中歐基金管理有限公司中歐國證自由現(xiàn)金流指數(shù)證券投資基金托管協(xié)議
中歐基金管理有限公司
中歐國證自由現(xiàn)金流指數(shù)證券投資基金
托管協(xié)議
基金管理人：中歐基金管理有限公司
基金托管人：中國工商銀行股份有限公司
中歐國證自由現(xiàn)金流指數(shù)證券投資基金托管協(xié)議
目錄
一、基金托管協(xié)議當事人1
二、基金托管協(xié)議的依據(jù)、目的和原則2
三、基金托管人對基金管理人的業(yè)務監(jiān)督和核查3
四、基金管理人對基金托管人的業(yè)務核查10
五、基金財產(chǎn)保管11
六、指令的發(fā)送、確認和執(zhí)行14
七、交易及清算交收安排14
八、基金資產(chǎn)凈值計算和會計核算22
九、基金收益分配27
十、信息披露28
十一、基金費用30
十二、基金份額持有人名冊的保管32
十三、基金有關文件和檔案的保存33
十四、基金管理人和基金托管人的更換33
十五、禁止行為36
十六、基金托管協(xié)議的變更、終止與基金財產(chǎn)的清算37
十七、違約責任38
十八、爭議解決方式39
十九、基金托管協(xié)議的效力40
二十、基金托管協(xié)議的簽訂40
一、基金托管協(xié)議當事人
（一）基金管理人
名稱：中歐基金管理有限公司
住所：中國（上海）自由貿(mào)易試驗區(qū)陸家嘴環(huán)路479號8層
法定代表人：竇玉明
成立時間：2006年7月19日
批準設立機關及批準設立文號：中國證監(jiān)會證監(jiān)基金字[2006]102號
注冊資本：2.20億元人民幣
組織形式:有限責任公司
經(jīng)營范圍：基金募集、基金銷售、資產(chǎn)管理和經(jīng)中國證監(jiān)會許可的其他業(yè)務。
（依法須經(jīng)批準的項目，經(jīng)相關部門批準后方可開展經(jīng)營活動）
存續(xù)期間：持續(xù)經(jīng)營
（二）基金托管人
名稱：中國工商銀行股份有限公司
住所：北京市西城區(qū)復興門內(nèi)大街55號（100032）
法定代表人：廖林
電話：（010）66105799
傳真：（010）66105798
聯(lián)系人：郭明
成立時間：1984年1月1日
組織形式：股份有限公司
注冊資本：人民幣35,640,625.71萬元
批準設立機關和設立文號：國務院《關于中國人民銀行專門行使中央銀行職
能的決定》（國發(fā)[1983]146號）
基金托管資格批文及文號：中國證監(jiān)會證監(jiān)基字[1998]3號
存續(xù)期間：持續(xù)經(jīng)營
經(jīng)營范圍：辦理人民幣存款、貸款、同業(yè)拆借業(yè)務；國內(nèi)外結算；辦理票據(jù)
承兌、貼現(xiàn)、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)、各類匯兌業(yè)務；代理資金清算；提供信用證服務及擔保；
代理銷售業(yè)務；代理發(fā)行、代理承銷、代理兌付政府債券；代收代付業(yè)務；代理
證券投資基金清算業(yè)務（銀證轉(zhuǎn)賬）；保險兼業(yè)代理業(yè)務；代理政策性銀行、外
國政府和國際金融機構貸款業(yè)務；保管箱服務；發(fā)行金融債券；買賣政府債券、
金融債券；證券投資基金、企業(yè)年金托管業(yè)務；企業(yè)年金受托管理服務；年金賬
戶管理服務；開放式基金的注冊登記、認購、申購和贖回業(yè)務；資信調(diào)查、咨詢、
見證業(yè)務；貸款承諾；企業(yè)、個人財務顧問服務；組織或參加銀團貸款；外匯存
款；外匯貸款；外幣兌換；出口托收及進口代收；外匯票據(jù)承兌和貼現(xiàn)；外匯借
款；外匯擔保；發(fā)行、代理發(fā)行、買賣或代理買賣股票以外的外幣有價證券；自
營、代客外匯買賣；外匯金融衍生業(yè)務；銀行卡業(yè)務；電話銀行、網(wǎng)上銀行、手
機銀行業(yè)務；辦理結匯、售匯業(yè)務；經(jīng)國務院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構批準的其他業(yè)
務。
二、基金托管協(xié)議的依據(jù)、目的和原則
訂立本協(xié)議的依據(jù)是《中華人民共和國證券投資基金法》（以下簡稱《基金
法》）、《公開募集證券投資基金運作管理辦法》（以下簡稱《運作辦法》）、
《公開募集證券投資基金銷售機構監(jiān)督管理辦法》、《公開募集證券投資基金信
息披露管理辦法》（以下簡稱《信息披露辦法》）、《證券投資基金信息披露內(nèi)
容與格式準則第7號＜托管協(xié)議的內(nèi)容與格式〉》、《公開募集開放式證券投資
基金流動性風險管理規(guī)定》（以下簡稱《流動性風險管理規(guī)定》）、《公開募集
證券投資基金運作指引第3號——指數(shù)基金指引》、《中歐國證自由現(xiàn)金流指數(shù)
證券投資基金基金合同》（以下簡稱《基金合同》或基金合同）及其他有關規(guī)定。
訂立本協(xié)議的目的是明確基金托管人與基金管理人之間在基金財產(chǎn)的保管、
投資運作、凈值計算、收益分配、信息披露及相互監(jiān)督等有關事宜中的權利、義
務及職責，確?；鹭敭a(chǎn)的安全，保護基金份額持有人的合法權益。
基金管理人和基金托管人本著平等自愿、誠實信用、充分保護基金份額持有
人合法權益的原則，經(jīng)協(xié)商一致，簽訂本協(xié)議。
除非本協(xié)議另有約定，本協(xié)議所使用的詞語或簡稱與其在《基金合同》的釋
義部分具有相同含義。若有抵觸，應以《基金合同》為準，并依其條款解釋。
若本基金實施側(cè)袋機制的，側(cè)袋機制實施期間的相關安排見基金合同和招募
說明書的規(guī)定。
三、基金托管人對基金管理人的業(yè)務監(jiān)督和核查
（一）基金托管人對基金管理人的投資行為行使監(jiān)督權
1、基金托管人根據(jù)有關法律法規(guī)的規(guī)定和《基金合同》的約定，對下述基
金投資范圍、投資對象進行監(jiān)督。
本基金的投資范圍包括標的指數(shù)成份股及備選成份股（含存托憑證）、除標
的指數(shù)成份股及備選成份股以外的其他股票（包括創(chuàng)業(yè)板、科創(chuàng)板以及其他經(jīng)中
國證監(jiān)會允許發(fā)行上市的股票）、存托憑證、港股通標的股票、債券（包括國債、
地方政府債、政府支持機構債、金融債、企業(yè)債、公司債、央行票據(jù)、中期票據(jù)、
短期融資券、超短期融資券、可轉(zhuǎn)換債券、可交換債券、公開發(fā)行的次級債、分
離交易可轉(zhuǎn)債等）、資產(chǎn)支持證券、債券回購、銀行存款、同業(yè)存單、現(xiàn)金、衍
生工具（包括國債期貨、股指期貨、股票期權）、以及法律法規(guī)或中國證監(jiān)會允
許基金投資的其他金融工具（但須符合中國證監(jiān)會的相關規(guī)定）。
本基金可根據(jù)法律法規(guī)的規(guī)定參與融資、轉(zhuǎn)融通證券出借業(yè)務。
如法律法規(guī)或監(jiān)管機構以后允許基金投資其他品種，基金管理人在履行適當
程序后，可以將其納入投資范圍。
基金的投資組合比例為：
本基金投資于股票的資產(chǎn)比例不低于基金資產(chǎn)的90%，投資于標的指數(shù)成份
股及備選成份股的資產(chǎn)不低于非現(xiàn)金資產(chǎn)的80%，投資港股通標的股票的比例不
超過本基金股票資產(chǎn)的10%；每個交易日日終，在扣除股指期貨、國債期貨和股
票期權合約需繳納的交易保證金后，本基金應當保持不低于基金資產(chǎn)凈值5%的
現(xiàn)金（不包括結算備付金、存出保證金、應收申購款等）或到期日在一年以內(nèi)的
政府債券。
如果法律法規(guī)或中國證監(jiān)會變更投資品種的投資比例限制，基金管理人在履
行適當程序后，可以調(diào)整上述投資品種的投資比例。
2、基金托管人根據(jù)有關法律法規(guī)的規(guī)定及《基金合同》的約定對下述基金
投融資比例進行監(jiān)督：
（1）本基金投資于股票的資產(chǎn)比例不低于基金資產(chǎn)的90%，投資于標的指
數(shù)成份股及備選成份股的資產(chǎn)不低于非現(xiàn)金資產(chǎn)的80%，投資港股通標的股票的
比例不超過本基金股票資產(chǎn)的10%；
（2）每個交易日日終，在扣除股指期貨、國債期貨和股票期權合約需繳納
的交易保證金后，保持現(xiàn)金（不包括結算備付金、存出保證金、應收申購款等）
或者到期日在一年以內(nèi)的政府債券投資比例合計不低于基金資產(chǎn)凈值的5%；
（3）本基金投資于同一原始權益人的各類資產(chǎn)支持證券的比例，不得超過
基金資產(chǎn)凈值的10％；
（4）本基金持有的全部資產(chǎn)支持證券，其市值不得超過基金資產(chǎn)凈值的
20％；
（5）本基金持有的同一（指同一信用級別）資產(chǎn)支持證券的比例，不得超
過該資產(chǎn)支持證券規(guī)模的10％；
（6）本基金管理人管理的全部基金投資于同一原始權益人的各類資產(chǎn)支持
證券，不得超過其各類資產(chǎn)支持證券合計規(guī)模的10％；
（7）本基金應投資于信用級別評級為BBB以上（含BBB）的資產(chǎn)支持證券。
基金持有資產(chǎn)支持證券期間，如果其信用等級下降、不再符合投資標準，應在評
級報告發(fā)布之日起3個月內(nèi)予以全部賣出；
（8）基金財產(chǎn)參與股票發(fā)行申購，本基金所申報的金額不超過本基金的總
資產(chǎn)，本基金所申報的股票數(shù)量不超過擬發(fā)行股票公司本次發(fā)行股票的總量；
（9）本基金主動投資于流動性受限資產(chǎn)的市值合計不得超過基金資產(chǎn)凈值
的15%；因證券市場波動、上市公司股票停牌、基金規(guī)模變動等基金管理人之外
的因素致使基金不符合該比例限制的，基金管理人不得主動新增流動性受限資產(chǎn)
的投資，法律法規(guī)另有規(guī)定的，從其規(guī)定；
（10）本基金與私募類證券資管產(chǎn)品及中國證監(jiān)會認定的其他主體為交易對
手開展逆回購交易的，可接受質(zhì)押品的資質(zhì)要求應當與基金合同約定的投資范圍
保持一致；
（11）本基金若參與國債期貨、股指期貨交易的，需遵守下列投資比例限制：
1）本基金在任何交易日日終，持有的買入股指期貨合約價值，不得超過基
金資產(chǎn)凈值的10%；
2）本基金在任何交易日日終，持有的買入國債期貨合約價值，不得超過基
金資產(chǎn)凈值的15%；
3）本基金在任何交易日日終，持有的賣出股指期貨合約價值不得超過基金
持有的股票總市值的20%；
4）本基金在任何交易日日終，持有的賣出國債期貨合約價值不得超過基金
持有的債券總市值的30%；
5）本基金在任何交易日內(nèi)交易（不包括平倉）的股指期貨合約的成交金額
不得超過上一交易日基金資產(chǎn)凈值的20%；
6）本基金在任何交易日內(nèi)交易（不包括平倉）的國債期貨合約的成交金額
不得超過上一交易日基金資產(chǎn)凈值的30%；
7）本基金任何交易日日終，持有的買入國債期貨和股指期貨合約價值與有
價證券市值之和，不得超過基金資產(chǎn)凈值的100%，其中，有價證券指股票、債
券（不含到期日在一年以內(nèi)的政府債券）、資產(chǎn)支持證券、買入返售金融資產(chǎn)（不
含質(zhì)押式回購）等；
8）本基金所持有的股票市值和買入、賣出股指期貨合約價值，合計（軋差
計算）應當符合基金合同關于股票投資比例的有關約定；本基金所持有的債券（不
含到期日在一年以內(nèi)的政府債券）市值和買入、賣出國債期貨合約價值，合計（軋
差計算）應當符合基金合同關于債券投資比例的有關約定；
（12）本基金若參與股票期權交易的，需遵守下列投資比例限制：
1）本基金因未平倉的期權合約支付和收取的權利金總額不得超過基金資產(chǎn)
凈值的10%；
2）本基金開倉賣出認購期權的，應持有足額標的證券；開倉賣出認沽期權
的，應持有合約行權所需的全額現(xiàn)金或交易所規(guī)則認可的可沖抵期權保證金的現(xiàn)
金等價物；
3）本基金未平倉的期權合約面值不得超過基金資產(chǎn)凈值的20%。其中，合
約面值按照行權價乘以合約乘數(shù)計算；
（13）本基金參與融資的，每個交易日日終，本基金持有的融資買入股票與
其他有價證券市值之和，不得超過基金資產(chǎn)凈值的95%；
（14）本基金參與轉(zhuǎn)融通證券出借業(yè)務，需遵守下列投資限制：
1）出借證券資產(chǎn)不得超過基金資產(chǎn)凈值的30%，出借期限在10個交易日以
上的出借證券應納入《流動性風險管理規(guī)定》所述流動性受限證券的范圍；
2）參與出借業(yè)務的單只證券不得超過本基金持有該證券總量的50%；
3）最近6個月內(nèi)日均基金資產(chǎn)凈值不得低于2億元；
4）證券出借的平均剩余期限不得超過30天，平均剩余期限按照市值加權平
均計算；
因證券市場波動、上市公司合并、基金規(guī)模變動等基金管理人之外的因素致
使基金投資不符合上述規(guī)定的，基金管理人不得新增出借業(yè)務；
（15）本基金資產(chǎn)總值不超過基金資產(chǎn)凈值的140%；
（16）本基金投資存托憑證的比例限制依照境內(nèi)上市交易的股票執(zhí)行，與境
內(nèi)上市交易的股票合并計算；
（17）法律法規(guī)及中國證監(jiān)會規(guī)定的和《基金合同》約定的其他投資限制。
除上述（2）、（7）、（9）、（10）、（14）情形之外，因證券/期貨市場
波動、證券發(fā)行人合并、標的指數(shù)成份股調(diào)整、標的指數(shù)成份股流動性限制、基
金規(guī)模變動等基金管理人之外的因素致使基金投資比例不符合上述規(guī)定投資比
例的，基金管理人應當在10個交易日內(nèi)進行調(diào)整，但中國證監(jiān)會規(guī)定的特殊情
形除外。法律法規(guī)另有規(guī)定的，從其規(guī)定。
基金管理人應當自基金合同生效之日起6個月內(nèi)使基金的投資組合比例符
合基金合同的有關約定。在上述期間內(nèi)，本基金的投資范圍、投資策略應當符合
基金合同的約定?；鹜泄苋藢鸬耐顿Y的監(jiān)督與檢查自基金合同生效之日起
開始。
法律法規(guī)或監(jiān)管部門取消或調(diào)整上述限制，如適用于本基金，基金管理人在
履行適當程序后，則本基金投資不再受相關限制或按照調(diào)整后的規(guī)定執(zhí)行。
對于因法律法規(guī)變更導致本基金投資事項調(diào)整的，基金管理人應提前通知基
金托管人，并與基金托管人協(xié)商一致更新投資監(jiān)督范圍?；鸸芾砣酥獣曰鹜?
管人投資監(jiān)督職責的履行受外部數(shù)據(jù)來源或系統(tǒng)開發(fā)等因素影響，基金管理人應
為基金托管人系統(tǒng)調(diào)整預留所需的合理必要時間。
3、基金托管人根據(jù)有關法律法規(guī)的規(guī)定及《基金合同》的約定對下述基金
投資禁止行為進行監(jiān)督：
為維護基金份額持有人的合法權益，基金財產(chǎn)不得用于下列投資或者活動：
（1）承銷證券；
（2）違反規(guī)定向他人貸款或者提供擔保；
（3）從事承擔無限責任的投資；
（4）買賣其他基金份額，但是法律法規(guī)或中國證監(jiān)會另有規(guī)定的除外；
（5）向其基金管理人、基金托管人出資。
基金管理人運用基金財產(chǎn)買賣基金管理人、基金托管人及其控股股東、實際
控制人或者與其有其他重大利害關系的公司發(fā)行的證券或承銷期內(nèi)承銷的證券，
或者從事其他重大關聯(lián)交易的，應當符合基金的投資目標和投資策略，遵循基金
份額持有人利益優(yōu)先原則，防范利益沖突，建立健全內(nèi)部審批機制和評估機制，
按照市場公平合理價格執(zhí)行。相關交易必須事先得到基金托管人的同意，并按法
律法規(guī)予以披露。重大關聯(lián)交易應提交基金管理人董事會審議，并經(jīng)過三分之二
以上的獨立董事通過。基金管理人董事會應至少每半年對關聯(lián)交易事項進行審
查。
法律、行政法規(guī)或監(jiān)管部門取消或調(diào)整上述限制，如適用于本基金，基金
管理人在履行適當程序后，則本基金投資按照取消或調(diào)整后的規(guī)定執(zhí)行。
4、基金托管人依據(jù)以下約定對基金管理人參與銀行間債券市場投資進行監(jiān)
督。
基金管理人參與銀行間市場交易，應按照審慎的風險控制原則評估交易對手
資信風險，并自主選擇交易對手?；鹜泄苋税l(fā)現(xiàn)基金管理人與銀行間市場的丙
類會員進行債券交易的，可以通過郵件、電話等雙方認可的方式提醒基金管理人，
基金管理人應及時向基金托管人提供可行性說明。基金管理人應確?？尚行哉f明
內(nèi)容真實、準確、完整?；鹜泄苋瞬粚鸸芾砣颂峁┑目尚行哉f明進行實質(zhì)
審查?；鸸芾砣送猓?jīng)提醒后基金管理人仍執(zhí)行交易并造成基金資產(chǎn)損失的，
基金托管人不承擔責任。
基金管理人在銀行間市場進行現(xiàn)券買賣和回購交易時，以DVP(券款兌付)
的交易結算方式進行交易。
5、關于銀行存款投資的監(jiān)督
本基金投資銀行存款的信用風險主要包括存款銀行的信用等級、存款銀行
的支付能力等涉及到存款銀行選擇方面的風險?；鸸芾砣藨趯徤髟瓌t評估
存款銀行信用風險并自主選擇存款銀行，基金托管人對此不予監(jiān)督。因基金管理
人違反上述原則給基金造成的損失，基金托管人不承擔任何責任，相關損失由基
金管理人負責向相關責任人進行追償?；鹜泄苋说穆氊焹H限于督促基金管理人
履行先行賠付責任。
6、基金托管人對基金投資流通受限證券的監(jiān)督
（1）基金投資流通受限證券，應遵守《關于基金投資非公開發(fā)行股票等流
通受限證券有關問題的通知》等有關法律法規(guī)規(guī)定。
（2）流通受限證券與上文所述的流動性受限資產(chǎn)范圍并不完全一致，包括
非公開發(fā)行股票、公開發(fā)行股票網(wǎng)下配售部分等在發(fā)行時明確一定期限鎖定期的
可交易證券，不包括由于發(fā)布重大消息或其他原因而臨時停牌的證券、已發(fā)行未
上市證券、回購交易中的質(zhì)押券等流通受限證券。
（3）基金管理人應在基金首次投資流通受限證券前，向基金托管人提供經(jīng)
基金管理人董事會批準的有關基金投資流通受限證券的投資決策流程、風險控制
制度。基金投資非公開發(fā)行股票，基金管理人還應提供基金管理人董事會批準的
流動性風險處置預案。上述資料應包括但不限于基金投資流通受限證券的投資額
度和投資比例控制情況。
基金管理人應至少于首次執(zhí)行投資指令之前兩個工作日將上述資料書面發(fā)
至基金托管人，保證基金托管人有足夠的時間進行審核?；鹜泄苋藨谑盏缴?
述資料后兩個工作日內(nèi)，以書面或其他雙方認可的方式確認收到上述資料。
（4）基金投資流通受限證券前，基金管理人應向基金托管人提供符合法律
法規(guī)要求的有關書面信息，包括但不限于擬發(fā)行證券主體的中國證監(jiān)會批準文
件、發(fā)行證券數(shù)量、發(fā)行價格、鎖定期、基金擬認購的數(shù)量、價格、總成本、總
成本占基金資產(chǎn)凈值的比例、已持有流通受限證券市值占資產(chǎn)凈值的比例、資金
劃付時間等?；鸸芾砣藨ＷC上述信息的真實、完整，并應至少于擬執(zhí)行投資
指令前兩個工作日將上述信息書面發(fā)至基金托管人，保證基金托管人有足夠的時
間進行審核。
（5）基金托管人應按照《關于基金投資非公開發(fā)行股票等流通受限證券有
關問題的通知》規(guī)定，對基金管理人是否遵守法律法規(guī)進行監(jiān)督，并審核基金管
理人提供的有關書面信息?；鹜泄苋苏J為上述資料可能導致基金出現(xiàn)風險的，
有權要求基金管理人在投資流通受限證券前就該風險的消除或防范措施進行補
充書面說明，并保留查看基金管理人風險管理部門就基金投資流通受限證券出具
的風險評估報告等備查資料的權利。否則，基金托管人有權拒絕執(zhí)行有關指令，
但應及時通知基金管理人。因拒絕執(zhí)行該指令造成基金財產(chǎn)損失的，基金托管人
不承擔任何責任，并有權報告中國證監(jiān)會。
如基金管理人和基金托管人無法達成一致，應及時上報中國證監(jiān)會請求解
決。如果基金托管人切實履行監(jiān)督職責，則不承擔任何責任。如果基金托管人沒
有切實履行監(jiān)督職責，導致基金出現(xiàn)風險，基金托管人應承擔連帶責任。
7、基金管理人運用基金財產(chǎn)參與轉(zhuǎn)融通證券出借業(yè)務，應當遵守審慎經(jīng)營
原則，配備技術系統(tǒng)和專業(yè)人員，制定科學合理的投資策略和風險管理制度，完
善業(yè)務流程，有效防范和控制風險，基金托管人將對基金參與轉(zhuǎn)融通證券出借業(yè)
務進行監(jiān)督和復核。
（二）基金托管人應根據(jù)有關法律法規(guī)的規(guī)定及《基金合同》的約定，對
基金資產(chǎn)凈值計算、各類基金份額凈值計算、應收資金到賬、基金費用開支及收
入確定、基金收益分配、相關信息披露、基金宣傳推介材料中登載基金業(yè)績表現(xiàn)
數(shù)據(jù)等進行監(jiān)督和核查。
（三）基金托管人發(fā)現(xiàn)基金管理人的投資運作及其他運作違反《基金法》、
《基金合同》、本托管協(xié)議有關規(guī)定時，應及時以書面形式通知基金管理人限期
糾正，基金管理人收到通知后應及時核對，并以書面形式向基金托管人發(fā)出回函，
進行解釋或舉證。
在限期內(nèi)，基金托管人有權隨時對通知事項進行復查，督促基金管理人改正。
基金管理人對基金托管人通知的違規(guī)事項未能在限期內(nèi)糾正的，基金托管人應報
告中國證監(jiān)會。基金托管人有義務要求基金管理人賠償因其違反《基金合同》、
本托管協(xié)議而致使投資者遭受的損失。
對于依據(jù)交易程序尚未成交的且基金托管人在交易前能夠監(jiān)控的投資指令，
基金托管人發(fā)現(xiàn)該投資指令違反相關法律法規(guī)規(guī)定或者違反《基金合同》約定的，
應當拒絕執(zhí)行，立即通知基金管理人，并向中國證監(jiān)會報告。
對于必須于估值完成后方可獲知的監(jiān)控指標或依據(jù)交易程序已經(jīng)成交的投
資指令，基金托管人發(fā)現(xiàn)該投資指令違反法律法規(guī)或者違反《基金合同》約定的，
應當立即通知基金管理人，并報告中國證監(jiān)會。
基金管理人應積極配合和協(xié)助基金托管人的監(jiān)督和核查，必須在規(guī)定時間內(nèi)
答復基金托管人并改正，就基金托管人的疑義進行解釋或舉證，對基金托管人按
照法規(guī)要求需向中國證監(jiān)會報送基金監(jiān)督報告的，基金管理人應積極配合提供相
關數(shù)據(jù)資料和信息等。
基金托管人發(fā)現(xiàn)基金管理人有重大違規(guī)行為，應立即報告中國證監(jiān)會，同時
通知基金管理人限期糾正。
基金管理人無正當理由，拒絕、阻撓基金托管人根據(jù)本協(xié)議約定行使監(jiān)督權，
或采取拖延、欺詐等手段妨礙基金托管人進行有效監(jiān)督，情節(jié)嚴重或經(jīng)基金托管
人提出警告仍不改正的，基金托管人應報告中國證監(jiān)會。
四、基金管理人對基金托管人的業(yè)務核查
基金管理人對基金托管人履行托管職責情況進行核查，核查事項包括但不限
于基金托管人安全保管基金財產(chǎn)、開設基金財產(chǎn)的資金賬戶、證券賬戶、期貨賬
戶等投資所需賬戶、復核基金管理人計算的基金資產(chǎn)凈值和各類基金份額凈值、
根據(jù)管理人指令辦理清算交收、相關信息披露和監(jiān)督基金投資運作等行為。
基金管理人發(fā)現(xiàn)基金托管人擅自挪用基金財產(chǎn)、未對基金財產(chǎn)實行分賬管
理、無故未執(zhí)行或無故延遲執(zhí)行基金管理人資金劃撥指令、泄露基金投資信息等
違反《基金法》、《基金合同》、本托管協(xié)議及其他有關規(guī)定時，基金管理人應
及時以書面形式通知基金托管人限期糾正，基金托管人收到通知后應及時核對確
認并以書面形式向基金管理人發(fā)出回函。在限期內(nèi)，基金管理人有權隨時對通知
事項進行復查，督促基金托管人改正，并予協(xié)助配合?；鹜泄苋藢鸸芾砣?
通知的違規(guī)事項未能在限期內(nèi)糾正的，基金管理人應報告中國證監(jiān)會?；鸸芾?
人有義務要求基金托管人賠償基金因此所遭受的損失。
基金管理人發(fā)現(xiàn)基金托管人有重大違規(guī)行為，應立即報告中國證監(jiān)會和銀行
業(yè)監(jiān)督管理機構，同時通知基金托管人限期糾正。
基金托管人應積極配合基金管理人的核查行為，包括但不限于：提交相關資
料以供基金管理人核查托管財產(chǎn)的完整性和真實性，在規(guī)定時間內(nèi)答復基金管理
人并改正。
基金托管人無正當理由，拒絕、阻撓基金管理人根據(jù)本托管協(xié)議約定行使監(jiān)
督權，或采取拖延、欺詐等手段妨礙基金管理人進行有效監(jiān)督，情節(jié)嚴重或經(jīng)基
金管理人提出警告仍不改正的，基金管理人應報告中國證監(jiān)會。
五、基金財產(chǎn)保管
（一）基金財產(chǎn)保管的原則
1、基金財產(chǎn)應獨立于基金管理人、基金托管人的固有財產(chǎn)。
2、基金托管人應安全保管基金財產(chǎn)。未經(jīng)基金管理人的有效指令，不得自
行運用、處分、分配基金的任何財產(chǎn)。
3、基金托管人按照規(guī)定開設基金財產(chǎn)的資金賬戶、證券賬戶、期貨賬戶等
投資所需賬戶。
4、基金托管人對所托管的不同基金財產(chǎn)分別設置賬戶，獨立核算，與基金
托管人的其他業(yè)務和其他基金的托管業(yè)務實行嚴格的分賬管理，確?；鹭敭a(chǎn)的
完整與獨立。
5、對于因基金認（申）購、基金投資過程中產(chǎn)生的應收財產(chǎn)，應由基金管
理人負責與有關當事人確定到賬日期并通知基金托管人，到賬日基金財產(chǎn)沒有到
達基金托管人處的，基金托管人應及時通知基金管理人采取措施進行催收。由此
給基金造成損失的，基金管理人應負責向有關當事人追償基金的損失，基金托管
人應提供必要的協(xié)助。
（二）募集資金的驗證
募集期內(nèi)銷售機構按銷售與服務協(xié)議的約定，將認購資金劃入基金管理人或
其登記機構開設的基金認購專戶。該賬戶由基金管理人或其委托登記機構開立并
管理?；鸸芾砣税凑辗煞ㄒ?guī)的反洗錢要求，對投資人及其資金來源履行必要
的反洗錢合規(guī)審查工作?；鹉技跐M，募集的基金份額總額、基金募集金額、
基金份額持有人人數(shù)符合《基金法》、《運作辦法》等有關規(guī)定后，由基金管理
人聘請符合《中華人民共和國證券法》規(guī)定的會計師事務所進行驗資，出具驗資
報告，出具的驗資報告應由參加驗資的2名以上（含2名）中國注冊會計師簽字
有效。驗資完成后，基金管理人應將募集的屬于本基金財產(chǎn)的全部資金劃入基金
托管人為基金開立的資產(chǎn)托管專戶中，基金托管人在收到資金當日出具確認文
件。
若基金募集期限屆滿，未能達到《基金合同》生效的條件，由基金管理人按
規(guī)定辦理退款事宜，基金托管人應予以必要的協(xié)助和配合。
（三）基金的銀行賬戶的開立和管理
基金托管人以基金托管人、基金或基金托管人與基金聯(lián)名等監(jiān)管部門要求的
名義，在其營業(yè)機構開設資產(chǎn)托管專戶，保管基金的現(xiàn)金資產(chǎn)。該賬戶的開設和
管理由基金托管人承擔。本基金的一切貨幣收支活動，均需通過基金托管人的資
產(chǎn)托管專戶進行。
資產(chǎn)托管專戶的開立和使用，限于滿足開展本基金業(yè)務的需要?；鹜泄苋?
和基金管理人不得假借本基金的名義開立其他任何銀行賬戶；亦不得使用基金的
任何銀行賬戶進行本基金業(yè)務以外的活動。
資產(chǎn)托管專戶的管理應符合《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》、《現(xiàn)金管理
暫行條例》、《人民幣利率管理規(guī)定》、《支付結算辦法》以及銀行業(yè)監(jiān)督管理
機構的其他規(guī)定。
（四）基金證券賬戶與證券交易資金賬戶的開設和管理
基金托管人以基金托管人和本基金聯(lián)名的方式在中國證券登記結算有限責
任公司開設證券賬戶。
基金托管人以基金托管人的名義在中國證券登記結算有限責任公司開立基
金證券交易資金賬戶，用于證券清算。
基金證券賬戶的開立和使用，限于滿足開展本基金業(yè)務的需要?；鹜泄苋?
和基金管理人不得出借和未經(jīng)對方同意擅自轉(zhuǎn)讓基金的任何證券賬戶；亦不得使
用基金的任何賬戶進行本基金業(yè)務以外的活動。
（五）債券托管賬戶的開立和管理
1、《基金合同》生效后，基金管理人負責以本基金的名義申請并取得進入
全國銀行間同業(yè)拆借市場的交易資格，并代表基金進行交易；基金托管人負責以
本基金的名義在中央國債登記結算有限責任公司和銀行間市場清算所股份有限
公司開設銀行間債券市場債券托管賬戶和資金結算專戶，并由基金托管人負責基
金的債券的后臺匹配及資金的清算。
2、基金管理人和基金托管人應一起負責為基金對外簽訂全國銀行間債券市
場回購主協(xié)議，正本由基金托管人保管，基金管理人保存副本。
（六）存款投資賬戶的開立和管理
基金財產(chǎn)開展定期存款等銀行存款投資前，基金管理人應以本基金名義開立
銀行存款賬戶，該賬戶僅限向托管賬戶劃撥存款本金及利息資金。開戶時基金管
理人須向存款銀行預留基金托管人印鑒，如基金托管人需變更預留印鑒，基金管
理人應通知并配合存款銀行辦理變更手續(xù)。
基金管理人應按照雙方約定，事先向基金托管人提供辦理開戶、存入、支取、
變更等存款業(yè)務所需的經(jīng)辦人員身份證明信息等材料。如需在存款銀行開通網(wǎng)上
銀行、電話銀行、手機銀行等功能，需經(jīng)基金管理人、基金托管人雙方確認同意。
如需停止使用銀行存款賬戶，基金管理人應聯(lián)系基金托管人及時辦理銷戶手
續(xù)。
（七）其他賬戶的開設和管理
在本托管協(xié)議訂立日之后，本基金被允許從事符合法律法規(guī)規(guī)定和《基金合
同》約定的其他投資品種的投資業(yè)務時，如果涉及相關賬戶的開設和使用，由基
金管理人協(xié)助基金托管人根據(jù)有關法律法規(guī)的規(guī)定和《基金合同》的約定，開立
有關賬戶。該賬戶按有關規(guī)則使用并管理。
（八）存款證實書等實物證券的保管
基金管理人應將基金財產(chǎn)投資的有關實物證券交由基金托管人保管。屬于基
金托管人實際有效控制下的實物證券在基金托管人保管期間的毀損、滅失，由此
產(chǎn)生的責任應由基金托管人承擔。基金托管人對基金托管人以外機構實際有效控
制或保管的證券不承擔保管責任。
基金投資銀行存款的，由存款銀行向基金管理人開具存款證實書，基金管理
人與基金托管人應遵守以下特別約定：
1、基金財產(chǎn)在開展銀行存款投資業(yè)務前，基金管理人應根據(jù)基金托管人的
要求，提供辦理存款證實書出入庫手續(xù)所需的經(jīng)辦人員身份信息等相關材料。如
基金托管人對相關材料有異議，基金托管人有權拒絕辦理并不承擔相應責任，但
應及時通知基金管理人，基金管理人應采取措施核實并更正信息。
2、基金管理人應通知存款銀行及時與基金托管人辦理存款證實書入庫保管
手續(xù)。如存款證實書要素與存款協(xié)議不符，在基金管理人與存款銀行核實更正前，
基金托管人有權拒絕辦理入庫手續(xù)。因發(fā)生自然災害等不可抗力情況導致入庫延
誤的，基金管理人應及時向基金托管人書面說明，并采取措施積極推動存款證實
書入庫，在完成入庫前，由存款證實書持有方履行保管責任。
3、存款到期前，基金管理人應及時與基金托管人辦理存款證實書出庫手續(xù)。
如需提前支取，基金管理人應出具提前支取說明函。如需部分提前支取，應辦理
存款證實書置換，置換后新存款證實書除金額、編號、存款證實書開具日期外，
其他核心要素與原存款證實書一致。為防范特殊情況下的流動性風險，定期存款
協(xié)議中應當約定提前支取條款。
4、存款到期后，如因自然災害等不可抗力導致無法正常辦理存款證實書出
庫手續(xù)的，基金管理人應在與存款銀行的存款協(xié)議中就上述情況作出相應安排，
并明確存款銀行應將支取后的存款本息全部劃轉(zhuǎn)回基金資產(chǎn)托管專戶。
5、如存款證實書因非基金托管人原因出現(xiàn)毀損、滅失，或晚于存款到期日
到達存款行等情形，導致存款無法被按時支取的，基金管理人應及時采取補救措
施，基金托管人不承擔相關責任，但應給予必要配合。存款證實書僅作為存款證
實，不得設立擔保或用于任何可能導致存款資金損失的其他用途。
（九）與基金財產(chǎn)有關的重大合同的保管
由基金管理人代表基金簽署的與基金有關的重大合同的原件分別應由基金
托管人、基金管理人保管。除本協(xié)議另有約定外，基金管理人在代表基金簽署與
基金有關的重大合同時應保證基金一方持有兩份以上的正本，以便基金管理人和
基金托管人至少各持有一份正本的原件?；鸸芾砣嗽诤贤炇鸷?個工作日內(nèi)
通過專人送達、掛號郵寄等安全方式將合同原件送達基金托管人處。合同原件應
存放于基金管理人和基金托管人各自文件保管部門，保管期限不少于法律法規(guī)規(guī)
定的最低年限。
對于無法取得二份以上的正本的，基金管理人應向基金托管人提供加蓋公章
或授權業(yè)務章的合同復印件或掃描件，未經(jīng)雙方協(xié)商一致，合同原件不得轉(zhuǎn)移。
六、指令的發(fā)送、確認和執(zhí)行
（一）指令的形式和授權
指令是基金管理人在運用基金資產(chǎn)時，向基金托管人發(fā)出的投資資金劃撥及
其他款項支付的指示或要求?；鸸芾砣讼蚧鹜泄苋税l(fā)送的指令形式包括電子
指令、授權指令和書面指令。
1、電子指令
電子指令是指基金管理人通過電子報文系統(tǒng)、網(wǎng)上托管服務平臺（下稱“網(wǎng)
銀”）等電子系統(tǒng)發(fā)送的指令。
基金管理人通過網(wǎng)銀向基金托管人發(fā)送電子指令的，基金管理人應先與基金
托管人簽署網(wǎng)上托管服務平臺客戶服務協(xié)議。
2、授權指令
授權指令是指基金托管人根據(jù)基金管理人的授權，基于雙方協(xié)商一致所設定
的業(yè)務規(guī)則、登記結算機構數(shù)據(jù)或監(jiān)管部門認可的公告等公開信息形成的指令。
具體適用條件、發(fā)送、確認和執(zhí)行等相關要求均由雙方根據(jù)業(yè)務需要另行協(xié)商確
定。
基金管理人擬采用授權指令的，應提前向基金托管人提供對應類別授權指令
的書面授權，載明指令內(nèi)容和執(zhí)行程序。
3、書面指令
書面指令是指基金管理人出具的紙質(zhì)指令。基金管理人應通過傳真或者郵件
等雙方約定的方式發(fā)送書面指令的掃描件，并確保與指令原件內(nèi)容一致。指令原
件與掃描件不一致的，由基金管理人承擔全部責任（指令原件由基金管理人保
管）。書面指令應作為應急方式，在電子指令、授權指令無法正常送達或形成時，
基金管理人應向基金托管人發(fā)送書面指令。
基金管理人應事先向基金托管人提供書面指令的授權通知，列明預留印鑒樣
本、有權向基金托管人發(fā)送指令的被授權人名單及權限（包括但不限于審批金額、
審批事項種類），并載明生效時間?；鹜泄苋藨谑盏绞跈嗤ㄖ笙蚧鸸芾?
人郵件確認。授權于授權通知載明的生效時間生效。若授權通知載明的生效時間
早于基金托管人向基金管理人郵件確認的時間，則授權于基金托管人確認時生
效。
基金管理人變更授權通知，參照上述流程辦理。
基金管理人和基金托管人對授權通知負有保密義務，其內(nèi)容不得向授權人、
被授權人及相關操作人員以外的任何人泄露，但法律法規(guī)規(guī)定或有權機關另有要
求的除外。
（二）電子、書面指令的內(nèi)容
基金管理人發(fā)送給基金托管人的電子、書面指令須明確包含以下要素：用款
事由、支付時間、金額、賬戶信息、資金用途等（以雙方事先商定的為準）?；?
金管理人應同時向基金托管人提供投資標的相關信息、證明用款事項的相關證明
材料（包括但不限于投資合同、發(fā)票等，以下簡稱“證明材料”），并確保其投
資交易與結算行為真實，且符合監(jiān)管要求及本協(xié)議約定?；鸸芾砣宋茨茈S指令
提供證明材料，或基金托管人認為證明材料不足，進入異議處理程序。
（三）電子指令與書面指令的發(fā)送、確認和執(zhí)行
1、指令的發(fā)送
基金管理人應按照《基金法》等法律法規(guī)的規(guī)定和《基金合同》約定，在其
合法的經(jīng)營權限和交易權限內(nèi)發(fā)送指令。對于指令發(fā)送人員無權或超越權限發(fā)送
的指令，基金托管人有權拒絕執(zhí)行，并及時通知基金管理人改正。對于被授權人
發(fā)出的指令，基金管理人不得否認其效力。
2、指令的審核確認
基金管理人在向基金托管人發(fā)送電子指令、書面指令后，須電話聯(lián)系基金托
管人進行確認。因基金管理人未能及時與基金托管人進行指令確認，致使指令無
法及時處理完成的，基金托管人不承擔責任。
電子指令自成功進入基金托管人系統(tǒng)并經(jīng)雙方確認時視為送達。一旦成功進
入基金托管人系統(tǒng)，均視為由基金管理人被授權人發(fā)送的指令，基金托管人對電
子指令僅開展要素審核。
對書面指令，基金托管人應先根據(jù)授權通知，核驗指令簽發(fā)人信息及印鑒有
效性，授權核驗不通過，基金托管人有權拒絕執(zhí)行；核驗通過后，再進行要素審
核。
基金托管人對電子指令、書面指令的要素審核，僅指對指令要素的完整性以
及與“證明材料”的表面一致性進行驗證。要素審核無誤，方可確認指令有效；
要素審核不通過，或基金托管人在履行監(jiān)督職責時發(fā)現(xiàn)指令違反《基金法》等法
規(guī)規(guī)定或《基金合同》、本協(xié)議約定的，進入異議處理程序。
3、指令的執(zhí)行
基金托管人審核確認指令有效后，應依照本協(xié)議約定及時執(zhí)行。
基金管理人在發(fā)送指令時，應為基金托管人留出執(zhí)行指令所必需的時間。發(fā)
送指令日完成劃款的指令，基金管理人應給基金托管人預留出距劃款截止時點至
少2小時的指令執(zhí)行時間。因基金管理人原因造成的指令傳輸不及時、未能留出
足夠劃款所需時間，致使指令無法及時處理所造成的損失由基金管理人承擔。
基金管理人應確?；鹜泄苋嗽趫?zhí)行基金管理人發(fā)送的劃款指令時，資產(chǎn)托
管專戶內(nèi)有足夠的資金。否則，基金托管人有權拒絕基金管理人發(fā)送的劃款指令，
但應立即通知基金管理人，因不執(zhí)行該指令而造成損失的，基金托管人不承擔責
任。
基金管理人確認，基金托管人在指令執(zhí)行完畢后無需通過電話、電子數(shù)據(jù)等
形式向基金管理人答復確認。
4、指令的撤銷與變更
對于基金托管人尚未執(zhí)行的電子指令與書面指令，基金管理人可以撤銷，但
應提前與基金托管人溝通。雙方協(xié)商一致后基金管理人通過傳真或者郵件等雙方
約定的方式發(fā)送撤銷指令的書面通知（下稱“指令撤銷通知”）。指令撤銷通知
須在雙方協(xié)商確定的時限內(nèi)發(fā)出，載明指令撤銷內(nèi)容，并加蓋授權通知中的預留
印鑒?；鸸芾砣宋醇皶r與基金托管人協(xié)商并發(fā)送指令撤銷通知的，由此造成的
全部后果及責任由基金管理人承擔。
基金管理人應在發(fā)送指令撤銷通知后電話聯(lián)系基金托管人進行確認，該指令
撤銷通知經(jīng)基金托管人確認后方可生效。如指令撤銷通知載明的撤銷內(nèi)容與協(xié)商
結果不一致或印鑒不符合前述約定的，基金托管人不予確認，由此導致的相關責
任及后果，基金托管人不予承擔。
指令變更參照上述流程辦理。
（四）基金管理人發(fā)送錯誤指令的情形和處理程序
基金管理人發(fā)送錯誤指令的情形包括指令發(fā)送人員無權或超越權限發(fā)送指
令及交割信息錯誤，指令中重要信息模煳不清或不全等。
基金托管人在履行監(jiān)督職能時，發(fā)現(xiàn)基金管理人的指令錯誤時，有權拒絕執(zhí)
行，并及時通知基金管理人改正。
（五）基金托管人依照法律法規(guī)暫緩、拒絕執(zhí)行指令的情形和處理程序
基金托管人發(fā)現(xiàn)基金管理人發(fā)送的指令違反《基金法》、《基金合同》、本
協(xié)議或有關基金法規(guī)的有關規(guī)定，視情況暫緩或不予執(zhí)行，并應及時以書面形式
通知基金管理人糾正，基金管理人收到通知后應及時核對，并以書面形式對基金
托管人發(fā)出回函確認，由此造成的損失由基金管理人承擔。
（六）電子指令與書面指令的異議處理程序
基金托管人對書面指令與電子指令存在疑義的，應及時向基金管理人提出。
基金管理人須在雙方協(xié)商的有效時間內(nèi)答復，如未在有效時間內(nèi)答復，基金托管
人有權拒絕執(zhí)行該指令，所造成的損失不由基金托管人承擔。對于因異議處理導
致的指令執(zhí)行延誤，基金托管人亦不承擔責任。
（七）基金托管人未按照基金管理人指令執(zhí)行的責任
基金托管人由于自身原因未按照或者未及時按照基金管理人發(fā)送的有效指
令執(zhí)行，給基金份額持有人、基金管理人造成損失的，應負賠償責任。
七、交易及清算交收安排
（一）選擇代理證券、期貨買賣的證券、期貨經(jīng)營機構的標準和程序
基金管理人負責選擇代理本基金證券、期貨買賣的證券、期貨經(jīng)營機構。選
擇的標準是：
1、資歷雄厚，信譽良好。
2、財務狀況良好，經(jīng)營行為規(guī)范，最近一年未發(fā)生重大違規(guī)行為而受到有
關管理機關的處罰。
3、內(nèi)部管理規(guī)范、嚴格，具備健全的內(nèi)控制度，并能滿足基金運作高度保
密的要求。
4、具備基金運作所需的高效、安全的通訊條件，交易設施符合代理本基金
進行證券交易的需要，并能為本基金提供全面的信息服務。
5、研究實力較強，有固定的研究機構和專門研究人員，能及時、定期、全
面地為本基金提供宏觀經(jīng)濟、行業(yè)情況、市場走向、個股/個券分析的研究報告
及周到的信息服務，并能根據(jù)基金投資的特定要求，提供專題研究報告。
基金管理人負責根據(jù)以上標準以及內(nèi)部管理制度對有關證券經(jīng)營機構進行
考察后確定代理本基金證券買賣的證券經(jīng)營機構，并承擔相應責任?；鸸芾砣?
和被選擇的證券經(jīng)營機構簽訂交易單元使用協(xié)議，由基金管理人通知基金托管
人，并在法定信息披露公告中披露有關內(nèi)容。
基金管理人應及時將基金專用交易單元號、傭金費率等基本信息以及變更情
況及時以書面形式通知基金托管人。
基金管理人負責選擇代理本基金期貨交易的期貨經(jīng)紀機構，并與其簽訂期貨
經(jīng)紀合同，其他事宜根據(jù)法律法規(guī)、《基金合同》的相關規(guī)定執(zhí)行，若無明確規(guī)
定的，可參照有關證券買賣、證券經(jīng)紀機構選擇的規(guī)則執(zhí)行。
（二）基金投資證券后的清算交收安排
1、基金管理人和基金托管人在基金清算和交收中的責任
基金管理人與基金托管人應根據(jù)有關法律法規(guī)及相關業(yè)務規(guī)則，簽訂證券交
易資金結算協(xié)議，用以具體明確基金管理人與基金托管人在證券交易資金結算業(yè)
務中的責任。
本基金投資于證券發(fā)生的所有場內(nèi)、場外交易的資金清算交割，全部由基金
托管人負責辦理。
本基金證券投資的清算交割，由基金托管人通過中國證券登記結算有限責任
公司、其他相關登記結算機構及清算代理銀行辦理。
如果因基金托管人原因在清算和交收中造成基金財產(chǎn)的損失，應由基金托管
人負責賠償基金的損失；如果因為基金管理人違反法律法規(guī)的規(guī)定進行證券投資
或違反雙方簽訂的證券交易資金結算協(xié)議而造成基金投資清算困難和風險的，基
金托管人發(fā)現(xiàn)后應立即通知基金管理人，由基金管理人負責處理，由此給基金資
產(chǎn)及基金托管人造成的損失由基金管理人承擔。
2、基金出現(xiàn)超買或超賣的責任認定及處理程序
基金托管人在履行監(jiān)督職能時，如果發(fā)現(xiàn)基金投資證券過程中出現(xiàn)超買或超
賣現(xiàn)象，應立即提醒基金管理人，由基金管理人負責解決，由此給基金及基金托
管人造成的損失由基金管理人承擔。基金托管人采用固定比例最低備付金計收方
式的，如果非因基金托管人原因發(fā)生超買行為，基金管理人必須于T+1日上午
10時之前劃撥資金；基金托管人采用差異化比例最低備付金計收方式的，如果
因非基金托管人原因發(fā)生超買行為，基金管理人必須于T+1日上午8:30之前劃
撥資金，用以完成清算交收。
3、基金無法按時支付證券清算款的責任認定及處理程序
基金管理人應確?；鹜泄苋嗽趫?zhí)行基金管理人發(fā)送的指令時，有足夠的頭
寸進行交收。基金的資金頭寸不足時，基金托管人有權拒絕基金管理人發(fā)送的劃
款指令，并立即通知基金管理人?；鸸芾砣嗽诎l(fā)送劃款指令時應充分考慮基金
托管人的劃款處理所需的合理時間。如由于基金管理人的原因?qū)е聼o法按時支付
證券清算款，由此給基金及基金托管人造成的損失由基金管理人承擔。
在基金資金頭寸充足的情況下，基金托管人對基金管理人符合法律法規(guī)、《基
金合同》、本協(xié)議的指令不得拖延或拒絕執(zhí)行。如由于基金托管人的原因?qū)е禄?
金無法按時支付證券清算款，由此給基金造成的損失由基金托管人承擔。
4、交易所質(zhì)押式回購業(yè)務相關的補券和清算交收責任
（1）基金管理人應密切關注中國證券登記結算有限責任公司T日發(fā)布的T+2
日適用的標準券折算率，并做好場內(nèi)質(zhì)押式回購業(yè)務補券工作。若基金托管人發(fā)
現(xiàn)基金管理人未及時補足債券，基金托管人通知基金管理人補券，基金管理人須
按基金托管人要求進行補券及回復相關信息。
（2）若基金管理人T+2日未按要求完成補券，造成欠庫的，需按基金托管
人通知要求完成補券，并根據(jù)中國證券登記結算有限責任公司結算賬戶管理及資
金結算業(yè)務相關規(guī)定，計算并交付欠庫扣款和欠庫違約金，履行資金交收義務。
5、關于基金參與港股通交易的特別約定
基金管理人應保證在T+1日9：30之前在托管的資產(chǎn)托管專戶或結算備付金
賬戶上有足夠的頭寸用于港股通T+1日公司行動、證券組合費和風控資金的交
收，在T+1日14：00之前在托管的資產(chǎn)托管專戶或結算備付金賬戶上有足夠的
頭寸用于港股通T+2日交易資金的交收。如由于基金管理人的原因?qū)е赂酃赏ń?
收失敗，由此給基金資產(chǎn)組合造成的經(jīng)濟損失，由基金管理人承擔。
特別的，對于基金參與港股通新增交易日交易的，基金管理人應知曉港股通
交易日歷優(yōu)化實施后的交收規(guī)則，理解相關結算風險。對于兩地市場非對稱假期
前（內(nèi)地節(jié)假日但香港非節(jié)假日）的共同交易日（即新增交易日）的交易，基金
管理人應履行資金提前到賬義務，在T日16:30之前向基金托管人發(fā)送資金劃轉(zhuǎn)
指令，確保托管專戶有足夠的頭寸用于港股通T日交易資金的交收。
（三）資金、證券/期貨賬目及交易記錄的核對
對基金的交易記錄，由基金管理人按日進行核對。對外披露各類基金份額凈
值之前，必須保證當天所有實際交易記錄與基金會計賬簿上的交易記錄完全一
致。如果實際交易記錄與會計賬簿記錄不一致，造成基金會計核算不完整或不真
實，由此導致的損失由基金的會計責任方承擔。
對基金的資金賬目，由相關各方每日對賬一次，確保相關各方賬賬相符。
對基金證券/期貨賬目，由每周最后一個交易日終了時相關各方進行對賬。
對實物券賬目，每月月末相關各方進行賬實核對。
對交易記錄，由相關各方每日對賬一次。
（四）申購、贖回開放式基金的資金清算、數(shù)據(jù)傳遞及托管協(xié)議當事人的責
任
1、托管協(xié)議當事人在開放式基金的申購贖回中的責任
基金的投資者可通過基金管理人的直銷中心和其他銷售機構的銷售網(wǎng)點進
行申購和贖回申請，由登記機構辦理基金份額的過戶和登記，基金托管人負責接
收并確認資金的到賬情況，以及依照基金管理人的投資指令來劃付贖回款項。
2、開放式基金的數(shù)據(jù)傳遞
基金管理人應于每個工作日15：00之前將前一個工作日經(jīng)確認的基金申購
金額和贖回份額以雙方約定的電子數(shù)據(jù)的形式通知基金托管人?；鸸芾砣藨獙?
傳遞的申購、贖回數(shù)據(jù)的真實性、準確性和完整性負責。
3、開放式基金的資金清算
基金申購、贖回等款項采用軋差交收的結算方式，凈額在最晚不遲于交收日
15：00前在基金管理人總清算賬戶和資產(chǎn)托管專戶之間交收。
如果當日基金為凈應收款，基金托管人應及時查收資金是否到賬，對于未準
時到賬的資金，應及時通知基金管理人劃付。對于未準時劃付的資金，基金托管
人應及時通知基金管理人劃付，由此產(chǎn)生的責任應由基金管理人承擔。后果嚴重
的基金托管人應向中國證監(jiān)會報告。
如果當日基金為凈應付款，基金托管人應根據(jù)基金管理人的指令及時進行劃
付。對于未準時劃付的資金，基金管理人應及時通知基金托管人劃付，由此產(chǎn)生
的責任應由基金托管人承擔。后果嚴重的基金管理人應向中國證監(jiān)會報告。
八、基金資產(chǎn)凈值計算和會計核算
（一）基金資產(chǎn)凈值的計算
基金資產(chǎn)凈值是指基金資產(chǎn)總值減去負債后的價值。各類基金份額凈值是指
計算日各類基金份額的基金資產(chǎn)凈值除以當日該類基金份額數(shù)量后的數(shù)值。各類
基金份額凈值的計算均保留到小數(shù)點后4位，小數(shù)點后第5位四舍五入，由此產(chǎn)
生的誤差計入基金財產(chǎn)。特殊情況下，基金管理人可與基金托管人、登記機構協(xié)
商增加各類基金份額凈值計算位數(shù)，以維護基金投資人利益?；鸸芾砣丝梢栽O
立大額贖回情形下的凈值精度應急調(diào)整機制。國家另有規(guī)定的，從其規(guī)定。T日
的各類基金份額凈值在當天收市后計算，并根據(jù)《基金合同》約定進行公告。遇
特殊情況，經(jīng)履行適當程序，可以適當延遲計算或公告。本基金A類基金份額
和C類基金份額將分別計算基金份額凈值。
基金管理人應每個估值日對基金資產(chǎn)估值。估值原則應符合《基金合同》、
《證券投資基金會計核算業(yè)務指引》及其他法律、法規(guī)的規(guī)定?；鹳Y產(chǎn)凈值和
各類基金份額凈值由基金管理人負責計算，基金托管人復核?；鸸芾砣藨诿?
個估值日交易結束后計算當日的基金資產(chǎn)凈值與各類基金份額凈值，并以雙方認
可的方式發(fā)送給基金托管人?；鹜泄苋藢糁涤嬎憬Y果復核后以雙方認可的方
式發(fā)送給基金管理人，由基金管理人按約定對基金凈值信息予以公布。
（二）基金資產(chǎn)估值方法
1、估值對象
基金所擁有的股票、存托憑證、國債期貨合約、股指期貨合約、股票期權合
約、債券和銀行存款本息、應收款項、資產(chǎn)支持證券、同業(yè)存單、其它投資等資
產(chǎn)及負債。
2、估值方法
本基金的估值方法為：
（1）證券交易所上市的有價證券的估值
1）交易所上市的有價證券（包括股票等），以其估值日在證券交易所掛牌
的市價（收盤價）估值；估值日無交易的，且最近交易日后經(jīng)濟環(huán)境未發(fā)生重大
變化以及證券發(fā)行機構未發(fā)生影響證券價格的重大事件的，以最近交易日的市價
（收盤價）估值；如最近交易日后經(jīng)濟環(huán)境發(fā)生了重大變化或證券發(fā)行機構發(fā)生
影響證券價格的重大事件的，可參考類似投資品種的現(xiàn)行市價及重大變化因素，
調(diào)整最近交易市價，確定公允價格；
2）交易所上市交易或掛牌轉(zhuǎn)讓的固定收益品種（基金合同另有約定的除外），
選取估值日第三方估值基準服務機構提供的相應品種當日的唯一或推薦估值全
價進行估值，具體估值機構由基金管理人與基金托管人另行協(xié)商約定；對于含投
資者回售權的固定收益品種，行使回售權的，在回售登記日至實際收款日期間選
取估值日第三方估值基準服務機構提供的相應品種當日的唯一估值全價或推薦
估值全價進行估值，回售登記期截止日（含當日）后未行使回售權的選取長待償
期所對應的價格進行估值；
3）對于在交易所市場上市交易的公開發(fā)行的可轉(zhuǎn)換債券等有活躍市場的含
轉(zhuǎn)股權的債券，實行全價交易的債券選取估值日收盤價作為估值全價；實行凈價
交易的債券選取估值日收盤價并加計每百元稅前應計利息作為估值全價；
4）交易所上市不存在活躍市場的有價證券，采用估值技術確定公允價值。
（2）處于未上市期間的有價證券應區(qū)分如下情況處理：
1）送股、轉(zhuǎn)增股、配股和公開增發(fā)的新股，按估值日在證券交易所掛牌的
同一股票的估值方法估值；該日無交易的，以最近一日的市價（收盤價）估值；
2）首次公開發(fā)行未上市的股票、債券，采用估值技術確定公允價值；
3）在發(fā)行時明確一定期限限售期的股票，包括但不限于非公開發(fā)行股票、
首次公開發(fā)行股票時公司股東公開發(fā)售股份、通過大宗交易取得的帶限售期的股
票等，不包括停牌、新發(fā)行未上市、回購交易中的質(zhì)押券等流通受限股票，按監(jiān)
管機構或行業(yè)協(xié)會有關規(guī)定確定公允價值。
（3）對全國銀行間市場上不含權的固定收益品種，按照第三方估值基準服
務機構提供的相應品種當日的估值全價估值。對銀行間市場上含權的固定收益品
種，按照第三方估值基準服務機構提供的相應品種當日的唯一估值全價或推薦估
值全價估值。
（4）同一債券或股票同時在兩個或兩個以上市場交易的，按債券或股票所
處的市場分別估值。
（5）本基金投資的股指期貨、國債期貨、股票期權合約，一般以估值當日
的結算價估值。估值當日無結算價的，且最近交易日后經(jīng)濟環(huán)境未發(fā)生重大變化
的，采用最近交易日結算價估值。
（6）持有的銀行定期存款或通知存款以本金列示，按相應利率逐日計提利
息。
（7）估值計算中涉及港幣對人民幣匯率的，應當以基金估值日中國人民銀
行或其授權機構公布的人民幣匯率中間價為準。若本基金現(xiàn)行估值匯率不再發(fā)布
或發(fā)生重大變更，或市場上出現(xiàn)更為公允、更適合本基金的估值匯率時，基金管
理人與基金托管人協(xié)商一致后可根據(jù)實際情況調(diào)整本基金的估值匯率，無需召開
基金份額持有人大會。
（8）本基金投資存托憑證的估值核算，依照境內(nèi)上市交易的股票執(zhí)行。
（9）同業(yè)存單按估值日第三方估值基準服務機構提供的估值凈價估值。
（10）本基金參與融資與轉(zhuǎn)融通證券出借業(yè)務的，按照相關法律法規(guī)、監(jiān)管
部門和行業(yè)協(xié)會的相關規(guī)定進行估值。
（11）如有確鑿證據(jù)表明按上述方法進行估值不能客觀反映其公允價值的，
基金管理人可根據(jù)具體情況與基金托管人商定后，按最能反映公允價值的價格估
值。
（12）當發(fā)生大額申購或贖回情形時，基金管理人可以采用擺動定價機制，
以確?；鸸乐档墓叫?。
（13）相關法律法規(guī)以及監(jiān)管部門有強制規(guī)定的，從其規(guī)定。如有新增事項，
按國家最新規(guī)定估值。
如基金管理人或基金托管人發(fā)現(xiàn)基金估值違反基金合同訂明的估值方法、程
序及相關法律法規(guī)的規(guī)定或者未能充分維護基金份額持有人利益時，應立即通知
對方，共同查明原因，雙方協(xié)商解決。
根據(jù)有關法律法規(guī)，基金資產(chǎn)凈值計算和基金會計核算的義務由基金管理人
承擔。本基金的基金會計責任方由基金管理人擔任，基金托管人承擔復核責任，
因此，就與本基金有關的會計問題，如經(jīng)相關各方在平等基礎上充分討論后，仍
無法達成一致的意見，按照基金管理人對基金凈值信息的計算結果對外予以公
布。
（三）估值差錯處理
因基金估值錯誤給投資者造成損失的應先由基金管理人承擔，基金管理人對
不應由其承擔的責任，有權向過錯人追償。
當基金管理人計算的基金資產(chǎn)凈值、各類基金份額凈值已由基金托管人復核
確認后公告的，由此造成的投資者或基金的損失，應根據(jù)法律法規(guī)的規(guī)定對投資
者或基金支付賠償金，就實際向投資者或基金支付的賠償金額，由基金管理人與
基金托管人按照過錯程度各自承擔相應的責任。
由于一方當事人提供的信息錯誤，另一方當事人在采取了必要合理的措施后
仍不能發(fā)現(xiàn)該錯誤，進而導致基金資產(chǎn)凈值、各類基金份額凈值計算錯誤造成投
資者或基金的損失，以及由此造成以后交易日基金資產(chǎn)凈值、各類基金份額凈值
計算順延錯誤而引起的投資者或基金的損失，由提供錯誤信息的當事人一方負責
賠償。
由于不可抗力原因，或證券、期貨交易所或銀行間債券交易市場、登記結算
公司、第三方估值基準服務機構、存款銀行、指數(shù)編制機構等第三方機構發(fā)送的
數(shù)據(jù)錯誤、遺漏，或國家會計政策變更、市場規(guī)則變更等非基金管理人和基金托
管人原因，基金管理人和基金托管人雖然已經(jīng)采取必要、適當、合理的措施進行
檢查，但是未能發(fā)現(xiàn)該錯誤或即使發(fā)現(xiàn)錯誤但因前述原因無法及時更正的，由此
造成的基金資產(chǎn)估值錯誤，基金管理人、基金托管人免除賠償責任。但基金管理
人、基金托管人應積極采取必要的措施減輕或消除由此造成的影響。
基金管理人或基金托管人按估值方法的第（11）項進行估值時，所造成的誤
差不作為基金資產(chǎn)估值錯誤處理。
當基金管理人計算的基金凈值信息與基金托管人的計算結果不一致時，相關
各方應本著勤勉盡責的態(tài)度重新計算核對，如果最后仍無法達成一致，應以基金
管理人的計算結果為準對外公布，由此造成的損失以及因該交易日基金凈值信息
計算順延錯誤而引起的損失由基金管理人承擔賠償責任，基金托管人不負賠償責
任。
（四）基金賬冊的建立
基金管理人和基金托管人在《基金合同》生效后，應按照相關各方約定的同
一記賬方法和會計處理原則，分別獨立地設置、登錄和保管本基金的全套賬冊，
對相關各方各自的賬冊定期進行核對，互相監(jiān)督，以保證基金資產(chǎn)的安全。若雙
方對會計處理方法存在分歧，應以基金管理人的處理方法為準。
經(jīng)對賬發(fā)現(xiàn)相關各方的賬目存在不符的，基金管理人和基金托管人必須及時
查明原因并糾正，保證相關各方平行登錄的賬冊記錄完全相符。若當日核對不符，
暫時無法查找到錯賬的原因而影響到基金凈值信息的計算和公告的，以基金管理
人的賬冊為準。
（五）基金招募說明書、基金產(chǎn)品資料概要、財務報表及定期報告的編制和
復核
基金財務報表由基金管理人和基金托管人每月分別獨立編制。月度報表的編
制，應于每月終了后5個工作日內(nèi)完成。
在《基金合同》生效后，基金招募說明書、基金產(chǎn)品資料概要的信息發(fā)生重
大變更的，基金管理人應當在三個工作日內(nèi)，更新基金招募說明書、基金產(chǎn)品資
料概要并登載在規(guī)定網(wǎng)站上，其中基金產(chǎn)品資料概要還需登載在基金銷售機構網(wǎng)
站或營業(yè)網(wǎng)點；基金招募說明書、基金產(chǎn)品資料概要其他信息發(fā)生變更的，基金
管理人至少每年更新一次?；鸾K止運作的，基金管理人不再更新招募說明書和
基金產(chǎn)品資料概要。基金管理人在每季度結束之日起15個工作日內(nèi)完成季度報
告編制并公告；在上半年結束之日起兩個月內(nèi)完成中期報告編制并公告；在每年
結束之日起三個月內(nèi)完成年度報告編制并公告。
基金管理人在5個工作日內(nèi)完成月度報表，在月度報表完成當日，將有關報
表提供基金托管人復核；基金托管人在3個工作日內(nèi)進行復核，并將復核結果及
時書面通知基金管理人?；鸸芾砣嗽?個工作日內(nèi)完成季度報告，在季度報告
完成當日，將有關報告提供基金托管人復核，基金托管人在收到后7個工作日內(nèi)
進行復核，并將復核結果書面通知基金管理人?；鸸芾砣嗽?0日內(nèi)完成中期
報告，在中期報告完成當日，將有關報告提供基金托管人復核，基金托管人在收
到后30日內(nèi)進行復核，并將復核結果書面通知基金管理人。基金管理人在45日
內(nèi)完成年度報告，在年度報告完成當日，將有關報告提供基金托管人復核，基金
托管人在收到后45日內(nèi)復核，并將復核結果書面通知基金管理人。
基金托管人在復核過程中，發(fā)現(xiàn)相關各方的報表存在不符時，基金管理人和
基金托管人應共同查明原因，進行調(diào)整，調(diào)整以相關各方認可的賬務處理方式為
準。核對無誤后，基金托管人在基金管理人提供的報告上加蓋業(yè)務印鑒、出具加
蓋托管業(yè)務部門公章的復核意見書或進行電子確認，采用書面確認的相關各方各
自留存一份。如果基金管理人與基金托管人不能于應當發(fā)布公告之日之前就相關
報表達成一致，基金管理人有權按照其編制的報表對外發(fā)布公告，基金托管人有
權就相關情況報中國證監(jiān)會備案。
基金托管人在對財務會計報告、季度報告、中期報告或年度報告復核完畢后，
需蓋章確認、出具相應的復核確認書或進行電子確認，以備有權機構對相關文件
審核時提示。
（六）實施側(cè)袋機制期間的基金資產(chǎn)估值
本基金實施側(cè)袋機制的，應根據(jù)本部分的約定對主袋賬戶資產(chǎn)進行估值并披
露主袋賬戶的基金凈值信息，暫停披露側(cè)袋賬戶的基金凈值信息。
九、基金收益分配
（一）基金收益分配的原則
1、在符合有關基金分紅條件的前提下，本基金于每月度最后一個交易日（以
下簡稱“評價日”）對基金的可供分配利潤進行評價，評價日核定的每份基金份
額可供分配利潤高于0元時，基金管理人將進行收益分配。對于非評價日，當核
定的每份基金份額可供分配利潤高于0.01元（含）時，基金管理人可根據(jù)實際
情況決定是否進行收益分配。具體分配方案以公告為準，若《基金合同》生效不
滿3個月可不進行收益分配；
2、本基金收益分配方式分兩種：現(xiàn)金分紅與紅利再投資，投資者可選擇現(xiàn)
金紅利或?qū)F(xiàn)金紅利自動轉(zhuǎn)為相應類別的基金份額進行再投資；若投資者不選
擇，本基金默認的收益分配方式是現(xiàn)金分紅；基金份額持有人可對各類基金份額
分別選擇不同的分紅方式。選擇采取紅利再投資形式的，紅利再投資的份額免收
申購費；
3、基金收益分配后各類基金份額凈值不能低于面值，即基金收益分配基準
日的各類基金份額凈值減去每單位該類基金份額收益分配金額后不能低于面值；
4、由于本基金A類基金份額不收取銷售服務費，而C類基金份額收取銷
售服務費，各基金份額類別對應的可供分配利潤將有所不同。除法律法規(guī)另有規(guī)
定或基金合同另有約定外，同一類別的每一基金份額享有同等分配權；
5、法律法規(guī)或監(jiān)管機關另有規(guī)定的，從其規(guī)定。
在不違反法律法規(guī)且對基金份額持有人利益無實質(zhì)性不利影響的前提下，
基金管理人與基金托管人協(xié)商一致并按照監(jiān)管部門要求履行適當程序后，可對基
金收益分配原則進行調(diào)整。
（二）基金收益分配方案的制定和實施程序
基金利潤指基金利息收入、投資收益、公允價值變動收益和其他收入扣除
相關費用后的余額，基金已實現(xiàn)收益指基金利潤減去公允價值變動收益后的余
額。
基金可供分配利潤指截至收益分配基準日基金未分配利潤與未分配利潤中
已實現(xiàn)收益的孰低數(shù)。
基金收益分配方案中應載明截至收益分配基準日的可供分配利潤、基金收
益分配對象、分配時間、分配數(shù)額及比例、分配方式等內(nèi)容。
本基金收益分配方案由基金管理人擬定，并由基金托管人復核，依照《信
息披露辦法》的有關規(guī)定在規(guī)定媒介公告。
（三）實施側(cè)袋機制期間的收益分配
本基金實施側(cè)袋機制的，側(cè)袋賬戶不進行收益分配，詳見招募說明書的規(guī)定。
十、信息披露
（一）保密義務
除按照《基金法》、《運作辦法》、《信息披露辦法》、《流動性風險管理
規(guī)定》、《基金合同》及中國證監(jiān)會關于基金信息披露的有關規(guī)定進行披露以外，
基金管理人和基金托管人對基金運作中產(chǎn)生的信息以及從對方獲得的業(yè)務信息
應恪守保密的義務?；鸸芾砣伺c基金托管人對基金的任何信息，除法律法規(guī)規(guī)
定之外，不得在其公開披露之前，先行對任何第三方披露。但是，如下情況不應
視為基金管理人或基金托管人違反保密義務：
1、非因基金管理人和基金托管人的原因?qū)е卤Ｃ苄畔⒈慌?、泄露或公開；
2、基金管理人和基金托管人為遵守和服從法院判決或裁定、仲裁裁決或中
國證監(jiān)會等監(jiān)管機構的命令、決定所做出的信息披露或公開；
3、依法向監(jiān)管機構、司法機關及審計、法律等外部專業(yè)顧問提供。
（二）基金管理人和基金托管人在信息披露中的職責和信息披露程序
基金管理人和基金托管人應根據(jù)相關法律法規(guī)、《基金合同》的規(guī)定各自承
擔相應的信息披露職責?；鸸芾砣撕突鹜泄苋素撚蟹e極配合、互相督促、彼
此監(jiān)督、保證其履行按照法定方式和時限披露的義務。
根據(jù)《信息披露辦法》的要求，本基金信息披露的文件包括基金招募說明書、
基金產(chǎn)品資料概要、《基金合同》、基金托管協(xié)議、基金份額發(fā)售公告、《基金
合同》生效公告、定期報告、臨時報告、基金凈值信息、基金份額申購、贖回價
格、澄清公告、基金份額持有人大會決議、基金投資國債期貨/股指期貨/股票期
權/資產(chǎn)支持證券/港股通標的股票的信息披露、基金參與融資和轉(zhuǎn)融通證券出借
業(yè)務的信息披露、實施側(cè)袋機制期間的信息披露、清算報告以及中國證監(jiān)會規(guī)定
的其他信息等必要的文件，由基金管理人擬定并負責公布。
基金托管人應當按照相關法律、行政法規(guī)、中國證監(jiān)會的規(guī)定和《基金合同》
的約定，對基金管理人編制的基金資產(chǎn)凈值、各類基金份額的基金份額凈值、基
金份額申購贖回價格、基金定期報告、更新的招募說明書、基金產(chǎn)品資料概要、
基金清算報告等公開披露的相關基金信息進行復核、審查，并向基金管理人進行
書面或者電子確認。
基金年度報告中的財務會計報告部分，經(jīng)符合《中華人民共和國證券法》規(guī)
定的會計師事務所審計后，方可披露。
基金管理人應當在中國證監(jiān)會規(guī)定的時間內(nèi)，將應予披露的基金信息通過符
合中國證監(jiān)會規(guī)定條件的全國性報刊及《信息披露辦法》規(guī)定的互聯(lián)網(wǎng)網(wǎng)站等規(guī)
定媒介披露。根據(jù)法律法規(guī)應由基金托管人公開披露的信息，基金托管人將通過
規(guī)定媒介公開披露。
依法必須披露的信息發(fā)布后，基金管理人、基金托管人應當按照相關法律法
規(guī)規(guī)定將信息置備于各自住所，供社會公眾查閱、復制。投資者在支付工本費后
可在合理時間獲得上述文件的復制件或復印件?；鸸芾砣撕突鹜泄苋藨ＷC
文本的內(nèi)容與所公告的內(nèi)容完全一致。
（三）暫?；蜓舆t信息披露的情形
當出現(xiàn)下述情況時，基金管理人和基金托管人可暫?；蜓舆t披露基金相關信
息：
1、發(fā)生暫停估值的情形；
2、不可抗力；
3、法律法規(guī)、中國證監(jiān)會或基金合同規(guī)定的其他情形。
十一、基金費用
（一）基金費用的種類
1、基金管理人的管理費；
2、基金托管人的托管費；
3、基金的銷售服務費；
4、基金合同生效后與基金相關的信息披露費用，法律法規(guī)、中國證監(jiān)會另
有規(guī)定的除外；
5、基金合同生效后與基金相關的會計師費、律師費、公證費、訴訟費和仲
裁費；
6、基金份額持有人大會費用；
7、基金的證券/期貨等交易或結算費用；
8、基金的銀行匯劃費用；
9、基金的相關賬戶的開戶及維護費用；
10、因投資港股通標的股票而產(chǎn)生的各項合理費用；
11、因參與融資、轉(zhuǎn)融通證券出借業(yè)務而產(chǎn)生的各項合理費用；
12、按照國家有關規(guī)定和基金合同約定，可以在基金財產(chǎn)中列支的其他費用。
（二）基金費用計提方法、計提標準和支付方式
1、基金管理人的管理費
本基金的管理費按前一日基金資產(chǎn)凈值的0.50%年費率計提。管理費的計算
方法如下：
H＝E×0.50%÷當年天數(shù)
H為每日應計提的基金管理費
E為前一日的基金資產(chǎn)凈值
基金管理費每日計提，逐日累計至每月月末，按月支付，由基金托管人根據(jù)
與基金管理人核對一致的財務數(shù)據(jù)，自動在次月初5個工作日內(nèi)按照指定的賬戶
路徑進行支付。若遇法定節(jié)假日、休息日或不可抗力等，支付日期順延。
2、基金托管人的托管費
本基金的托管費按前一日基金資產(chǎn)凈值的0.10%的年費率計提。托管費的計
算方法如下：
H＝E×0.10%÷當年天數(shù)
H為每日應計提的基金托管費
E為前一日的基金資產(chǎn)凈值
基金托管費每日計提，逐日累計至每月月末，按月支付，由基金托管人根據(jù)
與基金管理人核對一致的財務數(shù)據(jù)，自動在次月初5個工作日內(nèi)按照指定的賬戶
路徑進行支付。若遇法定節(jié)假日、休息日或不可抗力等，支付日期順延。
3、基金的銷售服務費
本基金A類基金份額不收取銷售服務費，C類基金份額的銷售服務費年費
率為0.25%，銷售服務費按前一日C類基金份額的基金資產(chǎn)凈值的0.25%年費率
計提。計算方法如下：
H＝E×0.25%÷當年天數(shù)
H為C類基金份額每日應計提的銷售服務費
E為C類基金份額前一日基金資產(chǎn)凈值
基金銷售服務費每日計提，逐日累計至每月月末，按月支付，由基金托管人
根據(jù)與基金管理人核對一致的財務數(shù)據(jù)，自動在次月初5個工作日內(nèi)按照指定的
賬戶路徑進行支付。若遇法定節(jié)假日、休息日或不可抗力等，支付日期順延。
上述“（一）基金費用的種類”中第4－12項費用，根據(jù)有關法規(guī)及相應協(xié)
議規(guī)定，按費用實際支出金額列入當期費用，由基金托管人從基金財產(chǎn)中支付。
（三）不列入基金費用的項目
下列費用不列入基金費用：
1、基金管理人和基金托管人因未履行或未完全履行義務導致的費用支出或
基金財產(chǎn)的損失；
2、基金管理人和基金托管人處理與基金運作無關的事項發(fā)生的費用；
3、基金合同生效前的相關費用；
4、標的指數(shù)許可使用費。標的指數(shù)許可使用費由基金管理人承擔，不從基
金財產(chǎn)中列支；
5、其他根據(jù)相關法律法規(guī)及中國證監(jiān)會的有關規(guī)定不得列入基金費用的項
目。
（四）實施側(cè)袋機制期間的基金費用
本基金實施側(cè)袋機制的，與側(cè)袋賬戶有關的費用可以從側(cè)袋賬戶中列支，但
應待側(cè)袋賬戶資產(chǎn)變現(xiàn)后方可列支，有關費用可酌情收取或減免，但不得收取管
理費，詳見招募說明書的規(guī)定。
（五）基金稅收
本基金運作過程中涉及的各納稅主體，其納稅義務按國家稅收法律、法規(guī)執(zhí)
行。基金財產(chǎn)投資的相關稅收，由基金份額持有人承擔，基金管理人或者其他扣
繳義務人按照國家有關稅收征收的規(guī)定代扣代繳。
（六）對于違反法律法規(guī)、《基金合同》、本協(xié)議及其他有關規(guī)定（包括基
金費用的計提方法、計提標準、支付方式等）的基金費用，不得從任何基金財產(chǎn)
中列支。
十二、基金份額持有人名冊的保管
基金管理人和基金托管人須分別妥善保管的基金份額持有人名冊，包括《基
金合同》生效日、《基金合同》終止日、基金份額持有人大會權益登記日、每年
6月30日、12月31日的基金份額持有人名冊?；鸱蓊~持有人名冊的內(nèi)容必須
包括基金份額持有人的名稱和持有的基金份額。
基金份額持有人名冊由基金的基金份額登記機構根據(jù)基金管理人的指令編
制和保管，基金管理人和基金托管人應按照目前相關規(guī)則分別保管基金份額持有
人名冊。保管方式可以采用電子或文檔的形式。基金份額登記機構的保存期限不
少于法律法規(guī)規(guī)定的最低年限。
基金管理人應當及時向基金托管人提交下列日期的基金份額持有人名冊：
《基金合同》生效日、《基金合同》終止日、基金份額持有人大會權益登記日、
每年6月30日、每年12月31日的基金份額持有人名冊?；鸱蓊~持有人名冊
的內(nèi)容必須包括基金份額持有人的名稱和持有的基金份額。其中每年12月31日
的基金份額持有人名冊應于下月前十個工作日內(nèi)提交；《基金合同》生效日、《基
金合同》終止日等涉及到基金重要事項日期的基金份額持有人名冊應于發(fā)生日后
十個工作日內(nèi)提交。
基金托管人以電子版形式妥善保管基金份額持有人名冊，并定期刻成光盤備
份，保存期限不少于法律法規(guī)規(guī)定的最低年限?；鹜泄苋瞬坏脤⑺９艿幕?
份額持有人名冊用于基金托管業(yè)務以外的其他用途，并應遵守保密義務。
若基金管理人或基金托管人由于自身原因無法妥善保管基金份額持有人名
冊，應按有關法規(guī)規(guī)定各自承擔相應的責任。
十三、基金有關文件和檔案的保存
基金管理人、基金托管人按各自職責完整保存原始憑證、記賬憑證、基金賬
冊、交易記錄和重要合同等，保存期限不少于法律法規(guī)規(guī)定的最低年限，對相關
信息負有保密義務，但司法強制檢查情形及法律法規(guī)規(guī)定的其它情形除外。其中，
基金管理人應保存基金財產(chǎn)管理業(yè)務活動的記錄、賬冊、報表和其他相關資料，
基金托管人應保存基金托管業(yè)務活動的記錄、賬冊、報表和其他相關資料。
基金管理人簽署重大合同文本后，應及時將合同文本正本送達基金托管人
處?；鸸芾砣藨皶r將與本基金賬務處理、資金劃撥等有關的合同、協(xié)議傳真
給基金托管人。
基金管理人或基金托管人變更后，未變更的一方有義務協(xié)助接任人接收基金
的有關文件。
十四、基金管理人和基金托管人的更換
（一）基金管理人的更換
1、基金管理人的更換條件
有下列情形之一的，基金管理人職責終止：
(1)被依法取消基金管理資格；
(2)被基金份額持有人大會解任；
(3)依法解散、被依法撤銷或被依法宣告破產(chǎn)；
(4)法律法規(guī)及中國證監(jiān)會規(guī)定的和《基金合同》約定的其他情形。
2、更換基金管理人的程序
（1）提名：新任基金管理人由基金托管人或由單獨或合計持有10%以上（含
10%）基金份額的基金份額持有人提名；
（2）決議：基金份額持有人大會在基金管理人職責終止后6個月內(nèi)對被提
名的基金管理人形成決議，該決議需經(jīng)參加大會的基金份額持有人所持表決權的
2/3以上（含2/3）表決通過，決議自表決通過之日起生效；
（3）臨時基金管理人：新任基金管理人產(chǎn)生之前，由中國證監(jiān)會指定臨時
基金管理人；
（4）備案：基金份額持有人大會更換基金管理人的決議須報中國證監(jiān)會備
案；
（5）公告：基金管理人更換后，由基金托管人在更換基金管理人的基金份
額持有人大會決議生效后2日內(nèi)在規(guī)定媒介公告；
（6）交接：基金管理人職責終止的，基金管理人應妥善保管基金管理業(yè)務
資料，及時向臨時基金管理人或新任基金管理人辦理基金管理業(yè)務的移交手續(xù)，
臨時基金管理人或新任基金管理人應及時接收。新任基金管理人或臨時基金管理
人應與基金托管人核對基金資產(chǎn)總值和基金資產(chǎn)凈值；
（7）審計：基金管理人職責終止的，應當按照法律法規(guī)規(guī)定聘請符合《中
華人民共和國證券法》規(guī)定的會計師事務所對基金財產(chǎn)進行審計，并將審計結果
予以公告，同時報中國證監(jiān)會備案，審計費用在基金財產(chǎn)中列支；
（8）基金名稱變更：基金管理人更換后，如果原任或新任基金管理人要求，
應按其要求替換或刪除基金名稱中與原任基金管理人有關的名稱字樣。
（二）基金托管人的更換
1、基金托管人的更換條件
有下列情形之一的，基金托管人職責終止：
(1)被依法取消基金托管資格；
(2)被基金份額持有人大會解任；
(3)依法解散、被依法撤銷或被依法宣告破產(chǎn)；
(4)法律法規(guī)及中國證監(jiān)會規(guī)定的和《基金合同》約定的其他情形。
2、更換基金托管人的程序
（1）提名：新任基金托管人由基金管理人或由單獨或合計持有10%以上（含
10%）基金份額的基金份額持有人提名；
（2）決議：基金份額持有人大會在基金托管人職責終止后6個月內(nèi)對被提
名的基金托管人形成決議，該決議需經(jīng)參加大會的基金份額持有人所持表決權的
2/3以上（含2/3）表決通過，決議自表決通過之日起生效；
（3）臨時基金托管人：新任基金托管人產(chǎn)生之前，由中國證監(jiān)會指定臨時
基金托管人；
（4）備案：基金份額持有人大會更換基金托管人的決議須報中國證監(jiān)會備
案；
（5）公告：基金托管人更換后，由基金管理人在更換基金托管人的基金份
額持有人大會決議生效后2日內(nèi)在規(guī)定媒介公告；
（6）交接：基金托管人職責終止的，應當妥善保管基金財產(chǎn)和基金托管業(yè)
務資料，及時辦理基金財產(chǎn)和基金托管業(yè)務的移交手續(xù)，新任基金托管人或者臨
時基金托管人應當及時接收。新任基金托管人或者臨時基金托管人應與基金管理
人核對基金資產(chǎn)總值和基金資產(chǎn)凈值；
（7）審計：基金托管人職責終止的，應當按照法律法規(guī)規(guī)定聘請符合《中
華人民共和國證券法》規(guī)定的會計師事務所對基金財產(chǎn)進行審計，并將審計結果
予以公告，同時報中國證監(jiān)會備案，審計費用在基金財產(chǎn)中列支。
（三）基金管理人和基金托管人的同時更換程序
1、提名：如果基金管理人和基金托管人同時更換，由單獨或合計持有基金
總份額10%以上（含10%）的基金份額持有人提名新的基金管理人和基金托管人；
2、基金管理人和基金托管人的更換分別按上述程序進行；
3、公告：新任基金管理人和新任基金托管人應在更換基金管理人和基金托
管人的基金份額持有人大會決議生效后2日內(nèi)在規(guī)定媒介上聯(lián)合公告。
（四）新任或臨時基金管理人接收基金管理業(yè)務或新任或臨時基金托管人
接收基金財產(chǎn)和基金托管業(yè)務前，原基金管理人或基金托管人應依據(jù)法律法規(guī)和
基金合同的規(guī)定繼續(xù)履行相關職責，并保證不對基金份額持有人的利益造成損
害。原基金管理人或基金托管人在繼續(xù)履行相關職責期間，仍有權按照基金合同
的規(guī)定收取基金管理費或基金托管費。
（五）本部分關于基金管理人、基金托管人更換條件和程序的約定，凡是
直接引用法律法規(guī)或監(jiān)管規(guī)則的部分，如將來法律法規(guī)或監(jiān)管規(guī)則修改導致相關
內(nèi)容被取消或變更的，基金管理人與基金托管人協(xié)商一致并提前公告后，可直接
對相應內(nèi)容進行修改和調(diào)整，無需召開基金份額持有人大會審議。
十五、禁止行為
托管協(xié)議當事人禁止從事的行為，包括但不限于：
（一）基金管理人、基金托管人將其固有財產(chǎn)或者他人財產(chǎn)混同于基金財
產(chǎn)從事證券投資。
（二）基金管理人、基金托管人不公平地對待其管理或托管的不同基金財
產(chǎn)。
（三）基金管理人、基金托管人利用基金財產(chǎn)或職務之便為基金份額持有
人以外的第三人牟取利益。
（四）基金管理人、基金托管人向基金份額持有人違規(guī)承諾收益或者承擔
損失。
（五）基金管理人、基金托管人對他人泄露基金經(jīng)營過程中任何尚未按法
律法規(guī)規(guī)定的方式公開披露的信息。
（六）基金管理人在沒有充足資金的情況下向基金托管人發(fā)出投資指令和
贖回、分紅資金的劃撥指令，或違規(guī)向基金托管人發(fā)出指令。
（七）基金托管人對基金管理人的正常有效指令拖延或拒絕執(zhí)行。
（八）基金管理人、基金托管人在行政上、財務上不獨立，其高級基金管
理人員相互兼職。
（九）基金托管人私自動用或處分基金資產(chǎn)，根據(jù)基金管理人的合法指令、
《基金合同》或本協(xié)議的約定進行處分的除外。
（十）基金管理人、基金托管人利用基金財產(chǎn)用于下列投資或者活動：（1）
承銷證券；（2）違反規(guī)定向他人貸款或者提供擔保；（3）從事承擔無限責任的
投資；（4）買賣其他基金份額，但是法律法規(guī)或中國證監(jiān)會另有規(guī)定的除外；
（5）向其基金管理人、基金托管人出資；（6）從事內(nèi)幕交易、操縱證券交易價
格及其他不正當?shù)淖C券交易活動；（7）法律、行政法規(guī)和中國證監(jiān)會規(guī)定禁止
的其他活動。
（十一）法律法規(guī)和《基金合同》禁止的其他行為，以及依照法律法規(guī)有
關規(guī)定，由中國證監(jiān)會規(guī)定禁止基金管理人、基金托管人從事的其他行為。
法律、行政法規(guī)或監(jiān)管部門取消或調(diào)整上述限制，如適用于本基金，基金
管理人在履行適當程序后，則本基金投資按照取消或調(diào)整后的規(guī)定執(zhí)行。
十六、基金托管協(xié)議的變更、終止與基金財產(chǎn)的清算
（一）托管協(xié)議的變更與終止
1、托管協(xié)議的變更程序
本協(xié)議雙方當事人經(jīng)協(xié)商一致，可以對協(xié)議的內(nèi)容進行變更。變更后的
托管協(xié)議，其內(nèi)容不得與《基金合同》的約定有任何沖突。
2、基金托管協(xié)議終止的情形
發(fā)生以下情況，本協(xié)議終止：
（1）《基金合同》終止；
（2）基金托管人解散、依法被撤銷、破產(chǎn)或有其他基金托管人接管基
金資產(chǎn)；
（3）基金管理人解散、依法被撤銷、破產(chǎn)或有其他基金管理人接管基
金管理權；
（4）發(fā)生法律法規(guī)或《基金合同》規(guī)定的終止事項。
（二）基金財產(chǎn)的清算
1、基金財產(chǎn)清算小組：自出現(xiàn)《基金合同》終止事由之日起30個工作日內(nèi)
成立清算小組，基金管理人組織基金財產(chǎn)清算小組并在中國證監(jiān)會的監(jiān)督下進行
基金清算。
2、在基金財產(chǎn)清算小組接管基金財產(chǎn)之前，基金管理人和基金托管人應按
照《基金合同》和本協(xié)議的規(guī)定繼續(xù)履行保護基金財產(chǎn)安全的職責。
3、基金財產(chǎn)清算小組組成：基金財產(chǎn)清算小組成員由基金管理人、基金托
管人、符合《中華人民共和國證券法》規(guī)定的注冊會計師、律師以及中國證監(jiān)會
指定的人員組成?；鹭敭a(chǎn)清算小組可以聘用必要的工作人員。
4、基金財產(chǎn)清算小組職責：基金財產(chǎn)清算小組負責基金財產(chǎn)的保管、清理、
估價、變現(xiàn)和分配?；鹭敭a(chǎn)清算小組可以依法進行必要的民事活動。
5、基金財產(chǎn)清算程序：
（1）《基金合同》終止情形出現(xiàn)時，由基金財產(chǎn)清算小組統(tǒng)一接管基金；
（2）對基金財產(chǎn)和債權債務進行清理和確認；
（3）對基金財產(chǎn)進行估值和變現(xiàn)；
（4）制作清算報告；
（5）聘請符合《中華人民共和國證券法》規(guī)定的會計師事務所對清算報告
進行外部審計，聘請律師事務所對清算報告出具法律意見書；
（6）將清算報告報中國證監(jiān)會備案并公告；
（7）對基金剩余財產(chǎn)進行分配。
基金財產(chǎn)清算的期限為6個月，但因本基金所持證券的流動性受到限制而不
能及時變現(xiàn)的，清算期限相應順延。
6、清算費用
清算費用是指基金財產(chǎn)清算小組在進行基金財產(chǎn)清算過程中發(fā)生的所有合
理費用，清算費用由基金財產(chǎn)清算小組優(yōu)先從基金剩余財產(chǎn)中支付。
7、基金財產(chǎn)按下列順序清償：
(1)支付清算費用；
(2)交納所欠稅款；
(3)清償基金債務；
(4)按基金份額持有人持有的各類基金份額比例進行分配。
基金財產(chǎn)未按前款(1)－(3)項規(guī)定清償前，不分配給基金份額持有人。
（三）基金財產(chǎn)清算的公告
清算過程中的有關重大事項須及時公告；基金財產(chǎn)清算報告經(jīng)符合《中華人
民共和國證券法》規(guī)定的會計師事務所審計并由律師事務所出具法律意見書后報
中國證監(jiān)會備案并公告?；鹭敭a(chǎn)清算公告于基金財產(chǎn)清算報告報中國證監(jiān)會備
案后5個工作日內(nèi)由基金財產(chǎn)清算小組進行公告，基金財產(chǎn)清算小組應當將清算
報告登載在規(guī)定網(wǎng)站上，并將清算報告提示性公告登載在規(guī)定報刊上。
（四）基金財產(chǎn)清算賬冊及文件的保存
基金財產(chǎn)清算賬冊及有關文件由基金托管人保存，保存期限不少于法定最低
期限。
十七、違約責任
（一）如果基金管理人或基金托管人不履行本協(xié)議或者履行本協(xié)議不符合約
定的，應當承擔違約責任。但是發(fā)生下列情況，當事人免責：
1、基金管理人和/或基金托管人按照當時有效的法律法規(guī)或中國證監(jiān)會的規(guī)
定作為或不作為而造成的損失等；
2、基金管理人由于按照《基金合同》規(guī)定的投資原則投資或不投資造成的
損失等；
3、不可抗力；
4、計算機系統(tǒng)故障、網(wǎng)絡故障、通訊故障、電力故障、計算機病毒攻擊及
其它非基金管理人與基金托管人故意或重大過失造成的意外事故。
（二）因本協(xié)議當事人違反《基金法》等法律法規(guī)的規(guī)定或者基金合同、本
托管協(xié)議約定給基金財產(chǎn)或者基金份額持有人造成損失的，應當分別對各自的行
為依法承擔賠償責任，因共同行為給基金財產(chǎn)或者基金份額持有人造成損失的，
應當承擔連帶賠償責任。
（三）當事人違反本協(xié)議約定，給另一方當事人造成損失的，應承擔賠償責
任。
（四）當事人一方違約，非違約方當事人在職責范圍內(nèi)有義務及時采取必要
的措施，防止損失的擴大。沒有采取適當措施致使損失進一步擴大的，不得就擴
大的損失要求賠償。非違約方因防止損失擴大而支出的合理費用由違約方承擔。
（五）違約行為雖已發(fā)生，但本協(xié)議能夠繼續(xù)履行的，在最大限度地保護基
金份額持有人利益的前提下，基金管理人和基金托管人應當繼續(xù)履行本協(xié)議。
（六）由于基金管理人、基金托管人不可控制的因素導致業(yè)務出現(xiàn)差錯，基
金管理人和基金托管人雖然已經(jīng)采取必要、適當、合理的措施進行檢查，但是未
能發(fā)現(xiàn)錯誤或因前述原因未能避免或更正錯誤的，由此造成基金財產(chǎn)或投資人損
失，基金管理人和基金托管人免除賠償責任。但是基金管理人和基金托管人應積
極采取必要的措施消除或減輕由此造成的影響。
（七）本協(xié)議所指損失均為直接損失。
十八、爭議解決方式
雙方當事人同意，因本協(xié)議而產(chǎn)生的或與本協(xié)議有關的一切爭議，除經(jīng)友好
協(xié)商可以解決的，應提交中國國際經(jīng)濟貿(mào)易仲裁委員會，根據(jù)該會當時有效的仲
裁規(guī)則進行仲裁，仲裁的地點在北京市，仲裁裁決是終局性的并對雙方均有約束
力，仲裁費、合理的律師費用由敗訴方承擔，除非仲裁裁決另有規(guī)定。
爭議處理期間，雙方當事人應恪守基金管理人和基金托管人職責，繼續(xù)忠實、
勤勉、盡責地履行《基金合同》和本協(xié)議約定的義務，維護基金份額持有人的合
法權益。
本協(xié)議受中國法律（為本協(xié)議之目的，在此不包括中國香港、中國澳門特別
行政區(qū)和中國臺灣地區(qū)法律）管轄并從其解釋。
十九、基金托管協(xié)議的效力
（一）基金管理人在向中國證監(jiān)會申請本基金募集注冊時提交的本基金托管
協(xié)議草案，該等草案系經(jīng)托管協(xié)議當事人雙方蓋章以及雙方法定代表人或授權代
表簽字或簽章，協(xié)議當事人雙方可能不時根據(jù)中國證監(jiān)會的意見修改托管協(xié)議草
案。托管協(xié)議以中國證監(jiān)會注冊的文本為正式文本。
（二）基金托管協(xié)議自《基金合同》成立之日起成立，自《基金合同》生效
之日起生效?；鹜泄軈f(xié)議的有效期自其生效之日起至該基金財產(chǎn)清算結果報中
國證監(jiān)會備案并公告之日止。
（三）基金托管協(xié)議自生效之日對托管協(xié)議當事人具有同等的法律約束力。
（四）基金托管協(xié)議正本一式3份，除上報有關監(jiān)管機構一份外，基金管理
人和基金托管人分別持有1份，每份具有同等的法律效力。
二十、基金托管協(xié)議的簽訂
本托管協(xié)議經(jīng)基金管理人和基金托管人認可后，雙方應在基金托管協(xié)議上蓋
章，并由各自的法定代表人或授權代表簽字或蓋章，并注明基金托管協(xié)議的簽訂
地點和簽訂日期。
中歐基金管理有限公司中歐國證自由現(xiàn)金流指數(shù)證券投資基金托管協(xié)議.pdf