)和境內(nèi)機(jī)構(gòu)投資者管理的財產(chǎn)嚴(yán)格分
開。
4.基金托管人對基金管理人的業(yè)務(wù)監(jiān)督和核查
（一）基金托管人根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定及基金合同的約定，建立相關(guān)的技術(shù)系統(tǒng)，
對基金管理人的投資運作進(jìn)行監(jiān)督。主要包括以下方面：
1、對基金的投資范圍、投資對象進(jìn)行監(jiān)督。
本基金可投資境外市場和境內(nèi)市場。
對于境外市場，本基金主要投資于標(biāo)的指數(shù)成份股、備選成份股、在已與中國證監(jiān)會簽
署雙邊監(jiān)管合作諒解備忘錄的國家或地區(qū)證券監(jiān)管機(jī)構(gòu)登記注冊的跟蹤同一標(biāo)的指數(shù)的公
募基金（包括ETF）。本基金還可投資于遠(yuǎn)期合約及經(jīng)中國證監(jiān)會認(rèn)可的境外交易所上市交
易的期貨、期權(quán)等金融衍生產(chǎn)品；銀行存款、可轉(zhuǎn)讓存單等貨幣市場工具以及法律法規(guī)或中
國證監(jiān)會允許基金投資的其他金融工具。其中，在投資香港市場時，本基金可通過合格境內(nèi)
機(jī)構(gòu)投資者（QDII）境外投資額度或內(nèi)地與香港股票市場交易互聯(lián)互通機(jī)制進(jìn)行投資。
對于境內(nèi)市場，本基金投資于境內(nèi)具有良好流動性的金融工具，包括債券（包括國債、
央行票據(jù)、政策性金融債等）、銀行存款、同業(yè)存單、債券回購、現(xiàn)金以及法律法規(guī)或中國
證監(jiān)會允許基金投資的其他金融工具。
如法律法規(guī)或監(jiān)管機(jī)構(gòu)以后允許基金投資其他品種，本基金管理人在履行適當(dāng)程序后，
可以將其納入投資范圍，其投資原則及投資比例按法律法規(guī)或監(jiān)管機(jī)構(gòu)的相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。
基金的投資組合比例為:本基金投資于股票資產(chǎn)的比例不低于基金資產(chǎn)的80%；本基金
投資于標(biāo)的指數(shù)的成份股、備選成份股以及跟蹤同一標(biāo)的指數(shù)的境外基金的比例不低于基金
資產(chǎn)凈值的90%，且不低于非現(xiàn)金基金資產(chǎn)的80%，其中投資于跟蹤同一標(biāo)的指數(shù)的境外基
金的比例不超過基金資產(chǎn)凈值的10%；本基金持有的現(xiàn)金或者到期日在一年以內(nèi)的政府債券
不低于基金資產(chǎn)凈值的5%,其中現(xiàn)金不包括結(jié)算備付金、存出保證金、應(yīng)收申購款等。如法
律法規(guī)或中國證監(jiān)會變更投資品種的投資比例限制,基金管理人在履行適當(dāng)程序后,可以調(diào)
整上述投資品種的投資比例。
2、對基金投資比例進(jìn)行監(jiān)督，基金托管人按下述比例和調(diào)整期限進(jìn)行監(jiān)督。
（1）本基金境內(nèi)投資應(yīng)遵循以下限制：
1）本基金主動投資于流動性受限資產(chǎn)的市值合計不得超過基金資產(chǎn)凈值的15%；因證
券市場波動、上市公司股票停牌、基金規(guī)模變動等基金管理人之外的因素致使基金不符合前
款所規(guī)定比例限制的，基金管理人不得主動新增流動性受限資產(chǎn)的投資；
2）本基金與私募類證券資管產(chǎn)品及中國證監(jiān)會認(rèn)定的其他主體為交易對手開展逆回購
交易的，可接受質(zhì)押品的資質(zhì)要求應(yīng)當(dāng)與基金合同約定的投資范圍保持一致；
（2）本基金境外投資應(yīng)遵循以下限制：
1）投資比例限制
①基金持有同一家銀行的存款不得超過基金資產(chǎn)凈值的20%，其中銀行應(yīng)當(dāng)是中資商業(yè)
銀行在境外設(shè)立的分行或在最近一個會計年度達(dá)到中國證監(jiān)會認(rèn)可的信用評級機(jī)構(gòu)評級的
境外銀行，但在基金托管賬戶的存款不受此限制；
②基金持有與中國證監(jiān)會簽署雙邊監(jiān)管合作諒解備忘錄國家或地區(qū)以外的其他國家或
地區(qū)證券市場掛牌交易的證券資產(chǎn)不得超過基金資產(chǎn)凈值的10%，其中持有任一國家或地區(qū)
市場的證券資產(chǎn)不得超過基金資產(chǎn)凈值的3%；
③基金持有非流動性資產(chǎn)市值不得超過基金資產(chǎn)凈值的10%。其中，非流動性資產(chǎn)是指
法律或基金合同規(guī)定的流通受限證券以及中國證監(jiān)會認(rèn)定的其他資產(chǎn)；
④為應(yīng)付贖回、交易清算等臨時用途借入現(xiàn)金的比例不得超過基金資產(chǎn)凈值的10%，臨
時借入現(xiàn)金的期限以中國證監(jiān)會規(guī)定的期限為準(zhǔn)；
⑤本基金持有境外基金的市值合計不得超過基金資產(chǎn)凈值的10%。持有貨幣市場基金可
以不受上述限制；
⑥基金管理人管理的全部基金持有任何一只境外基金，不得超過該境外基金總份額的
20%；
2）金融衍生品投資
基金投資衍生品應(yīng)當(dāng)僅限于投資組合避險或有效管理，不得用于投機(jī)或放大交易，同時
應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格遵守下列規(guī)定：
①基金的金融衍生品全部敞口不得高于基金資產(chǎn)凈值的100%；
②基金投資期貨支付的初始保證金、投資期權(quán)支付或收取的期權(quán)費、投資柜臺交易衍生
品支付的初始費用的總額不得高于基金資產(chǎn)凈值的10%；
③基金投資于遠(yuǎn)期合約、互換等柜臺交易金融衍生品，應(yīng)當(dāng)符合以下要求：
a.所有參與交易的對手方（中資商業(yè)銀行除外）應(yīng)當(dāng)具有不低于中國證監(jiān)會認(rèn)可的信用
評級機(jī)構(gòu)評級；
b.交易對手方應(yīng)當(dāng)至少每個工作日對交易進(jìn)行估值，并且基金可在任何時候以公允價值
終止交易；
c.任一交易對手方的市值計價敞口不得超過基金資產(chǎn)凈值的20%；
④基金不得直接投資與實物商品相關(guān)的衍生品；
若基金超過上述投資比例限制，應(yīng)當(dāng)在超過比例后30個工作日內(nèi)采用合理的商業(yè)措施
減倉，以符合投資比例限制要求。
（3）本基金境內(nèi)外投資均應(yīng)遵循以下限制：
1）本基金投資于股票資產(chǎn)的比例不低于基金資產(chǎn)的80%；本基金投資于標(biāo)的指數(shù)成份
股、備選成份股以及跟蹤同一標(biāo)的指數(shù)的境外基金的比例不低于基金資產(chǎn)凈值的90%，且不
低于非現(xiàn)金基金資產(chǎn)的80%，其中投資于跟蹤同一標(biāo)的指數(shù)的境外基金的比例不超過基金資
產(chǎn)凈值的10%；
2）本基金持有的現(xiàn)金或到期日在一年以內(nèi)的政府債券的投資比例不低于基金資產(chǎn)凈值
的5%，其中現(xiàn)金不包括結(jié)算備付金、存出保證金、應(yīng)收申購款等；
3）本基金資產(chǎn)總值不得超過基金資產(chǎn)凈值的140%；
除上述第2）項外，因證券/期貨市場波動、證券發(fā)行人合并、基金規(guī)模變動、標(biāo)的指
數(shù)成份股調(diào)整、標(biāo)的指數(shù)成份股流動性限制等基金管理人之外的因素致使基金投資比例不符
合上述規(guī)定投資比例的，基金管理人應(yīng)當(dāng)在30個交易日內(nèi)進(jìn)行調(diào)整，但中國證監(jiān)會規(guī)定的
特殊情形除外。法律法規(guī)另有規(guī)定的，從其規(guī)定。
（4）法律法規(guī)及中國證監(jiān)會規(guī)定的和《基金合同》約定的其他投資比例限制。
3、投資組合比例調(diào)整
基金管理人自基金合同生效之日起6個月內(nèi)使基金的投資組合比例符合基金合同的有
關(guān)約定。期間，基金的投資范圍、投資策略應(yīng)當(dāng)符合基金合同的約定。基金托管人對基金的
投資的監(jiān)督與檢查自基金合同生效之日起開始。
如法律法規(guī)或監(jiān)管部門對上述投資組合比例限制進(jìn)行變更的，以變更后的規(guī)定為準(zhǔn)。法
律法規(guī)或監(jiān)管部門取消上述限制，如適用于本基金，基金管理人在履行適當(dāng)程序后，則本基
金投資不再受相關(guān)限制。
4、對法律法規(guī)規(guī)定及基金合同約定的基金投資的其他方面進(jìn)行監(jiān)督。
（二）基金托管人根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定及基金合同的約定，對基金資產(chǎn)凈值計算、
各類基金份額凈值計算、應(yīng)收資金到賬、基金費用開支及收入確定、基金收益分配、相關(guān)信
息披露、基金宣傳推介材料中登載基金業(yè)績表現(xiàn)數(shù)據(jù)等進(jìn)行監(jiān)督和核查。
（三）基金托管人發(fā)現(xiàn)基金管理人的上述事項及投資指令或?qū)嶋H投資運作中違反法律法
規(guī)、基金合同及本托管協(xié)議的規(guī)定，應(yīng)及時以書面形式通知基金管理人限期糾正?；鸸芾?
人收到通知后應(yīng)及時核對并以電話或書面形式向基金托管人確認(rèn)，就基金托管人的疑義進(jìn)行
解釋或舉證，說明違規(guī)原因及糾正期限，并保證在規(guī)定期限內(nèi)及時改正。在上述規(guī)定期限內(nèi)，
基金托管人有權(quán)隨時對通知事項進(jìn)行復(fù)查，督促基金管理人改正。
（四）基金管理人應(yīng)積極配合和協(xié)助基金托管人的監(jiān)督和核查，包括但不限于在規(guī)定時
間內(nèi)答復(fù)基金托管人并改正，就基金托管人的疑義進(jìn)行解釋或舉證，對基金托管人按照法規(guī)
要求需向中國證監(jiān)會報送基金監(jiān)督報告的事項，基金管理人應(yīng)積極配合提供相關(guān)數(shù)據(jù)資料和
制度等。
（五）基金托管人發(fā)現(xiàn)基金管理人有重大違規(guī)行為，應(yīng)及時報告中國證監(jiān)會，同時通知
基金管理人限期糾正，并將糾正結(jié)果報告中國證監(jiān)會?；鸸芾砣藷o正當(dāng)理由，拒絕、阻撓
對方根據(jù)本托管協(xié)議規(guī)定行使監(jiān)督權(quán)，或采取拖延、欺詐等手段妨礙對方進(jìn)行有效監(jiān)督，情
節(jié)嚴(yán)重或經(jīng)基金托管人提出警告仍不改正的，基金托管人應(yīng)報告中國證監(jiān)會。
5.基金管理人對基金托管人的業(yè)務(wù)核查
（一）基金管理人對基金托管人履行托管職責(zé)情況進(jìn)行核查，核查事項包括但不限于基
金托管人安全保管基金財產(chǎn)、開設(shè)和管理基金財產(chǎn)的資金賬戶和證券賬戶、復(fù)核基金管理人
計算的基金資產(chǎn)凈值和各類基金份額凈值、根據(jù)基金管理人指令辦理清算交收、相關(guān)信息披
露和監(jiān)督基金投資運作等行為。
（二）基金管理人發(fā)現(xiàn)基金托管人擅自挪用基金財產(chǎn)、未對基金財產(chǎn)實行分賬管理、未
執(zhí)行或無故延遲執(zhí)行基金管理人資金劃撥指令、泄露基金投資信息等違反《基金法》、《試行
辦法》、基金合同、本托管協(xié)議及其他有關(guān)規(guī)定時，應(yīng)及時以書面形式通知基金托管人限期
糾正?；鹜泄苋耸盏酵ㄖ髴?yīng)及時核對并以書面形式對基金管理人發(fā)出回函。在限期內(nèi)，
基金管理人有權(quán)隨時對通知事項進(jìn)行復(fù)查，督促基金托管人改正?；鹜泄苋藢鸸芾砣?
通知的違規(guī)事項未能在限期內(nèi)糾正的，基金管理人應(yīng)報告中國證監(jiān)會。
（三）基金托管人應(yīng)積極配合基金管理人的核查行為，包括但不限于：提交相關(guān)資料以
供基金管理人核查托管財產(chǎn)的完整性和真實性，在規(guī)定時間內(nèi)答復(fù)基金管理人并改正。
6.基金財產(chǎn)的保管
（一）基金財產(chǎn)保管的原則
1、基金財產(chǎn)應(yīng)獨立于基金管理人、基金托管人、境外托管人的固有財產(chǎn)。
2、基金托管人應(yīng)安全保管基金財產(chǎn)，未經(jīng)基金管理人的合法合規(guī)指令或法律法規(guī)、基
金合同及本托管協(xié)議另有規(guī)定，不得自行運用、處分、分配基金的任何財產(chǎn)。
3、基金托管人應(yīng)按照規(guī)定開立或變更基金財產(chǎn)的資金賬戶和證券賬戶。
4、基金托管人對所托管的不同基金財產(chǎn)分別設(shè)置賬戶，確保基金財產(chǎn)的完整與獨立。
5、基金托管人根據(jù)基金管理人和經(jīng)基金管理人授權(quán)的境外投資顧問（如有）的指令，
按照基金合同和本托管協(xié)議的約定保管基金財產(chǎn)，如有特殊情況雙方可另行協(xié)商解決。
（二）基金募集期間及募集資金的驗資
1、基金募集期間募集的資金應(yīng)當(dāng)存入登記結(jié)算機(jī)構(gòu)的備付金賬戶；該賬戶由登記結(jié)算
機(jī)構(gòu)管理。
2、基金募集期滿或基金停止募集時，募集的基金份額總額、基金募集金額、基金份額
持有人人數(shù)符合基金合同及其他有關(guān)規(guī)定后，基金管理人應(yīng)在規(guī)定時間內(nèi)，聘請符合《中華
人民共和國證券法》規(guī)定的會計師事務(wù)所進(jìn)行驗資，出具驗資報告。出具的驗資報告由參加
驗資的2名或2名以上中國注冊會計師簽字方為有效。驗資完成后，基金管理人應(yīng)將屬于基
金財產(chǎn)的全部資金劃入基金托管賬戶中，并確保劃入的資金與驗資確認(rèn)金額相一致。
3、若基金募集期限屆滿，未能達(dá)到基金備案的條件，由基金管理人按規(guī)定辦理退款等
事宜。
（三）基金資金賬戶的開立和管理
1、基金托管人以本基金、基金托管人或其境外托管人的名義（視當(dāng)?shù)胤苫蚴袌鲆?guī)則
而定）在其營業(yè)機(jī)構(gòu)或其境外托管人開立基金的資金賬戶，并根據(jù)基金管理人合法合規(guī)的指
令辦理資金收付?；鸬你y行預(yù)留印鑒由基金托管人保管和使用。
2、基金資金賬戶的開立和使用，限于滿足開展基金業(yè)務(wù)的需要?；鹜泄苋?、基金管
理人不得假借基金的名義開立任何其他銀行賬戶；亦不得使用基金的任何賬戶進(jìn)行基金業(yè)務(wù)
以外的活動。
3、基金資金賬戶的開立和管理應(yīng)符合賬戶所在國家或地區(qū)相關(guān)監(jiān)管機(jī)構(gòu)的有關(guān)規(guī)定。
（四）基金證券賬戶的開立和管理
1、基金托管人在基金所投資市場的證券交易所或登記結(jié)算機(jī)構(gòu)處，按照該交易所或登
記結(jié)算機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)規(guī)則以本基金、基金托管人或其境外托管人的名義為基金開立證券賬戶。
基金托管人或其境外托管人負(fù)責(zé)辦理與開立證券賬戶有關(guān)的手續(xù)。
2、基金證券賬戶的開立和使用，僅限于滿足開展基金業(yè)務(wù)的需要?；鹜泄苋撕突?
管理人以及境外托管人均不得出借或未經(jīng)基金托管人、基金管理人雙方同意擅自轉(zhuǎn)讓基金的
任何證券賬戶，亦不得使用基金的任何賬戶進(jìn)行基金業(yè)務(wù)以外的活動。
3、基金證券賬戶的開立和證券賬戶相關(guān)證明文件的保管由基金托管人負(fù)責(zé)，賬戶資產(chǎn)
的管理和運用由基金管理人負(fù)責(zé)。
4、基金管理人投資于合法合規(guī)、符合基金合同的其他非交易所市場的投資品種時，在
基金合同生效后，基金托管人或境外托管人根據(jù)投資所在市場以及國家或地區(qū)的相關(guān)規(guī)定，
開立進(jìn)行基金的投資活動所需要的各類證券和結(jié)算賬戶，并協(xié)助辦理與各類證券和結(jié)算賬戶
相關(guān)的投資資格。
5、基金證券賬戶的開立和管理應(yīng)符合賬戶所在國家或地區(qū)有關(guān)法律的規(guī)定。
（五）其他賬戶的開立和管理
1、因業(yè)務(wù)發(fā)展需要而開立的其他賬戶，可以根據(jù)投資市場所在國家或地區(qū)法律法規(guī)和
基金合同的規(guī)定，由基金托管人或其境外托管人負(fù)責(zé)開立。
2、投資市場所在國家或地區(qū)法律法規(guī)等有關(guān)規(guī)定對相關(guān)賬戶的開立和管理另有規(guī)定的，
從其規(guī)定辦理。
（六）基金財產(chǎn)投資的有關(guān)有價憑證等的保管
基金財產(chǎn)投資的有關(guān)實物證券由基金托管人存放于基金托管人及其境外托管人的保管
庫。實物證券的購買和轉(zhuǎn)讓，由基金托管人及其境外托管人根據(jù)基金管理人的指令辦理。屬
于基金托管人及其境外托管人實際有效控制下的實物證券在基金托管人保管期間的損壞、滅
失，由此產(chǎn)生的責(zé)任應(yīng)由基金托管人承擔(dān)?；鹜泄苋藢鹜泄苋思捌渚惩馔泄苋艘酝鈾C(jī)
構(gòu)實際有效控制的證券不承擔(dān)保管責(zé)任。
（七）與基金財產(chǎn)有關(guān)的重大合同的保管
基金托管人按照法律法規(guī)保管由基金管理人代表基金簽署的與基金有關(guān)的重大合同及
有關(guān)憑證?；鸸芾砣舜砘鸷炇鹩嘘P(guān)重大合同后應(yīng)在收到合同正本后30日內(nèi)將一份正本
的原件提交給基金托管人。除另有規(guī)定外，基金管理人或其委托的第三方機(jī)構(gòu)在代表基金簽
署與基金財產(chǎn)有關(guān)的重大合同時一般應(yīng)保證有兩份以上的正本，以便基金管理人和基金托管
人至少各持有一份正本原件。重大合同的保管期限不低于法律法規(guī)規(guī)定的最低年限。
7.指令的發(fā)送、確認(rèn)及執(zhí)行
基金管理人在運用基金財產(chǎn)時向基金托管人發(fā)送資金劃撥及其他款項收付指令，基金
托管人執(zhí)行基金管理人的指令、辦理基金名下的資金往來等有關(guān)事項。基金管理人發(fā)送指令
應(yīng)采用電子指令或傳真或雙方共同確認(rèn)的方式。
（一）電子指令方式總體約定
1、基金管理人通過基金托管人提供的清算管理系統(tǒng)客戶端發(fā)送電子指令，或基金管理
人通過調(diào)用基金托管人提供的數(shù)據(jù)接口發(fā)送電子指令。
2、基金托管人向基金管理人提供客戶證書，基金管理人認(rèn)可使用客戶證書及相應(yīng)密碼
辦理相關(guān)業(yè)務(wù)，不會否認(rèn)其向基金托管人發(fā)出的電子指令的效力。凡同時通過客戶證書和密
碼認(rèn)證的電子指令，均視作基金管理人所為，由此導(dǎo)致的一切后果由基金管理人承擔(dān)。
3、基金管理人應(yīng)盡到合理注意義務(wù)，在安全的環(huán)境中使用客戶端，采取及時更新防病
毒軟件、安裝系統(tǒng)安全補(bǔ)丁等合理措施；設(shè)置安全性較高的密碼，避免使用簡單密碼或容易
被他人猜到的密碼等；妥善保管客戶證書及相應(yīng)密碼。如發(fā)生客戶證書被盜用、密碼泄露等
情況，應(yīng)及時通知基金托管人進(jìn)行證書變更和密碼重置，在證書變更和密碼重置之前
造成的一切后果，由基金管理人承擔(dān)。
當(dāng)電子指令無法正常發(fā)送時，雙方按傳真或郵件方式辦理相關(guān)業(yè)務(wù)。
（二）基金管理人對傳真或郵件方式發(fā)送指令人員的書面授權(quán)
1、基金管理人應(yīng)指定專人、專用傳真號碼向基金托管人發(fā)送指令。
2、基金管理人應(yīng)向基金托管人提供書面授權(quán)文件，該文件中應(yīng)含有基金管理人預(yù)留印
鑒，該預(yù)留印鑒為基金托管人確定基金管理人所發(fā)送指令表面一致性的唯一依據(jù)?；鸸芾?
人向基金托管人發(fā)送授權(quán)文件后，應(yīng)及時電話確認(rèn)，以保證基金托管人及時查收。
3、基金托管人收到授權(quán)文件的傳真件/郵件掃描件并經(jīng)基金管理人電話確認(rèn)后，授權(quán)
文件即生效。基金管理人應(yīng)于發(fā)送傳真或郵件后三個工作日內(nèi)將授權(quán)文件原件送達(dá)基金托管
人，若基金托管人收到的授權(quán)文件原件和傳真件/郵件掃描件不一致，以傳真件/郵件掃描件
為準(zhǔn)。
4、基金管理人和基金托管人對授權(quán)文件負(fù)有保密義務(wù)，其內(nèi)容不得向被授權(quán)人及相關(guān)
操作人員以外的任何人泄漏。
（三）指令的內(nèi)容
1、指令包括付款指令(含贖回、分紅付款指令、銀行間業(yè)務(wù)劃款指令）以及其他資金
劃撥指令等。
2、基金管理人發(fā)給基金托管人的指令應(yīng)寫明款項事由、支付時間、到賬時間、金額、
賬戶資料等，并加蓋預(yù)留印鑒。
（四）指令的發(fā)送、確認(rèn)及執(zhí)行的時間和程序
1、指令的發(fā)送與確認(rèn)
基金管理人應(yīng)按照法律法規(guī)和基金合同的規(guī)定，在其合法的經(jīng)營權(quán)限和交易權(quán)限內(nèi)發(fā)
送指令。
基金管理人通過電子指令方式發(fā)送指令后，指令狀態(tài)將變成“托管行已接收”或“托
管行處理中”。上述指令狀態(tài)改變時間視為指令到達(dá)基金托管人時間?；鸸芾砣嗽诎l(fā)送指
令后，應(yīng)及時查詢指令狀態(tài)，發(fā)現(xiàn)未發(fā)送成功或指令狀態(tài)有誤，應(yīng)立即與基金托管人聯(lián)系共
同解決?；鹜泄苋送ㄟ^客戶端向基金管理人提供銀行間成交單信息、基金申贖款信息以及
管理費、托管費、銷售服務(wù)費、席位傭金等應(yīng)付款信息?；鸸芾砣藨?yīng)對根據(jù)上述信息生成
的電子指令進(jìn)行核對或確認(rèn)，基金托管人不承擔(dān)由于提供上述信息造成生成指令金額錯誤的
責(zé)任。
基金管理人通過傳真方式發(fā)送加蓋預(yù)留印鑒的指令后，應(yīng)及時以電話方式向基金托管
人確認(rèn)?；鸸芾砣藨?yīng)在交易結(jié)束后將全國銀行間交易成交單加蓋預(yù)留印鑒后及時傳真給基
金托管人，并電話確認(rèn)。基金托管人指定專人接收基金管理人的指令和銀行間交易成交單，
答復(fù)基金管理人的確認(rèn)電話。指令或成交單到達(dá)基金托管人后，基金托管人應(yīng)指定專人根據(jù)
基金管理人提供的授權(quán)文件進(jìn)行表面一致性審查，及時審慎驗證有關(guān)內(nèi)容及印鑒，基金托管
人對指令的真實性不承擔(dān)責(zé)任。如有疑問必須及時通知基金管理人。
基金管理人在發(fā)送指令時，應(yīng)為基金托管人執(zhí)行指令留出至少2個工作小時。由基金
管理人的原因造成的指令傳輸不及時、未能留出足夠的劃款時間，未準(zhǔn)備足夠資金，致使資
金未能及時到賬所造成的損失由基金管理人承擔(dān)。
境內(nèi)外之間的資金劃撥指令，即涉及到境內(nèi)的托管賬戶與境外的托管賬戶之間的資金
劃撥及結(jié)售匯指令，需要于T日上午10:00之前，由基金管理人向基金托管人以約定的方式
進(jìn)行發(fā)送。
2、指令的執(zhí)行
基金托管人對指令驗證后，應(yīng)及時執(zhí)行。
基金管理人應(yīng)確?；鹜泄苋嗽趫?zhí)行指令時，基金托管資金賬戶有足夠的資金余額，
否則基金托管人可不予執(zhí)行，但應(yīng)及時通知基金管理人，由基金管理人審核、查明原因，確
認(rèn)此交易指令無效，基金托管人不承擔(dān)因未執(zhí)行該指令造成損失的責(zé)任。
對于申購新股等時效性要求高的指令，基金管理人必須及時將指令發(fā)送至托管人并進(jìn)
行電話確認(rèn)，為基金托管人預(yù)留充足的指令處理時間。
對于發(fā)送時資金不足的指令，基金托管人有權(quán)不予執(zhí)行，基金管理人確認(rèn)該指令不予
取消的，以資金備足并通知基金托管人的時間視為指令收到時間，因賬戶資金余額不足導(dǎo)致
的投資損失不由基金托管人承擔(dān)。
（五）基金管理人發(fā)送錯誤指令的情形和處理程序
基金托管人發(fā)現(xiàn)指令錯誤，提示基金管理人改正后再予以執(zhí)行，若由此造成的延誤損
失由基金管理人承擔(dān)。
（六）基金托管人依照法律法規(guī)暫緩、拒絕執(zhí)行指令的情形和處理程序
若基金托管人發(fā)現(xiàn)基金管理人的指令違反法律、行政法規(guī)和其他有關(guān)規(guī)定，或者違反
基金合同約定的，應(yīng)當(dāng)視情況暫緩或拒絕執(zhí)行，及時通知基金管理人。
若基金托管人發(fā)現(xiàn)基金管理人依據(jù)交易程序已經(jīng)生效的指令違反法律、行政法規(guī)和其
他有關(guān)規(guī)定，或者違反基金合同約定的，應(yīng)當(dāng)及時通知基金管理人，由此造成的損失由基金
管理人承擔(dān)。
（七）基金托管人未按照基金管理人指令執(zhí)行的處理方法
基金托管人由于其自身原因未能執(zhí)行或錯誤執(zhí)行基金管理人指令致使本基金的利益受
到損害，應(yīng)在發(fā)現(xiàn)后，及時采取措施予以彌補(bǔ)，給基金份額持有人造成損失的，對由此造成
的直接經(jīng)濟(jì)損失負(fù)賠償責(zé)任。
（八）授權(quán)通知的變更
1、基金管理人若對授權(quán)通知的內(nèi)容進(jìn)行修改，應(yīng)當(dāng)提前至少三個工作日電話通知基金
托管人?；鸸芾砣诵杼峁娴淖兏跈?quán)通知文件，在加蓋公章后以傳真或郵件方式發(fā)送
給基金托管人，同時以電話形式向基金托管人確認(rèn)。變更授權(quán)通知文件在基金托管人收到相
關(guān)文件傳真件/郵件掃描件和基金管理人的電話確認(rèn)時生效?；鸸芾砣嗽诖撕笕齻€工作日
內(nèi)將變更授權(quán)通知文件原件送交基金托管人。若原件與傳真件/郵件掃描件不一致，以傳真
件/郵件掃描件為準(zhǔn)。
2、基金托管人更改接收基金管理人指令的人員及聯(lián)系方式，應(yīng)至少提前1個工作日以
郵件方式發(fā)送基金管理人?；鹜泄苋烁慕邮栈鸸芾砣酥噶畹娜藛T及聯(lián)系方式自基金管
理人電話確認(rèn)后生效。
（九）其他事項
1、基金托管人在接收指令時，應(yīng)對指令的要素是否齊全、印鑒是否與預(yù)留的授權(quán)文件
內(nèi)容相符進(jìn)行表面一致性檢查，如發(fā)現(xiàn)問題，應(yīng)及時通知基金管理人。
2、除因其自身原因致使基金的利益受到損害而負(fù)賠償責(zé)任外，基金托管人按照法律法
規(guī)、本協(xié)議的規(guī)定執(zhí)行基金管理人指令而引起的任何可能發(fā)生的損失，均由基金管理人負(fù)責(zé)。
8.交易及清算交收安排
（一）基金清算交收
基金的交易及清算交收指基金在交易過程、申購贖回過程和基金現(xiàn)金分紅過程中的結(jié)
算交收。本基金交易的清算與交割依據(jù)《基金法》、《試行辦法》、基金合同及其他有關(guān)規(guī)定
執(zhí)行?；鹜泄苋藨?yīng)當(dāng)按照基金管理人或其境外投資顧問（如有）的指令及時辦理基金投資
的清算、交割事宜，基金管理人委托其境外投資顧問的，應(yīng)保證向基金托管人發(fā)送指令的真
實、準(zhǔn)確和完整，同時基金管理人應(yīng)保證其有充足的資金（或證券）可用于清算與交割，并
對無充足的資金（或證券）用于清算與交割的違約行為承擔(dān)責(zé)任。
基金管理人在結(jié)算指令截止時間之前向基金托管人發(fā)出結(jié)算指令，該等指令需按照雙方
約定，包含所有要素?；鹜泄苋藨?yīng)及時將該結(jié)算指令按約定方式發(fā)送給其委托的境外托管
人，并根據(jù)投資地市場交易規(guī)則準(zhǔn)確及時地辦理結(jié)算?；鹜泄苋嗽诨鸸芾砣说囊笙?，
可委托境外托管人協(xié)助基金管理人為基金的利益提起法律訴訟或?qū)ω?zé)任方采取類似措施以
追究責(zé)任，前提是基金托管人或其委托的境外托管人為此發(fā)生的合理費用可以得到充分補(bǔ)
償。對于未成功交割的結(jié)算指令以及特殊情況下的延遲交收，基金托管人或其委托的境外托
管人應(yīng)及時通知基金管理人，以便于基金管理人和基金托管人共同協(xié)商解決。
基金托管人按基金管理人發(fā)送的成交回報或清算交割指令進(jìn)行相應(yīng)的會計記錄，如果基
金托管人及其境外托管人根據(jù)實際交割情況調(diào)整按基金管理人發(fā)送的指令所做出的會計記
錄，基金托管人應(yīng)通知基金管理人。此種調(diào)整所發(fā)生的任何支出由基金管理人負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)解決。
（二）交易記錄、資金和證券賬目核對的時間和方式
1、交易記錄的核對：基金托管人按每個工作日（估值日）與基金管理人進(jìn)行交易記錄
的核對。對外披露凈值之前，基金管理人必須保證實際交易結(jié)果與基金會計賬簿上的交易記
錄完全一致。
2、資金賬目的核對：資金賬目按投資交易日核實，賬實相符?；鹜泄苋嗣總€投資交
易日向基金管理人提供資金余額報告，并保證其所記錄的資金余額、幣種與實際發(fā)生相符。
3、證券賬目的核對：基金管理人和基金托管人每交易日結(jié)束后或與基金管理人約定的
時間核對基金資產(chǎn)的證券賬目，確?；鸸芾砣撕突鹜泄苋穗p方賬目相符。
（三）基金申購和贖回業(yè)務(wù)處理的基本規(guī)定
1、基金份額申購和贖回的確認(rèn)、清算由基金管理人負(fù)責(zé)。
2、基金管理人應(yīng)將每個開放日的申購和贖回開放式基金的數(shù)據(jù)傳送給基金托管人?；?
金管理人應(yīng)對傳遞的申購和贖回數(shù)據(jù)真實性負(fù)責(zé)。基金托管人應(yīng)及時查收申購資金的到賬情
況并根據(jù)基金管理人指令及時劃付贖回款項。
3、基金管理人應(yīng)于基金份額申購和贖回的確認(rèn)日北京時間16：00前向基金托管人發(fā)送
上述有關(guān)數(shù)據(jù)，并保證相關(guān)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確、完整。
4、基金管理人應(yīng)通過與基金托管人建立的系統(tǒng)發(fā)送有關(guān)數(shù)據(jù)（包括電子數(shù)據(jù)和蓋章生
效的紙質(zhì)清算匯總表），如因各種原因，該系統(tǒng)無法正常發(fā)送，雙方可協(xié)商解決處理方式。
基金管理人向基金托管人發(fā)送的數(shù)據(jù)，雙方各自按有關(guān)規(guī)定保存。
5、如基金管理人委托其他機(jī)構(gòu)辦理基金的登記業(yè)務(wù)，應(yīng)保證上述相關(guān)事宜按時進(jìn)行。
否則，由基金管理人承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任。
6、關(guān)于清算專用賬戶的設(shè)立和管理
為滿足申購、贖回及分紅資金匯劃的需要，由基金管理人開立資金清算的專用賬戶，該
賬戶由登記機(jī)構(gòu)管理。
7、申購、贖回和分紅資金劃撥規(guī)定
撥付贖回款或進(jìn)行基金分紅時，如基金銀行賬戶有足夠的資金，基金托管人應(yīng)按時撥付；
因基金銀行賬戶沒有足夠的資金，導(dǎo)致基金托管人不能按時撥付，如系基金管理人的原因造
成，責(zé)任由基金管理人承擔(dān)，基金托管人不承擔(dān)墊款義務(wù)。
8、資金指令
贖回和分紅資金劃撥時，基金管理人需向基金托管人下達(dá)指令。
資金指令的格式、內(nèi)容、發(fā)送、接收和確認(rèn)方式等除與投資指令相同外，其他部分另行
規(guī)定。
（六）基金現(xiàn)金分紅
1、基金管理人確定分紅方案后應(yīng)及時通知基金托管人，雙方核定后依照有關(guān)規(guī)定在中
國證監(jiān)會規(guī)定媒介上公告；
2、基金托管人和基金管理人對基金分紅進(jìn)行賬務(wù)處理并核對后，基金管理人向基金托
管人發(fā)送現(xiàn)金紅利的劃款指令，基金托管人應(yīng)及時將資金劃入專用賬戶；
3、基金管理人在下達(dá)現(xiàn)金紅利的劃款指令時，應(yīng)給基金托管人留出必需的劃款時間。
9.基金資產(chǎn)凈值計算和會計核算
（一）基金資產(chǎn)凈值的計算和復(fù)核
1、基金資產(chǎn)凈值
基金資產(chǎn)凈值是指基金資產(chǎn)總值減去負(fù)債后的價值。各類基金份額凈值是按照每個估值
日，各類基金份額的基金資產(chǎn)凈值除以當(dāng)日該類基金份額的余額數(shù)量計算，基金份額凈值的
計算精確到0.0001元，小數(shù)點后第五位四舍五入，由此產(chǎn)生的收益或損失由基金財產(chǎn)承擔(dān)。
基金管理人可以設(shè)立大額贖回情形下的凈值精度應(yīng)急調(diào)整機(jī)制。國家另有規(guī)定的，從其規(guī)定。
2、復(fù)核程序
根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)，基金資產(chǎn)凈值計算和基金會計核算的義務(wù)由基金管理人承擔(dān)。本基
金的基金會計責(zé)任方由基金管理人擔(dān)任，基金托管人承擔(dān)復(fù)核責(zé)任。因此，就與本基金有關(guān)
的會計問題，如經(jīng)相關(guān)各方在平等基礎(chǔ)上充分討論后，仍無法達(dá)成一致的意見，按照基金管
理人對基金凈值信息的計算結(jié)果對外予以公布。
3、在法律法規(guī)和中國證監(jiān)會允許的情況下，基金管理人與基金托管人可以各自委托第
三方機(jī)構(gòu)進(jìn)行基金資產(chǎn)估值，但不改變基金管理人與基金托管人對基金資產(chǎn)估值各自承擔(dān)的
責(zé)任，同時，須按照有關(guān)規(guī)定在基金定期報告中進(jìn)行披露。
4、當(dāng)相關(guān)法律法規(guī)或基金合同規(guī)定的估值方法不能客觀反映基金財產(chǎn)公允價值時，基
金管理人可根據(jù)具體情況，并與基金托管人商定后，按最能反映公允價值的價格估值。
5、基金管理人、基金托管人發(fā)現(xiàn)基金估值違反基金合同訂明的估值方法、程序以及相
關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定或者未能充分維護(hù)基金份額持有人利益時，雙方應(yīng)及時進(jìn)行協(xié)商和糾正。
6、當(dāng)基金資產(chǎn)的估值導(dǎo)致任一類基金份額凈值小數(shù)點后4位內(nèi)（含第4位）發(fā)生差錯
時，視為該類基金份額凈值估值錯誤?；鸸芾砣撕突鹜泄苋藢⒉扇”匾?、適當(dāng)合理的措
施確?；鹳Y產(chǎn)估值的準(zhǔn)確性、及時性。當(dāng)基金估值出現(xiàn)影響基金份額凈值的錯誤時，基金
管理人應(yīng)當(dāng)立即糾正，并采取合理的措施防止損失進(jìn)一步擴(kuò)大；各類基金份額凈值計算錯誤
偏差達(dá)到該類基金份額凈值的0.25%時，基金管理人應(yīng)當(dāng)通報基金托管人并報中國證監(jiān)會備
案；錯誤偏差達(dá)到該類基金份額凈值0.5%時，基金管理人應(yīng)當(dāng)公告、通報基金托管人并報
中國證監(jiān)會備案。如法律法規(guī)或監(jiān)管機(jī)關(guān)對前述內(nèi)容另有規(guī)定的，按其規(guī)定處理。
7、由于基金管理人對外公布的任何基金凈值數(shù)據(jù)錯誤，導(dǎo)致該基金財產(chǎn)或基金份額持
有人的實際損失，基金管理人應(yīng)對此承擔(dān)責(zé)任。若基金托管人計算的凈值數(shù)據(jù)正確，則基金
托管人對該損失不承擔(dān)責(zé)任；若基金托管人計算的凈值數(shù)據(jù)也不正確，則基金托管人也應(yīng)承
擔(dān)部分未正確履行復(fù)核義務(wù)的責(zé)任。如果上述錯誤造成了基金財產(chǎn)或基金份額持有人的不當(dāng)
得利，且基金管理人及基金托管人已各自承擔(dān)了賠償責(zé)任，則基金管理人應(yīng)負(fù)責(zé)向不當(dāng)?shù)美?
之主體主張返還不當(dāng)?shù)美?。如果返還金額不足以彌補(bǔ)基金管理人和基金托管人已承擔(dān)的賠償
金額，則雙方按照各自賠償金額的比例對返還金額進(jìn)行分配。
8、如果基金托管人的復(fù)核結(jié)果與基金管理人的計算結(jié)果存在差異，且雙方經(jīng)協(xié)商未能
達(dá)成一致，基金管理人可以按照其對基金份額凈值的計算結(jié)果對外予以公布，基金托管人可
以將相關(guān)情況報中國證監(jiān)會備案。
9、由于不可抗力原因，或由于證券、期貨交易所、指數(shù)編制機(jī)構(gòu)、登記結(jié)算公司等第
三方機(jī)構(gòu)發(fā)送的數(shù)據(jù)錯誤等，或國家會計政策變更、市場規(guī)則變更等非基金管理人與基金托
管人原因，基金管理人和基金托管人雖然已經(jīng)采取必要、適當(dāng)、合理的措施進(jìn)行檢查，但未
能發(fā)現(xiàn)錯誤的或即使發(fā)現(xiàn)錯誤但因前述原因無法及時更正的，由此造成的基金資產(chǎn)估值錯
誤，基金管理人和基金托管人免除賠償責(zé)任。但基金管理人、基金托管人應(yīng)當(dāng)積極采取必要
的措施減輕或消除由此造成的影響。
（二）基金資產(chǎn)估值方法和特殊情形的處理
1.估值對象
基金所擁有的股票、債券、基金份額、銀行存款本息、應(yīng)收款項、金融衍生品和其他投
資等持續(xù)以公允價值計量的金融資產(chǎn)及負(fù)債。
2.估值時間
本基金的估值日為本基金的開放日以及國家法律法規(guī)規(guī)定需要對外披露基金凈值的非
開放日。
3.估值方法
（1）證券交易所上市的有價證券的估值
1）除本部分另有約定的品種外，交易所上市的有價證券（包括股票等），以其估值日在
證券交易所掛牌的市價（收盤價）估值；估值日無交易的，且最近交易日后經(jīng)濟(jì)環(huán)境未發(fā)生
重大變化以及證券發(fā)行機(jī)構(gòu)未發(fā)生影響證券價格的重大事件的，以最近交易日的市價（收盤
價）估值；如最近交易日后經(jīng)濟(jì)環(huán)境發(fā)生了重大變化或證券發(fā)行機(jī)構(gòu)發(fā)生影響證券價格的重
大事件的，可參考類似投資品種的現(xiàn)行市價及重大變化因素，調(diào)整最近交易市價，確定公允
價格；
2）交易所上市交易或掛牌轉(zhuǎn)讓的不含權(quán)固定收益品種，選取估值日第三方估值機(jī)構(gòu)提
供的相應(yīng)品種當(dāng)日的估值全價進(jìn)行估值；
3）交易所上市交易或掛牌轉(zhuǎn)讓的含權(quán)固定收益品種，選取估值日第三方估值機(jī)構(gòu)提供
的相應(yīng)品種當(dāng)日的唯一估值全價或推薦估值全價進(jìn)行估值；
4）交易所上市不存在活躍市場的有價證券，采用在當(dāng)前情況下適用并且有足夠可利用
數(shù)據(jù)和其他信息支持的估值技術(shù)確定公允價值；
（5）對在交易所市場發(fā)行未上市或未掛牌轉(zhuǎn)讓的債券，對存在活躍市場的情況下，應(yīng)
以活躍市場上未經(jīng)調(diào)整的報價作為估值日的公允價值；對于活躍市場報價未能代表估值日公
允價值的情況下，應(yīng)對市場報價進(jìn)行調(diào)整以確認(rèn)估值日的公允價值；對于不存在市場活動或
市場活動很少的情況下，應(yīng)采用在當(dāng)前情況下適用并且有足夠可利用數(shù)據(jù)和其他信息支持的
估值技術(shù)確定其公允價值。
（2）處于未上市期間的有價證券應(yīng)區(qū)分如下情況處理：
1）送股、轉(zhuǎn)增股、配股和公開增發(fā)的新股，按估值日在證券交易所掛牌的同一股票的
估值方法估值；該日無交易的，以最近一日的市價（收盤價）估值；
2）首次公開發(fā)行未上市的股票，采用估值技術(shù)確定公允價值，在估值技術(shù)難以可靠計
量公允價值的情況下，按成本估值；
3）在發(fā)行時明確一定期限限售期的股票，包括非公開發(fā)行股票、首次公開發(fā)行股票時
公司股東公開發(fā)售股份、通過大宗交易取得的帶限售期的股票等（不包括停牌、新發(fā)行未上
市、回購交易中的質(zhì)押券等流通受限股票），按監(jiān)管機(jī)構(gòu)或行業(yè)協(xié)會有關(guān)規(guī)定確定公允價值。
（3）對全國銀行間市場上不含權(quán)的固定收益品種，按照第三方估值機(jī)構(gòu)提供的相應(yīng)品
種當(dāng)日的估值全價估值。對銀行間市場上含權(quán)的固定收益品種，按照第三方估值機(jī)構(gòu)提供的
相應(yīng)品種當(dāng)日的唯一估值全價或推薦估值全價估值。對于含投資人回售權(quán)的固定收益品種，
行使回售權(quán)的，在回售登記日至實際收款日期間選取第三方估值機(jī)構(gòu)提供的相應(yīng)品種的唯一
估值全價或推薦估值全價，同時充分考慮發(fā)行人的信用風(fēng)險變化對公允價值的影響；回售登
記期截止日（含當(dāng)日）后未行使回售權(quán)的按照長待償期所對應(yīng)的價格進(jìn)行估值。
（4）同一證券同時在兩個或兩個以上市場交易的，按證券所處的市場分別估值。
（5）同業(yè)存單按估值日第三方估值機(jī)構(gòu)提供的估值全價估值。
（6）衍生品估值方法
本基金投資的衍生品，根據(jù)相關(guān)法律法規(guī)以及監(jiān)管部門的規(guī)定估值。
（7）基金估值方法
1）上市流通的基金按估值日其所在證券交易所的收盤價估值；估值日無交易的，以最
近交易日的收盤價估值。
2）其他基金按最近交易日的基金份額凈值估值。
（8）非流動性資產(chǎn)或暫停交易的證券估值方法
對于未上市流通或流通受限或暫停交易的證券，應(yīng)參照上述估值原則進(jìn)行估值。如果上
述估值方法不能客觀反映公允價值的，基金管理人可根據(jù)具體情況，并與基金托管人商定后，
按最能反映公允價值的價格估值。
（9）匯率
1）以基金估值日中國人民銀行或其授權(quán)機(jī)構(gòu)公布的人民幣匯率中間價為準(zhǔn)。
2）中國人民銀行或其授權(quán)機(jī)構(gòu)未公布人民幣匯率的幣種，參照數(shù)據(jù)服務(wù)商提供的當(dāng)日
各種貨幣兌美元折算率采用套算的方法進(jìn)行折算。
若本基金現(xiàn)行估值匯率不再發(fā)布或發(fā)生重大變更，或市場上出現(xiàn)更為公允、更適合本基
金的估值匯率時，基金管理人與基金托管人協(xié)商一致并履行適當(dāng)程序后，可根據(jù)實際情況調(diào)
整本基金的估值匯率，無需召開基金份額持有人大會。
若無法取得上述匯率價格信息時，以基金托管人或境外托管人所提供的合理公開外匯市
場交易價格為準(zhǔn)。
（10）稅收
對于按照中國法律法規(guī)和基金投資所在地的法律法規(guī)規(guī)定應(yīng)交納的各項稅金，本基金將
按權(quán)責(zé)發(fā)生制原則進(jìn)行估值；對于因稅收規(guī)定調(diào)整或其他原因?qū)е禄饘嶋H交納稅金與估算
的應(yīng)交稅金有差異的，基金將在相關(guān)稅金實際支付日進(jìn)行相應(yīng)的估值調(diào)整。
（11）如有確鑿證據(jù)表明按上述方法進(jìn)行估值不能客觀反映其公允價值的，基金管理人
可根據(jù)具體情況與基金托管人商定后，按最能反映公允價值的價格估值。
（12）當(dāng)發(fā)生大額申購或贖回情形時，基金管理人可以采用擺動定價機(jī)制，以確?；?
估值的公平性。
（13）相關(guān)法律法規(guī)以及監(jiān)管部門有強(qiáng)制規(guī)定或自律規(guī)則另有規(guī)定的，從其規(guī)定。如有
新增事項，按國家最新規(guī)定估值。
如基金管理人或基金托管人發(fā)現(xiàn)基金估值違反基金合同訂明的估值方法、程序及相關(guān)法
律法規(guī)的規(guī)定或者未能充分維護(hù)基金份額持有人利益時，應(yīng)立即通知對方，共同查明原因，
雙方協(xié)商解決。
根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)，基金資產(chǎn)凈值計算和基金會計核算的義務(wù)由基金管理人承擔(dān)。本基
金的基金會計責(zé)任方由基金管理人擔(dān)任，因此，就與本基金有關(guān)的會計問題，如經(jīng)相關(guān)各方
在平等基礎(chǔ)上充分討論后，仍無法達(dá)成一致的意見，按照基金管理人對基金凈值信息的計算
結(jié)果對外予以公布。
（三）基金份額凈值錯誤的處理方式
基金管理人和基金托管人將采取必要、適當(dāng)、合理的措施確?；鹳Y產(chǎn)估值的準(zhǔn)確性、
及時性。當(dāng)任一類基金份額凈值小數(shù)點后4位以內(nèi)(含第4位)發(fā)生估值錯誤時，視為該類基
金份額凈值錯誤。
基金合同的當(dāng)事人應(yīng)按照以下約定處理：
1、估值錯誤類型
本基金運作過程中，如果由于基金管理人或基金托管人、或登記機(jī)構(gòu)、或銷售機(jī)構(gòu)、或
投資人自身的過錯造成估值錯誤，導(dǎo)致其他當(dāng)事人遭受損失的，過錯的責(zé)任人應(yīng)當(dāng)對由于該
估值錯誤遭受損失當(dāng)事人(“受損方”)的直接損失按下述“估值錯誤處理原則”給予賠償，
承擔(dān)賠償責(zé)任。
上述估值錯誤的主要類型包括但不限于：資料申報差錯、數(shù)據(jù)傳輸差錯、數(shù)據(jù)計算差錯、
系統(tǒng)故障差錯、下達(dá)指令差錯等。
2、估值錯誤處理原則
（1）估值錯誤已發(fā)生，但尚未給當(dāng)事人造成損失時，估值錯誤責(zé)任方應(yīng)及時協(xié)調(diào)各方，
及時進(jìn)行更正，因更正估值錯誤發(fā)生的費用由估值錯誤責(zé)任方承擔(dān)；由于估值錯誤責(zé)任方未
及時更正已產(chǎn)生的估值錯誤，給當(dāng)事人造成損失的，由估值錯誤責(zé)任方對直接損失承擔(dān)賠償
責(zé)任；若估值錯誤責(zé)任方已經(jīng)積極協(xié)調(diào)，并且有協(xié)助義務(wù)的當(dāng)事人有足夠的時間進(jìn)行更正而
未更正，則其應(yīng)當(dāng)承擔(dān)相應(yīng)賠償責(zé)任。估值錯誤責(zé)任方應(yīng)對更正的情況向有關(guān)當(dāng)事人進(jìn)行確
認(rèn)，確保估值錯誤已得到更正。
（2）估值錯誤的責(zé)任方對有關(guān)當(dāng)事人的直接損失負(fù)責(zé)，不對間接損失負(fù)責(zé)，并且僅對
估值錯誤的有關(guān)直接當(dāng)事人負(fù)責(zé)，不對第三方負(fù)責(zé)。
（3）因估值錯誤而獲得不當(dāng)?shù)美漠?dāng)事人負(fù)有及時返還不當(dāng)?shù)美牧x務(wù)。但估值錯誤
責(zé)任方仍應(yīng)對估值錯誤負(fù)責(zé)。如果由于獲得不當(dāng)?shù)美漠?dāng)事人不返還或不全部返還不當(dāng)?shù)美?
造成其他當(dāng)事人的利益損失(“受損方”)，則估值錯誤責(zé)任方應(yīng)賠償受損方的損失，并在其
支付的賠償金額的范圍內(nèi)對獲得不當(dāng)?shù)美漠?dāng)事人享有要求交付不當(dāng)?shù)美臋?quán)利；如果獲得
不當(dāng)?shù)美漠?dāng)事人已經(jīng)將此部分不當(dāng)?shù)美颠€給受損方，則受損方應(yīng)當(dāng)將其已經(jīng)獲得的賠償
額加上已經(jīng)獲得的不當(dāng)?shù)美颠€的總和超過其實際損失的差額部分支付給估值錯誤責(zé)任方。
（4）估值錯誤調(diào)整采用盡量恢復(fù)至假設(shè)未發(fā)生估值錯誤的正確情形的方式。
3、估值錯誤處理程序
估值錯誤被發(fā)現(xiàn)后，有關(guān)的當(dāng)事人應(yīng)當(dāng)及時進(jìn)行處理，處理的程序如下：
（1）查明估值錯誤發(fā)生的原因，列明所有的當(dāng)事人，并根據(jù)估值錯誤發(fā)生的原因確定
估值錯誤的責(zé)任方；
（2）根據(jù)估值錯誤處理原則或當(dāng)事人協(xié)商的方法對因估值錯誤造成的損失進(jìn)行評估；
（3）根據(jù)估值錯誤處理原則或當(dāng)事人協(xié)商的方法由估值錯誤的責(zé)任方進(jìn)行更正和賠償
損失；
（4）根據(jù)估值錯誤處理的方法，需要修改基金登記機(jī)構(gòu)交易數(shù)據(jù)的，由基金登記機(jī)構(gòu)
進(jìn)行更正，并就估值錯誤的更正向有關(guān)當(dāng)事人進(jìn)行確認(rèn)。
4、基金份額凈值估值錯誤處理的方法如下：
（1）基金份額凈值計算出現(xiàn)錯誤時，基金管理人應(yīng)當(dāng)立即予以糾正，通報基金托管人，
并采取合理的措施防止損失進(jìn)一步擴(kuò)大。
（2）各類基金份額凈值計算錯誤偏差達(dá)到該類基金份額凈值的0.25%時，基金管理人
應(yīng)當(dāng)通報基金托管人并報中國證監(jiān)會備案；錯誤偏差達(dá)到該類基金份額凈值的0.5%時，基
金管理人應(yīng)當(dāng)公告，并報中國證監(jiān)會備案。
（3）前述內(nèi)容如法律法規(guī)或監(jiān)管機(jī)關(guān)另有規(guī)定的，從其規(guī)定處理。
（四）暫停估值的情形
1、基金投資的證券/期貨交易市場、外匯市場遇法定節(jié)假日或因其他原因暫停營業(yè)時；
2、因不可抗力致使基金管理人、基金托管人、境外托管人無法準(zhǔn)確評估基金資產(chǎn)價值
時；
3、當(dāng)特定資產(chǎn)占前一估值日基金資產(chǎn)凈值50%以上的，經(jīng)與基金托管人協(xié)商確認(rèn)后，
基金管理人應(yīng)當(dāng)暫停估值；
4、法律法規(guī)、中國證監(jiān)會和基金合同認(rèn)定的其他情形。
（五）基金會計制度
按國家有關(guān)部門規(guī)定的會計制度執(zhí)行，并可參考國際會計準(zhǔn)則。
（六）基金賬冊的建立
基金管理人進(jìn)行基金會計核算并編制基金財務(wù)會計報告?；鹜泄苋撕突鸸芾砣朔謩e
獨立地設(shè)置、記錄和保管本基金的全套賬冊.若基金管理人和基金托管人對會計處理方法存
在分歧，應(yīng)以基金管理人的處理方法為準(zhǔn)。若當(dāng)日核對不符，暫時無法查找到錯賬的原因而
影響到基金凈值信息的計算和公告的，以基金管理人的賬冊為準(zhǔn)。
（七）基金財務(wù)報表與報告的編制和復(fù)核
1.財務(wù)報表的編制
基金財務(wù)報表由基金管理人編制，基金托管人復(fù)核。
2.報表復(fù)核
基金托管人在收到基金管理人編制的基金財務(wù)報表后，進(jìn)行獨立的復(fù)核。核對不符時，
應(yīng)及時通知基金管理人共同查出原因，進(jìn)行調(diào)整，直至雙方數(shù)據(jù)完全一致。
3.財務(wù)報表的編制與復(fù)核時間安排
（1）報表的編制
基金管理人應(yīng)當(dāng)在每月結(jié)束后的5個工作日完成月度報表的制作；在每個季度結(jié)束后
15個工作日完成季度報告的制作；在上半年結(jié)束之日起兩個月內(nèi)完成基金中期報告的編制；
在每年結(jié)束之日起三個月內(nèi)完成基金年度報告的編制?；鹉甓葓蟾娴呢攧?wù)會計報告應(yīng)當(dāng)經(jīng)
過審計?；鸷贤Р蛔銉蓚€月的，基金管理人可以不編制當(dāng)期季報報告、中期報告或者
年度報告。
（2）報表的復(fù)核
月度報告應(yīng)在每月結(jié)束之日起4個工作日內(nèi)，由基金管理人將編制完畢的報告送交基金
托管人復(fù)核；季度報告應(yīng)在每個季度結(jié)束之日起10個工作日內(nèi)，由基金管理人將編制完畢
的報告送交基金托管人復(fù)核；中期報告在會計年度半年終了后30日內(nèi)，由基金管理人將編
制完畢的報告送交基金托管人復(fù)核；年度報告在會計年度結(jié)束后45日內(nèi)，基金管理人將編
制完畢的報告送交基金托管人復(fù)核?；鹜泄苋嗽趶?fù)核過程中，發(fā)現(xiàn)雙方的報表存在不符時，
基金管理人和基金托管人應(yīng)共同查明原因，進(jìn)行調(diào)整，調(diào)整以國家有關(guān)規(guī)定為準(zhǔn)。
10.基金收益分配
（一）基金利潤的構(gòu)成
基金利潤指基金利息收入、投資收益、公允價值變動收益和其他收入扣除相關(guān)費用后
的余額，基金已實現(xiàn)收益指基金利潤減去公允價值變動收益后的余額。
（二）基金可供分配利潤
基金可供分配利潤指截至收益分配基準(zhǔn)日基金未分配利潤與未分配利潤中已實現(xiàn)收益
的孰低數(shù)。
（三）收益分配原則
1、在符合有關(guān)基金分紅條件的前提下，本基金基金管理人可以根據(jù)實際情況進(jìn)行收益
分配，具體分配方案以公告為準(zhǔn)，若《基金合同》生效不滿3個月可不進(jìn)行收益分配；
2、本基金收益分配方式分兩種：現(xiàn)金分紅與紅利再投資，投資人可選擇現(xiàn)金紅利或?qū)?
現(xiàn)金紅利自動轉(zhuǎn)為相應(yīng)類別的基金份額進(jìn)行再投資；若投資人不選擇，本基金默認(rèn)的收益分
配方式是現(xiàn)金分紅；
3、由于本基金A類基金份額不收取銷售服務(wù)費，而C類基金份額收取銷售服務(wù)費，各
基金份額類別對應(yīng)的可供分配利潤將有所不同；
4、除法律法規(guī)另有規(guī)定或《基金合同》另有約定外，本基金同一類別的每一基金份額
享有同等分配權(quán)；
5、法律法規(guī)或監(jiān)管機(jī)關(guān)另有規(guī)定的，從其規(guī)定。
在不違反法律法規(guī)、基金合同的約定以及對基金份額持有人利益無實質(zhì)性不利影響的前
提下，基金管理人可在與基金托管人協(xié)商一致，并按照監(jiān)管部門要求履行適當(dāng)程序后對基金
收益分配原則進(jìn)行調(diào)整，應(yīng)于變更實施日前在規(guī)定媒介公告。
（四）收益分配方案
基金收益分配方案中應(yīng)載明截止收益分配基準(zhǔn)日的可供分配利潤、基金收益分配對象、
分配時間、分配數(shù)額及比例、分配方式等內(nèi)容。
（五）收益分配方案的確定、公告與實施
基金收益分配方案由基金管理人擬定，并由基金托管人核實后確定，依照《信息披露辦
法》在規(guī)定媒介公告。
（六）收益分配中發(fā)生的費用
收益分配時發(fā)生的銀行轉(zhuǎn)賬或其他手續(xù)費用由基金份額持有人自行承擔(dān)。如果基金份額
持有人所獲現(xiàn)金紅利不足支付前述銀行轉(zhuǎn)賬或其他手續(xù)費用，基金登記機(jī)構(gòu)可將基金份額持
有人的現(xiàn)金紅利自動轉(zhuǎn)為相應(yīng)類別的基金份額。紅利再投資的計算方法，依照《業(yè)務(wù)規(guī)則》
執(zhí)行。
（七）實施側(cè)袋機(jī)制期間的收益分配
本基金實施側(cè)袋機(jī)制的，側(cè)袋賬戶不進(jìn)行收益分配，詳見招募說明書的規(guī)定。
11.基金信息披露
（一）保密義務(wù)
基金托管人和基金管理人應(yīng)按法律法規(guī)、基金合同的有關(guān)規(guī)定進(jìn)行信息披露，擬公開披
露的信息在公開披露之前應(yīng)予保密。除按《基金法》、《試行辦法》、《信息披露辦法》、基金
合同及其他有關(guān)規(guī)定進(jìn)行信息披露外，基金管理人和基金托管人對基金運作中產(chǎn)生的信息以
及從對方獲得的業(yè)務(wù)信息應(yīng)予保密。但是，如下情況不應(yīng)視為基金管理人或基金托管人違反
保密義務(wù)：
1.非因基金管理人和基金托管人的原因?qū)е卤Ｃ苄畔⒈慌?、泄露或公開；
2.基金管理人和基金托管人為遵守和服從法院判決或裁定、仲裁裁決或中國證監(jiān)會等監(jiān)
管機(jī)構(gòu)的命令、決定所做出的信息披露或公開。
（二）信息披露的內(nèi)容
基金的信息披露內(nèi)容主要包括基金招募說明書、基金合同、托管協(xié)議、基金份額發(fā)售公
告、基金合同生效公告、基金產(chǎn)品資料概要、基金凈值信息、基金份額申購、贖回價格、基
金定期報告：包括基金年度報告、基金中期報告和基金季度報告，以及臨時報告、澄清公告、
清算報告、基金份額持有人大會決議、基金投資境外金融衍生品的信息披露、基金投資境外
基金的信息披露、實施側(cè)袋機(jī)制期間的信息披露、中國證監(jiān)會規(guī)定的其他信息。基金年度報
告中的財務(wù)會計報告需經(jīng)符合《中華人民共和國證券法》規(guī)定的會計師事務(wù)所審計后，方可
披露。
（三）基金托管人和基金管理人在信息披露中的職責(zé)和信息披露程序
1.職責(zé)
基金托管人和基金管理人在信息披露過程中應(yīng)以保護(hù)基金份額持有人利益為宗旨，誠實
信用，嚴(yán)守秘密?；鸸芾砣素?fù)責(zé)辦理與基金有關(guān)的信息披露事宜，對于本章第（二）條規(guī)
定的應(yīng)由基金托管人復(fù)核的事項，應(yīng)經(jīng)基金托管人復(fù)核無誤后，由基金管理人予以公布。
對于不需要基金托管人(或基金管理人)復(fù)核的信息，基金管理人(或基金托管人)在公告
前應(yīng)告知基金托管人(或基金管理人)。
基金管理人和基金托管人應(yīng)積極配合、互相監(jiān)督，保證其履行按照法定方式和限時披露
的義務(wù)。
基金管理人應(yīng)當(dāng)在中國證監(jiān)會規(guī)定的時間內(nèi)，將應(yīng)予披露的基金信息通過中國證監(jiān)會規(guī)
定的全國性報刊和基金管理人的互聯(lián)網(wǎng)網(wǎng)站等媒介披露。根據(jù)法律法規(guī)應(yīng)由基金托管人公開
披露的信息，基金托管人將通過規(guī)定媒介公開披露。
當(dāng)出現(xiàn)下述情況時，基金管理人和基金托管人可暫?；蜓舆t披露基金相關(guān)信息：
（1）不可抗力；
（2）發(fā)生基金合同約定的暫停估值的情形；
（3）法律法規(guī)、基金合同或中國證監(jiān)會規(guī)定的情況。
2.程序
按有關(guān)規(guī)定須經(jīng)基金托管人復(fù)核的信息披露文件，由基金管理人起草、并經(jīng)基金托管人
復(fù)核后由基金管理人公告。發(fā)生基金合同中規(guī)定需要披露的事項時，按基金合同規(guī)定公布。
3.信息文本的存放
依法必須披露的信息發(fā)布后，基金管理人、基金托管人應(yīng)當(dāng)按照相關(guān)法律法規(guī)規(guī)定將信
息置備于各自住所，供社會公眾查閱、復(fù)制。
投資者可以免費查閱上述文件。在支付工本費后可在合理時間獲得上述文件的復(fù)制件或
復(fù)印件?；鸸芾砣撕突鹜泄苋藨?yīng)保證文本的內(nèi)容與所公告的內(nèi)容完全一致。
12.公司行為
（一）公司行為的內(nèi)容
公司行為是指證券的發(fā)行人所公告的會或?qū)绊懙交鹳Y產(chǎn)的價值及權(quán)益的任何未
完成或已完成的行動，及其他與本基金持倉證券所投資的發(fā)行公司有關(guān)的重大信息，包括但
不限于權(quán)益派發(fā)、配股、提前贖回等信息。
（二）公司行為的執(zhí)行
基金托管人負(fù)責(zé)獲得基金所持有證券的境外公司的公司行為相關(guān)信息，及時通知基金管
理人，并將當(dāng)?shù)厥袌龅南嚓P(guān)規(guī)定告知基金管理人?；鸸芾砣藳Q定參與公司行為的情況下，
可以委托基金托管人代為執(zhí)行，并將相應(yīng)結(jié)果反饋基金管理人。基金托管人應(yīng)嚴(yán)格按照基金
管理人的決定執(zhí)行，維護(hù)基金財產(chǎn)的利益。因基金托管人錯誤執(zhí)行導(dǎo)致基金財產(chǎn)受損的，基
金托管人應(yīng)付賠償責(zé)任。未經(jīng)基金管理人允許，境外托管人不得將代理投票權(quán)轉(zhuǎn)授其他機(jī)構(gòu)
或個人。
13.備用信貸服務(wù)
為應(yīng)付贖回、交易清算等臨時用途，經(jīng)基金管理人申請，基金托管人可代為向境外托管
人申請不超過基金凈值10％的授信墊款?；鸸芾砣藨?yīng)按時返還境外托管人墊付的欠款，
支付約定的利息和其他費用。
基金托管人(或授權(quán)境外托管人)可從該基金開立于基金托管人或境外托管人處的開立
的任何現(xiàn)金賬戶直接扣除因使用上述墊款而給基金托管人及境外托管人產(chǎn)生的負(fù)債(包括境
外托管人墊付的現(xiàn)金、以約定利率計算的利息以及相關(guān)合理費用，以下統(tǒng)稱“負(fù)債”)。若
現(xiàn)金賬戶余額不足以完全償付該負(fù)債，基金托管人及境外托管人將通知基金管理人補(bǔ)足相應(yīng)
款項；若在基金托管人或境外托管人規(guī)定的工作日內(nèi)仍未補(bǔ)足，則基金托管人有權(quán)(或授權(quán)
境外托管人)留置該基金項下資產(chǎn)，并從本基金證券賬戶中直接處置價值相當(dāng)?shù)淖C券以歸還
剩余負(fù)債。如發(fā)生采取以上措施仍不能償還負(fù)債的極端情況時，基金管理人有責(zé)任采取其他
措施使上述負(fù)債得到全額償付。
14.基金費用
（一）基金費用的種類
1、基金管理人的管理費，含境外投資顧問的投資顧問費（如有）；
2、基金托管人的托管費（含境外托管人的托管費）；
3、C類基金份額的銷售服務(wù)費；
4、基金合同生效以后與基金相關(guān)的信息披露費用，但法律法規(guī)、中國證監(jiān)會另有規(guī)定
的除外；
5、基金份額持有人大會費用；
6、基金合同生效以后與基金相關(guān)的會計師費、律師費、訴訟費或仲裁費；
7、基金銀行匯劃費用；
8、基金的證券/期貨/期權(quán)交易費用及在境外市場的開戶、交易、清算、登記等實際發(fā)
生的費用；
9、基金進(jìn)行外匯兌換交易的相關(guān)費用；
10、基金的賬戶開戶費用、賬戶維護(hù)費用；
11、基金依照有關(guān)法律法規(guī)應(yīng)當(dāng)繳納的，購買或處置證券有關(guān)的任何稅收、征費、關(guān)稅、
印花稅、及其他稅收及預(yù)扣提稅（以及與前述各項有關(guān)的任何利息及費用）（簡稱“稅收”）；
12、代表基金投票或其他與基金投資活動有關(guān)的費用；
13、與基金繳納稅收有關(guān)的手續(xù)費、匯款費、顧問費等；
14、因投資港股通股票而產(chǎn)生的各項合理費用；
15、更換基金管理人，更換基金托管人及基金資產(chǎn)由原基金托管人轉(zhuǎn)移新托管人所引起
的費用，但因基金管理人或基金托管人自身原因?qū)е卤桓鼡Q的情形除外；
16、按照國家有關(guān)法律法規(guī)規(guī)定可以列入的其他費用。
（二）基金費用計提方法、計提標(biāo)準(zhǔn)和支付方式
1、基金管理費的計提比例和計提方法
本基金的管理費按前一日基金資產(chǎn)凈值的0.50%年費率計提。管理費的計算方法如下：
H＝E×0.50%÷當(dāng)年天數(shù)
H為每日應(yīng)計提的基金管理費
E為前一日基金資產(chǎn)凈值
本基金的管理費每日計提，逐日累計至每月月末，按月支付。對于已確認(rèn)的管理費，由
基金托管人于次月首日起3個工作日內(nèi)，依據(jù)基金管理人的指令從基金資產(chǎn)中一次性支付給
基金管理人。若遇法定節(jié)假日、公休日等，支付日期順延。
2、基金托管費的計提比例和計提方法
本基金的托管費按前一日基金資產(chǎn)凈值的0.10%年費率計提，托管費的計算方法如下：
H＝E×0.10%÷當(dāng)年天數(shù)
H為每日應(yīng)計提的基金托管費
E為前一日的基金資產(chǎn)凈值
本基金的托管費每日計提，逐日累計至每月月末，按月支付。對于已確認(rèn)的托管費，由
基金托管人于次月首日起3個工作日內(nèi)，依據(jù)基金管理人的指令從基金資產(chǎn)中一次性支取。
若遇法定節(jié)假日、公休日等，支付日期順延。
3、C類基金份額的銷售服務(wù)費
本基金A類基金份額不收取銷售服務(wù)費，C類基金份額的銷售服務(wù)費年費率為0.25%。
本基金銷售服務(wù)費按前一日C類基金份額資產(chǎn)凈值的0.25%年費率計提。計算方法如下：
H＝E×0.25%÷當(dāng)年天數(shù)
H為C類基金份額每日應(yīng)計提的銷售服務(wù)費
E為C類基金份額前一日基金資產(chǎn)凈值
本基金的銷售服務(wù)費每日計提，逐日累計至每月月末，按月支付。對于已確認(rèn)的銷售服
務(wù)費，由基金托管人于次月首日起3個工作日內(nèi)，依據(jù)基金管理人的指令從基金資產(chǎn)中一次
性支付。若遇法定節(jié)假日、公休日等，支付日期順延。
4、上述“（一）基金費用的種類”中第4至第16項費用，根據(jù)有關(guān)法規(guī)及相應(yīng)協(xié)議規(guī)
定，按費用實際支出金額列入當(dāng)期費用，由基金托管人從基金財產(chǎn)中支付。
（三）不列入基金費用的項目
下列費用不列入基金費用：
1、基金管理人和基金托管人因未履行或未完全履行義務(wù)導(dǎo)致的費用支出或基金財產(chǎn)的
損失；
2、基金管理人和基金托管人處理與基金運作無關(guān)的事項發(fā)生的費用；
3、《基金合同》生效前的相關(guān)費用；
4、標(biāo)的指數(shù)的許可使用費。標(biāo)的指數(shù)許可使用費由基金管理人承擔(dān)；
5、其他根據(jù)相關(guān)法律法規(guī)及中國證監(jiān)會的有關(guān)規(guī)定不得列入基金費用的項目。
（四）基金管理費、基金托管費和銷售服務(wù)費的復(fù)核程序
基金托管人對基金管理人計提的基金管理費、基金托管費和銷售服務(wù)費等，根據(jù)本托管
協(xié)議和基金合同的有關(guān)規(guī)定進(jìn)行復(fù)核。
（五）違規(guī)處理方式
基金托管人發(fā)現(xiàn)基金管理人違反《基金法》、基金合同、《試行辦法》及其他有關(guān)規(guī)定從
基金財產(chǎn)中列支費用時，基金托管人可要求基金管理人予以說明解釋，如基金管理人無正當(dāng)
理由，基金托管人可拒絕支付。
（六）投資所在國家或地區(qū)對基金投資征收的相關(guān)稅費，根據(jù)中國與該國家或地區(qū)簽署
的相關(guān)稅收協(xié)定履行。
15.基金份額持有人名冊的登記與保管
本基金的基金管理人和基金托管人須分別妥善保管的基金份額持有人名冊，包括基金合
同生效日、基金合同終止日、基金權(quán)益登記日、基金份額持有人大會權(quán)益登記日、每年6
月30日、12月31日的基金份額持有人名冊?；鸱蓊~持有人名冊的內(nèi)容至少應(yīng)包括持有
人的名稱和持有的基金份額。
基金份額持有人名冊由注冊登記機(jī)構(gòu)編制，由基金管理人審核并提交基金托管人保管。
基金托管人有權(quán)要求基金管理人提供任意一個交易日或全部交易日的基金份額持有人名冊，
基金管理人應(yīng)及時提供，不得拖延或拒絕提供。
基金管理人應(yīng)及時向基金托管人提交基金份額持有人名冊。每年6月30日和12月31
日的基金份額持有人名冊應(yīng)于下月前十個工作日內(nèi)提交；基金合同生效日、基金合同終止日
等涉及到基金重要事項日期的基金份額持有人名冊應(yīng)于發(fā)生日后十個工作日內(nèi)提交。
基金管理人和基金托管人應(yīng)妥善保管基金份額持有人名冊，保存期限不低于法律法規(guī)要
求的最低年限?；鹜泄苋瞬坏脤⑺９艿幕鸱蓊~持有人名冊用于基金托管業(yè)務(wù)以外的其
他用途，并應(yīng)遵守保密義務(wù)。若基金管理人或基金托管人由于自身原因無法妥善保管基金份
額持有人名冊，應(yīng)按有關(guān)法規(guī)規(guī)定各自承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任。
16.基金有關(guān)文件檔案的保存
（一）檔案保存
基金管理人應(yīng)保存基金財產(chǎn)管理業(yè)務(wù)活動的記錄、賬冊、報表和其他相關(guān)資料?；鹜?
管人應(yīng)保存基金托管業(yè)務(wù)活動的記錄、賬冊、報表和其他相關(guān)資料?；鸸芾砣撕突鹜泄?
人都應(yīng)當(dāng)按規(guī)定的期限保管。保存期限不低于法律法規(guī)要求的最低年限。
（二）合同檔案的建立
與基金財產(chǎn)有關(guān)的重大合同的正本分別由基金管理人和基金托管人保管，除另有規(guī)定
外，基金管理人或其委托的投資顧問（如有）在代表基金簽署與基金財產(chǎn)有關(guān)的重大合同時
一般應(yīng)保證有兩份以上的正本，以便基金管理人和基金托管人至少各持有一份正本原件。基
金管理人在簽署該等重大合同文本后，應(yīng)及時將合同文本正本送達(dá)基金托管人處?；鸸芾?
人應(yīng)及時將與本基金賬務(wù)處理、資金劃撥等有關(guān)的合同、協(xié)議傳真基金托管人。
（三）變更與協(xié)助
若基金管理人/基金托管人發(fā)生變更，未變更的一方有義務(wù)協(xié)助變更后的接任人接收相
應(yīng)文件。
（四）基金管理人和基金托管人應(yīng)按各自職責(zé)完整保存原始憑證、記賬憑證、基金賬冊、
交易記錄和重要合同等，保存期限應(yīng)不低于法律法規(guī)要求的最低年限。
17.基金管理人和基金托管人的更換
（一）基金管理人的更換
1.基金管理人的更換條件
有下列情形之一的，基金管理人職責(zé)終止：
（1）基金管理人被依法取消基金管理資格；
（2）基金管理人依法解散、被依法撤銷或者被依法宣告破產(chǎn)；
（3）基金管理人被基金份額持有人大會解任；
（4）法律法規(guī)及中國證監(jiān)會規(guī)定和基金合同約定的其他情形。
2.基金管理人的更換程序
更換基金管理人必須依照如下程序進(jìn)行：
（1）提名：新任基金管理人由基金托管人或由單獨或合計持有10%以上（含10%）基金
份額的基金份額持有人提名；
（2）決議：基金份額持有人大會在基金管理人職責(zé)終止后6個月內(nèi)對被提名的基金管
理人形成決議，該決議需經(jīng)參加大會的基金份額持有人所持表決權(quán)的三分之二以上（含三分
之二）表決通過，決議自表決通過之日起生效；
（3）臨時基金管理人：新任基金管理人產(chǎn)生之前，由中國證監(jiān)會指定臨時基金管理人；
（4）備案：基金份額持有人大會更換基金管理人的決議須報中國證監(jiān)會備案；
（5）公告：基金管理人更換后，由基金托管人在更換基金管理人的基金份額持有人大
會決議生效后依照《信息披露辦法》的有關(guān)規(guī)定在規(guī)定媒介公告；
（6）交接：基金管理人職責(zé)終止的，基金管理人應(yīng)妥善保管基金管理業(yè)務(wù)資料，及時
向臨時基金管理人或新任基金管理人辦理基金管理業(yè)務(wù)的移交手續(xù)，臨時基金管理人或新任
基金管理人應(yīng)及時接收。臨時基金管理人或新任基金管理人應(yīng)與基金托管人核對基金資產(chǎn)總
值和凈值；
（7）審計：基金管理人職責(zé)終止的，應(yīng)當(dāng)按照法律法規(guī)規(guī)定聘請符合《中華人民共和
國證券法》規(guī)定的會計師事務(wù)所對基金財產(chǎn)進(jìn)行審計，并將審計結(jié)果予以公告，同時報中國
證監(jiān)會備案，審計費用從基金財產(chǎn)中列支；
（8）基金名稱變更：基金管理人更換后，如果原任或新任基金管理人要求，應(yīng)按其要
求替換或刪除基金名稱中與原基金管理人有關(guān)的名稱字樣。
（二）基金托管人的更換
1.基金托管人的更換條件
有下列情形之一的，基金托管人職責(zé)終止：
（1）基金托管人被依法取消基金托管資格；
（2）基金托管人依法解散、被依法撤銷或者被依法宣告破產(chǎn)；
（3）基金托管人被基金份額持有人大會解任；
（4）法律法規(guī)及中國證監(jiān)會規(guī)定和基金合同約定的其他情形。
2.基金托管人的更換程序
（1）提名：新任基金托管人由基金管理人或由單獨或合計持有10%以上（含10%）基
金份額的基金份額持有人提名；
（2）決議：基金份額持有人大會在基金托管人職責(zé)終止后6個月內(nèi)對被提名的基金托
管人形成決議，該決議需經(jīng)參加大會的基金份額持有人所持表決權(quán)的三分之二以上（含三分
之二）表決通過，決議自表決通過之日起生效；
（3）臨時基金托管人：新任基金托管人產(chǎn)生之前，由中國證監(jiān)會指定臨時基金托管人；
（4）備案：基金份額持有人大會更換基金托管人的決議須報中國證監(jiān)會備案；
（5）公告：基金托管人更換后，由基金管理人在更換基金托管人的基金份額持有人大
會決議生效后依照《信息披露辦法》的有關(guān)規(guī)定在規(guī)定媒介公告；
（6）交接：基金托管人職責(zé)終止的，應(yīng)當(dāng)妥善保管基金財產(chǎn)和基金托管業(yè)務(wù)資料，及
時辦理基金財產(chǎn)和基金托管業(yè)務(wù)的移交手續(xù)，新任基金托管人或者臨時基金托管人應(yīng)當(dāng)及時
接收。新任基金托管人或臨時基金托管人應(yīng)與基金管理人核對基金資產(chǎn)總值和凈值；
（7）審計：基金托管人職責(zé)終止的，應(yīng)當(dāng)按照法律法規(guī)規(guī)定聘請符合《中華人民共和
國證券法》規(guī)定的會計師事務(wù)所對基金財產(chǎn)進(jìn)行審計，并將審計結(jié)果予以公告，同時報中國
證監(jiān)會備案，審計費用從基金財產(chǎn)中列支。
（三）基金管理人與基金托管人同時更換
1.提名：如果基金管理人和基金托管人同時更換，由單獨或合計持有基金總份額10%以
上（含10%）的基金份額持有人提名新的基金管理人和基金托管人；
2.基金管理人和基金托管人的更換分別按上述程序進(jìn)行；
3.公告：新任基金管理人和新任基金托管人應(yīng)在更換基金管理人和基金托管人的基金份
額持有人大會決議生效后依照《信息披露辦法》的有關(guān)規(guī)定在規(guī)定媒介上聯(lián)合公告。
（四）境外托管人的更換
1、如果基金托管人更換境外托管人，應(yīng)在合理的期限內(nèi)及時書面通知基金管理人。
2、基金托管人和境外托管人根據(jù)更換境外托管人通知辦理相應(yīng)的業(yè)務(wù)交接手續(xù)，在辦
理相應(yīng)的業(yè)務(wù)交接手續(xù)時，基金托管人和境外托管人應(yīng)繼續(xù)遵循誠實信用、勤勉盡責(zé)的原則，
妥善保管基金財產(chǎn)。
3、基金托管人應(yīng)要求接任的境外托管人配合和原境外托管人辦理業(yè)務(wù)交接手續(xù)。
4、在新的境外托管人履行職責(zé)前，原境外托管人應(yīng)繼續(xù)履行本協(xié)議項下的托管職責(zé)。
5、因基金托管人的原因更換境外托管人而進(jìn)行的資產(chǎn)轉(zhuǎn)移所產(chǎn)生的費用由基金托管人
承擔(dān)，因基金托管人以外的其他原因更換境外托管人而進(jìn)行的資產(chǎn)轉(zhuǎn)移所產(chǎn)生的費用可由基
金資產(chǎn)列支。
6、變更境外托管人后5個工作日內(nèi)應(yīng)向中國證監(jiān)會備案并公告。
（五）新任或臨時基金管理人接收基金管理業(yè)務(wù)或新任或臨時基金托管人接收基金財產(chǎn)
和基金托管業(yè)務(wù)前，原基金管理人或原基金托管人應(yīng)依據(jù)法律法規(guī)和《基金合同》的規(guī)定繼
續(xù)履行相關(guān)職責(zé)，并保證不做出對基金份額持有人的利益造成損害的行為。原基金管理人或
原基金托管人在繼續(xù)履行相關(guān)職責(zé)期間，仍有權(quán)按照基金合同的規(guī)定收取基金管理費或基金
托管費。
18.禁止行為
本托管協(xié)議當(dāng)事人禁止從事的行為，包括但不限于：
（一）基金管理人、基金托管人將其固有財產(chǎn)或者他人財產(chǎn)混同于基金財產(chǎn)從事證券投
資。
（二）基金管理人不公平地對待其管理的不同基金財產(chǎn)，基金托管人不公平地對待其托
管的不同基金財產(chǎn)。
（三）基金管理人、基金托管人利用基金財產(chǎn)為基金份額持有人以外的第三人牟取利益。
（四）基金管理人、基金托管人向基金份額持有人違規(guī)承諾收益或者承擔(dān)損失。
（五）基金管理人、基金托管人侵占、挪用基金財產(chǎn)。
（六）基金管理人、基金托管人泄露因職務(wù)便利獲取的未公開信息、利用該信息從事或
者明示、暗示他人從事相關(guān)的交易活動。
（七）基金管理人、基金托管人玩忽職守，不按照規(guī)定履行職責(zé)。
（八）基金管理人在沒有充足資金的情況下向基金托管人發(fā)出投資指令和贖回、分紅資
金的劃撥指令，或違規(guī)向基金托管人發(fā)出指令。
（九）基金管理人、基金托管人在行政上、財務(wù)上不獨立，其高級管理人員和其他從業(yè)
人員相互兼職。
（十）基金托管人私自動用或處分基金財產(chǎn)，根據(jù)基金管理人的合法指令、基金合同或
托管協(xié)議的規(guī)定進(jìn)行處分的除外。
（十一）基金財產(chǎn)用于下列投資或者活動：
（1）承銷證券；
（2）違反規(guī)定向他人貸款或提供擔(dān)保；
（3）從事承擔(dān)無限責(zé)任的投資；
（4）購買不動產(chǎn)；
（5）購買房地產(chǎn)抵押按揭；
（6）購買貴重金屬或代表貴重金屬的憑證；
（7）購買實物商品；
（8）除應(yīng)付贖回、交易清算等臨時用途以外，借入現(xiàn)金；
（9）利用融資購買證券，但投資金融衍生品以及法律法規(guī)及中國證監(jiān)會另有規(guī)定的除
外；
（10）參與未持有基礎(chǔ)資產(chǎn)的賣空交易；
（11）購買證券用于控制或影響發(fā)行該證券的機(jī)構(gòu)或其管理層；
（12）直接投資與實物商品相關(guān)的衍生品；
（13）向其基金管理人、基金托管人出資；
（14）從事內(nèi)幕交易、操縱證券交易價格及其他不正當(dāng)?shù)淖C券交易活動；
（15）當(dāng)時有效的法律法規(guī)、中國證監(jiān)會及基金合同規(guī)定禁止從事的其他行為。
除非法律法規(guī)和監(jiān)管部門禁止，本基金可以投資境外托管人發(fā)行的金融產(chǎn)品。
（十二）法律法規(guī)和基金合同禁止的其他行為，以及法律法規(guī)和中國證監(jiān)會規(guī)定禁止基
金管理人、基金托管人從事的其他行為。
19.托管協(xié)議的變更、終止與基金財產(chǎn)的清算
（一）托管協(xié)議的變更程序
本托管協(xié)議雙方當(dāng)事人經(jīng)協(xié)商一致，可以對協(xié)議進(jìn)行修改。修改后的新協(xié)議，其內(nèi)容不
得與基金合同的規(guī)定有任何沖突。
（二）基金托管協(xié)議終止出現(xiàn)的情形
1、基金合同終止；
2、基金托管人解散、依法被撤銷、破產(chǎn)或由其他基金托管人接管基金資產(chǎn)；
3、基金管理人解散、依法被撤銷、破產(chǎn)或由其他基金管理人接管基金管理權(quán)；
4、發(fā)生法律法規(guī)、中國證監(jiān)會或基金合同規(guī)定的終止事項。
（三）基金財產(chǎn)的清算
1、基金合同終止，應(yīng)當(dāng)按法律法規(guī)和基金合同的有關(guān)規(guī)定對基金財產(chǎn)進(jìn)行清算。
2、基金財產(chǎn)清算小組
（1）自出現(xiàn)《基金合同》終止事由之日起30個工作日內(nèi)成立清算小組，基金管理人組
織基金財產(chǎn)清算小組并在中國證監(jiān)會的監(jiān)督下進(jìn)行基金清算。在基金財產(chǎn)清算組接管基金財
產(chǎn)之前，基金管理人和基金托管人應(yīng)按照基金合同和托管協(xié)議的規(guī)定繼續(xù)履行保護(hù)基金財產(chǎn)
安全的職責(zé)。
（2）基金財產(chǎn)清算小組成員由基金管理人、基金托管人、符合《中華人民共和國證券
法》規(guī)定的注冊會計師、律師以及中國證監(jiān)會指定的人員組成?；鹭敭a(chǎn)清算小組可以聘用
必要的工作人員。
（3）基金財產(chǎn)清算小組負(fù)責(zé)基金財產(chǎn)的保管、清理、估價、變現(xiàn)和分配?；鹭敭a(chǎn)清
算小組可以依法進(jìn)行必要的民事活動。
3、清算程序
（1）《基金合同》終止情形出現(xiàn)時，由基金財產(chǎn)清算小組統(tǒng)一接管基金；
（2）對基金財產(chǎn)和債權(quán)債務(wù)進(jìn)行清理和確認(rèn)；
（3）對基金財產(chǎn)進(jìn)行估值和變現(xiàn)；
（4）制作清算報告；
（5）聘請會計師事務(wù)所對清算報告進(jìn)行外部審計，聘請律師事務(wù)所對清算報告出具法
律意見書；
（6）將清算報告報中國證監(jiān)會備案并公告；
（7）對基金剩余財產(chǎn)進(jìn)行分配。
4、清算費用
清算費用是指基金財產(chǎn)清算小組在進(jìn)行基金財產(chǎn)清算過程中發(fā)生的所有合理費用，清算
費用由基金財產(chǎn)清算小組優(yōu)先從基金剩余財產(chǎn)中支付。
5、基金財產(chǎn)的分配
基金財產(chǎn)按下列順序清償：
（1）支付清算費用；
（2）交納所欠稅款；
（3）清償基金債務(wù)；
（4）按基金份額持有人持有的基金份額比例進(jìn)行分配。
基金財產(chǎn)未按前款（1）、（2）、（3）小項規(guī)定清償前，不分配給基金份額持有人。
6、基金財產(chǎn)清算的公告
清算過程中的有關(guān)重大事項須及時公告；基金財產(chǎn)清算報告經(jīng)符合《中華人民共和國證
券法》規(guī)定的會計師事務(wù)所審計并由律師事務(wù)所出具法律意見書后報中國證監(jiān)會備案并公
告?；鹭敭a(chǎn)清算公告于基金財產(chǎn)清算報告報中國證監(jiān)會備案后5個工作日內(nèi)由基金財產(chǎn)清
算小組進(jìn)行公告，基金財產(chǎn)清算小組應(yīng)當(dāng)將清算報告登載在規(guī)定網(wǎng)站上，并將清算報告提示
性公告登載在規(guī)定報刊上。
7、基金財產(chǎn)清算賬冊及有關(guān)文件由基金托管人保存，保存期限不少于法定最低期限。
20.違約責(zé)任
（一）基金管理人、基金托管人不履行本托管協(xié)議或履行本托管協(xié)議不符合約定的，應(yīng)
當(dāng)承擔(dān)違約責(zé)任。
（二）基金管理人、基金托管人在履行各自職責(zé)的過程中，違反《基金法》、《試行辦法》、
基金合同或本托管協(xié)議約定，給基金財產(chǎn)或者基金份額持有人造成損害的，應(yīng)當(dāng)分別對各自
的行為依法承擔(dān)賠償責(zé)任；因共同行為給基金財產(chǎn)或者基金份額持有人造成損害的，應(yīng)當(dāng)承
擔(dān)連帶賠償責(zé)任，一方承擔(dān)連帶責(zé)任后有權(quán)根據(jù)另一方過錯程度向另一方追償。對損失的賠
償，僅限于直接損失。
（三）一方當(dāng)事人違約，給另一方當(dāng)事人造成損失的，應(yīng)就直接損失進(jìn)行賠償；給基金
財產(chǎn)造成損失的，應(yīng)就直接損失進(jìn)行賠償，另一方當(dāng)事人有權(quán)利及義務(wù)代表基金向違約方追
償。但是如發(fā)生下列情況，當(dāng)事人免責(zé)：
1、不可抗力；
2、基金管理人、基金托管人按照當(dāng)時有效的法律法規(guī)或中國證監(jiān)會的規(guī)定以及基金財
產(chǎn)投資所在地法律法規(guī)、監(jiān)管要求、證券市場規(guī)則或市場慣例作為或不作為而造成的損失等；
3、基金管理人由于按照基金合同規(guī)定的投資原則行使或不行使其投資權(quán)而造成的損失。
（四）一方當(dāng)事人違約，另一方當(dāng)事人在職責(zé)范圍內(nèi)有義務(wù)及時采取必要的措施，盡力
防止損失的擴(kuò)大。沒有采取適當(dāng)措施致使損失進(jìn)一步擴(kuò)大的，不得就擴(kuò)大的損失要求賠償。
非違約方因防止損失擴(kuò)大而支出的合理費用由違約方承擔(dān)。
（五）違約行為雖已發(fā)生，但本托管協(xié)議能夠繼續(xù)履行的，在最大限度地保護(hù)基金份額
持有人利益的前提下，基金管理人和基金托管人應(yīng)當(dāng)繼續(xù)履行本托管協(xié)議。若基金管理人或
基金托管人因履行本托管協(xié)議而被起訴，另一方應(yīng)提供合理的必要支持。
（六）基金托管人應(yīng)根據(jù)相關(guān)規(guī)定要求以謹(jǐn)慎、盡職的原則選擇、委任和監(jiān)督其境外托
管人，境外托管人在履行職責(zé)過程中，因本身過錯、疏忽原因而導(dǎo)致基金財產(chǎn)受損的，基金
托管人應(yīng)當(dāng)承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。本條不受本協(xié)議終止的影響。
（七）免責(zé)條款
1、在本協(xié)議的有效期內(nèi)，一方當(dāng)事人對因其違約行為導(dǎo)致另一方遭受的間接的、偶然
的、衍生的、特殊的以及懲戒性方面的損失都不承擔(dān)責(zé)任，除非違約一方應(yīng)該合理預(yù)知其違
約行為將導(dǎo)致該等損失。
2、基金托管人和其境外托管人對市場的證券系統(tǒng)的作為、不作為或破產(chǎn)，以及由此產(chǎn)
生的損失不負(fù)責(zé)任。本條不受本協(xié)議終止的影響。
3、基金管理人及基金托管人按照當(dāng)時有效的法律法規(guī)或監(jiān)管機(jī)構(gòu)的規(guī)定作為或不作為
而造成的損失等。
4、如果本協(xié)議任何一方因受不可抗力事件的影響，未能履行其在本協(xié)議下的全部或部
分義務(wù)，根據(jù)不可抗力的影響，可以部分或者全部免除責(zé)任。
5、不可抗力事件發(fā)生時，雙方應(yīng)立即通過友好協(xié)商決定如何執(zhí)行本協(xié)議。不可抗力事
件或其影響終止或消除后，協(xié)議雙方須立即恢復(fù)履行各自在本協(xié)議項下的各項義務(wù)。
6、基金托管人及其境外托管人在按照本協(xié)議規(guī)定而作為或不作為，且沒有違反本協(xié)議
的規(guī)定的情況下，對基金管理人或基金財產(chǎn)所產(chǎn)生的影響，不負(fù)責(zé)任。
21.爭議解決方式
因本托管協(xié)議產(chǎn)生或與之相關(guān)的爭議，雙方當(dāng)事人應(yīng)通過協(xié)商、調(diào)解解決，如不愿或者
不能通過協(xié)商、調(diào)解解決的，任何一方均應(yīng)將爭議提交上海國際經(jīng)濟(jì)貿(mào)易仲裁委員會，按照
上海國際經(jīng)濟(jì)貿(mào)易仲裁委員會屆時有效的仲裁規(guī)則進(jìn)行仲裁。仲裁地點為上海市。仲裁裁決
是終局的，對當(dāng)事人均有約束力，除非仲裁裁決另有規(guī)定，仲裁費由敗訴方承擔(dān)。
爭議處理期間，雙方當(dāng)事人應(yīng)恪守基金管理人和基金托管人職責(zé)，各自繼續(xù)忠實、勤勉、
盡責(zé)地履行基金合同和本托管協(xié)議規(guī)定的義務(wù)，維護(hù)基金份額持有人的合法權(quán)益。
本托管協(xié)議受中國法律（為本協(xié)議之目的，不包括香港特別行政區(qū)、澳門特別行政區(qū)法
律和臺灣地區(qū)有關(guān)規(guī)定）管轄并從其解釋。
22.托管協(xié)議的效力
雙方對托管協(xié)議的效力約定如下：
（一）基金管理人向中國證監(jiān)會提交本基金托管協(xié)議草案，應(yīng)經(jīng)托管協(xié)議當(dāng)事人雙方蓋
章以及雙方法定代表人或授權(quán)代表簽章，協(xié)議當(dāng)事人雙方根據(jù)中國證監(jiān)會的意見修改托管協(xié)
議草案。托管協(xié)議以中國證監(jiān)會注冊的文本為正式文本。
（二）托管協(xié)議自基金合同成立之日起成立，自基金合同生效之日起生效。托管協(xié)議的
有效期自其生效之日起至基金財產(chǎn)清算結(jié)果報中國證監(jiān)會備案并公告之日止。
（三）托管協(xié)議自生效之日起對托管協(xié)議當(dāng)事人具有同等的法律約束力。
（四）本托管協(xié)議一式三份，協(xié)議雙方各持一份，上報有關(guān)監(jiān)管部門各一份，每份具有
同等法律效力。
23.其他事項
如發(fā)生國家有權(quán)機(jī)關(guān)依法凍結(jié)基金份額持有人的基金份額時，基金管理人應(yīng)予以配合，
承擔(dān)司法協(xié)助義務(wù)。
除本托管協(xié)議有明確定義外，本托管協(xié)議的用語定義適用基金合同的約定。本托管協(xié)議
未盡事宜，當(dāng)事人依據(jù)基金合同、有關(guān)法律法規(guī)等規(guī)定協(xié)商辦理。
24.托管協(xié)議的簽訂
本托管協(xié)議雙方法定代表人或授權(quán)代表人簽章、簽訂地、簽訂日，見簽署頁。
（本頁無正文，為西部利得恒生科技指數(shù)證券投資基金（QDII）托管協(xié)議蓋章頁）
基金管理人：西部利得基金管理有限公司（法人蓋章）
法定代表人或授權(quán)代表（簽字）：
簽訂地：上海
簽訂日：年月日
基金托管人:中國農(nóng)業(yè)銀行股份有限公司（法人蓋章）
法定代表人或授權(quán)代表（簽字）：
簽訂地：北京
簽訂日：年月日
西部利得恒生科技指數(shù)證券投資基金（QDII）托管協(xié)議.pdf