鑫元佳享120天持有期債券型證券投資基金2024年年度報(bào)告
基金管理人：鑫元基金管理有限公司
基金托管人：交通銀行股份有限公司
送出日期：2025 年 3 月 31 日
鑫元佳享 120 天持有期債券型證券投資基金 2024 年年度報(bào)告
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§1 重要提示及目錄
1.1 重要提示
基金管理人的董事會(huì)、董事保證本報(bào)告所載資料不存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏，
并對(duì)其內(nèi)容的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性承擔(dān)個(gè)別及連帶的法律責(zé)任。本年度報(bào)告已經(jīng)三分之二以
上獨(dú)立董事簽字同意，并由董事長簽發(fā)。
基金托管人交通銀行股份有限公司根據(jù)本基金合同規(guī)定，于 2025 年 3 月 27 日復(fù)核了本報(bào)告
中的財(cái)務(wù)指標(biāo)、凈值表現(xiàn)、利潤分配情況、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告、投資組合報(bào)告等內(nèi)容，保證復(fù)核內(nèi)容
不存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏。
基金管理人承諾以誠實(shí)信用、勤勉盡責(zé)的原則管理和運(yùn)用基金資產(chǎn)，但不保證基金一定盈利。
基金的過往業(yè)績并不代表其未來表現(xiàn)。投資有風(fēng)險(xiǎn)，投資者在作出投資決策前應(yīng)仔細(xì)閱讀本
基金的招募說明書及其更新。
本報(bào)告期自 2024年 7月 23日（基金合同生效日）起至 12月 31日止。
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1.2 目錄
§1 重要提示及目錄 ...............................................................2
1.1 重要提示 .................................................................... 2
1.2 目錄 ........................................................................ 3
§2 基金簡介 .....................................................................5
2.1 基金基本情況 ................................................................ 5
2.2 基金產(chǎn)品說明 ................................................................ 5
2.3 基金管理人和基金托管人 ...................................................... 5
2.4 信息披露方式 ................................................................ 6
2.5 其他相關(guān)資料 ................................................................ 6
§3 主要財(cái)務(wù)指標(biāo)、基金凈值表現(xiàn)及利潤分配情況 .....................................7
3.1 主要會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)和財(cái)務(wù)指標(biāo) ...................................................... 7
3.2 基金凈值表現(xiàn) ................................................................ 7
3.3 過去三年基金的利潤分配情況 ................................................. 10
§4 管理人報(bào)告 .................................................................. 11
4.1 基金管理人及基金經(jīng)理情況 ................................................... 11
4.2 管理人對(duì)報(bào)告期內(nèi)本基金運(yùn)作遵規(guī)守信情況的說明 ............................... 13
4.3 管理人對(duì)報(bào)告期內(nèi)公平交易情況的專項(xiàng)說明 ..................................... 13
4.4 管理人對(duì)報(bào)告期內(nèi)基金的投資策略和業(yè)績表現(xiàn)的說明 ............................. 14
4.5 管理人對(duì)宏觀經(jīng)濟(jì)、證券市場及行業(yè)走勢的簡要展望 ............................. 16
4.6 管理人內(nèi)部有關(guān)本基金的監(jiān)察稽核工作情況 ..................................... 16
4.7 管理人對(duì)報(bào)告期內(nèi)基金估值程序等事項(xiàng)的說明 ................................... 17
4.8 管理人對(duì)報(bào)告期內(nèi)基金利潤分配情況的說明 ..................................... 17
4.9 報(bào)告期內(nèi)管理人對(duì)本基金持有人數(shù)或基金資產(chǎn)凈值預(yù)警情形的說明 ................. 17
§5 托管人報(bào)告 .................................................................. 18
5.1 報(bào)告期內(nèi)本基金托管人遵規(guī)守信情況聲明 ....................................... 18
5.2 托管人對(duì)報(bào)告期內(nèi)本基金投資運(yùn)作遵規(guī)守信、凈值計(jì)算、利潤分配等情況的說明 ..... 18
5.3 托管人對(duì)本年度報(bào)告中財(cái)務(wù)信息等內(nèi)容的真實(shí)、準(zhǔn)確和完整發(fā)表意見 ............... 18
§6 審計(jì)報(bào)告 .................................................................... 19
6.1 審計(jì)報(bào)告基本信息 ........................................................... 19
6.2 審計(jì)報(bào)告的基本內(nèi)容 ......................................................... 19
§7 年度財(cái)務(wù)報(bào)表 ................................................................ 22
7.1 資產(chǎn)負(fù)債表 ................................................................. 22
7.2 利潤表 ..................................................................... 23
7.3 凈資產(chǎn)變動(dòng)表 ............................................................... 24
7.4 報(bào)表附注 ................................................................... 25
§8 投資組合報(bào)告 ................................................................ 54
8.1 期末基金資產(chǎn)組合情況 ....................................................... 54
8.2 報(bào)告期末按行業(yè)分類的股票投資組合 ........................................... 54
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8.3 期末按公允價(jià)值占基金資產(chǎn)凈值比例大小排序的所有股票投資明細(xì) ................. 54
8.4 報(bào)告期內(nèi)股票投資組合的重大變動(dòng) ............................................. 54
8.5 期末按債券品種分類的債券投資組合 ........................................... 54
8.6 期末按公允價(jià)值占基金資產(chǎn)凈值比例大小排序的前五名債券投資明細(xì) ............... 55
8.7 期末按公允價(jià)值占基金資產(chǎn)凈值比例大小排序的所有資產(chǎn)支持證券投資明細(xì) ......... 55
8.8 報(bào)告期末按公允價(jià)值占基金資產(chǎn)凈值比例大小排序的前五名貴金屬投資明細(xì) ......... 55
8.9 期末按公允價(jià)值占基金資產(chǎn)凈值比例大小排序的前五名權(quán)證投資明細(xì) ............... 55
8.10 報(bào)告期末本基金投資的國債期貨交易情況說明 .................................. 55
8.11 投資組合報(bào)告附注 .......................................................... 56
§9 基金份額持有人信息 .......................................................... 57
9.1 期末基金份額持有人戶數(shù)及持有人結(jié)構(gòu) ......................................... 57
9.2 期末基金管理人的從業(yè)人員持有本基金的情況 ................................... 57
9.3 期末基金管理人的從業(yè)人員持有本開放式基金份額總量區(qū)間情況 ................... 57
9.4 期末兼任私募資產(chǎn)管理計(jì)劃投資經(jīng)理的基金經(jīng)理本人及其直系親屬持有本人管理的產(chǎn)品情
況 ............................................................................. 57
§10 開放式基金份額變動(dòng) ......................................................... 58
§11 重大事件揭示 ............................................................... 59
11.1 基金份額持有人大會(huì)決議 .................................................... 59
11.2 基金管理人、基金托管人的專門基金托管部門的重大人事變動(dòng) .................... 59
11.3 涉及基金管理人、基金財(cái)產(chǎn)、基金托管業(yè)務(wù)的訴訟 .............................. 59
11.4 基金投資策略的改變 ........................................................ 59
11.5 為基金進(jìn)行審計(jì)的會(huì)計(jì)師事務(wù)所情況 .......................................... 59
11.6 管理人、托管人及其高級(jí)管理人員受稽查或處罰等情況 .......................... 59
11.7 基金租用證券公司交易單元的有關(guān)情況 ........................................ 59
11.8 其他重大事件 .............................................................. 60
§12 影響投資者決策的其他重要信息 ............................................... 62
12.1 報(bào)告期內(nèi)單一投資者持有基金份額比例達(dá)到或超過 20%的情況 ..................... 62
12.2 影響投資者決策的其他重要信息 .............................................. 62
§13 備查文件目錄 ............................................................... 63
13.1 備查文件目錄 .............................................................. 63
13.2 存放地點(diǎn) .................................................................. 63
13.3 查閱方式 .................................................................. 63
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§2 基金簡介
2.1 基金基本情況
基金名稱 鑫元佳享 120天持有期債券型證券投資基金
基金簡稱 鑫元佳享 120天持有債券
基金主代碼 020813
基金運(yùn)作方式 契約型開放式
基金合同生效日 2024年 7月 23日
基金管理人 鑫元基金管理有限公司
基金托管人 交通銀行股份有限公司
報(bào)告期末基金份
額總額
158,518,776.58份
基金合同存續(xù)期 不定期
下屬分級(jí)基金的基
金簡稱
鑫元佳享 120天持有債券 A 鑫元佳享 120天持有債券 C
下屬分級(jí)基金的交
易代碼
020813 020814
報(bào)告期末下屬分級(jí)
基金的份額總額
10,107,836.37份 148,410,940.21份
2.2 基金產(chǎn)品說明
投資目標(biāo) 在控制組合風(fēng)險(xiǎn)和保持較高流動(dòng)性的前提下，本基金追求基金資
產(chǎn)的穩(wěn)健增值。
投資策略 本基金通過對(duì)宏觀經(jīng)濟(jì)趨勢、金融貨幣政策、供求因素、估值因
素、市場行為因素等進(jìn)行評(píng)估分析，對(duì)債券資產(chǎn)和貨幣資產(chǎn)等的
預(yù)期收益進(jìn)行動(dòng)態(tài)跟蹤，從而決定其配置比例。
業(yè)績比較基準(zhǔn) 中債綜合全價(jià)指數(shù)收益率×90%+人民幣活期存款利率(稅后)×
10%
風(fēng)險(xiǎn)收益特征 本基金為債券型基金，其預(yù)期風(fēng)險(xiǎn)與預(yù)期收益高于貨幣市場基
金，低于混合型基金和股票型基金。
2.3 基金管理人和基金托管人
項(xiàng)目 基金管理人 基金托管人
名稱 鑫元基金管理有限公司 交通銀行股份有限公司
信息披露
負(fù)責(zé)人
姓名 李曉燕 方圓
聯(lián)系電話 021-20892000轉(zhuǎn) 95559
電子郵箱 service@xyamc.com fangy_20@bankcomm.com
客戶服務(wù)電話 4006066188 95559
傳真 021-20892111 021-62701216
注冊(cè)地址 上海市靜安區(qū)中山北路 909號(hào)
12層
中國（上海）自由貿(mào)易試驗(yàn)區(qū)
銀城中路 188號(hào)
辦公地址 上海市靜安區(qū)中山北路 909號(hào)
12層
中國（上海）長寧區(qū)仙霞路 18
號(hào)
郵政編碼 200070 200336
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法定代表人 龍藝 任德奇
2.4 信息披露方式
本基金選定的信息披露報(bào)紙名稱 《證券時(shí)報(bào)》
登載基金年度報(bào)告正文的管理人互聯(lián)網(wǎng)網(wǎng)
址
http://www.xyamc.com
基金年度報(bào)告?zhèn)渲玫攸c(diǎn)
上海市靜安區(qū)中山北路 909號(hào) 12層 鑫元基金管
理有限公司
2.5 其他相關(guān)資料
項(xiàng)目 名稱 辦公地址
會(huì)計(jì)師事務(wù)所
安永華明會(huì)計(jì)師事務(wù)所（特
殊普通合伙）
中國北京市東城區(qū)東長安街 1 號(hào)東方廣場安
永大樓 16層
注冊(cè)登記機(jī)構(gòu) 鑫元基金管理有限公司 上海市靜安區(qū)中山北路 909號(hào) 12層
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§3 主要財(cái)務(wù)指標(biāo)、基金凈值表現(xiàn)及利潤分配情況
3.1 主要會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)和財(cái)務(wù)指標(biāo)
金額單位：人民幣元
3.1.1 期間數(shù)
據(jù)和指標(biāo)
2024年 7月 23日(基金合同生效日)-2024年 12月 31 日
鑫元佳享 120天持有債券 A 鑫元佳享 120天持有債券 C
本期已實(shí)現(xiàn)收
益
400,844.05 4,685,074.62
本期利潤 363,681.08 4,518,167.77
加權(quán)平均基金
份額本期利潤
0.0075 0.0072
本期加權(quán)平均
凈值利潤率
0.75% 0.72%
本期基金份額
凈值增長率
1.17% 1.07%
3.1.2 期末數(shù)
據(jù)和指標(biāo)
2024年末
期末可供分配
利潤
108,177.98 1,436,313.63
期末可供分配
基金份額利潤
0.0107 0.0097
期末基金資產(chǎn)
凈值
10,226,394.40 149,999,592.34
期末基金份額
凈值
1.0117 1.0107
3.1.3 累計(jì)期
末指標(biāo)
2024年末
基金份額累計(jì)
凈值增長率
1.17% 1.07%
注：（1）所述基金業(yè)績指標(biāo)不包括持有人認(rèn)購或交易基金的各項(xiàng)費(fèi)用，計(jì)入費(fèi)用后實(shí)際收益水平
要低于所列數(shù)字。
（2）本期已實(shí)現(xiàn)收益指基金本期利息收入、投資收益、其他收入（不含公允價(jià)值變動(dòng)收益）扣除
相關(guān)費(fèi)用和信用減值損失后的余額，本期利潤為本期已實(shí)現(xiàn)收益加上本期公允價(jià)值變動(dòng)收益。
（3）期末可供分配利潤為期末資產(chǎn)負(fù)債表中未分配利潤與未分配利潤中已實(shí)現(xiàn)部分的孰低數(shù)。
（4）本基金合同于 2024年 7月 23日生效，截止 2024 年 12月 31日不滿一年。
3.2 基金凈值表現(xiàn)
3.2.1 基金份額凈值增長率及其與同期業(yè)績比較基準(zhǔn)收益率的比較
鑫元佳享 120天持有債券 A
階段 份額凈值 份額凈值 業(yè)績比較 業(yè)績比較 ①－③ ②－④
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增長率① 增長率標(biāo)
準(zhǔn)差②
基準(zhǔn)收益
率③
基準(zhǔn)收益
率標(biāo)準(zhǔn)差
④
過去三個(gè)月 1.17% 0.04% 2.02% 0.08% -0.85% -0.04%
自基金合同生效
起至今
1.17% 0.04% 2.18% 0.09% -1.01% -0.05%
鑫元佳享 120天持有債券 C
階段
份額凈值
增長率①
份額凈值
增長率標(biāo)
準(zhǔn)差②
業(yè)績比較
基準(zhǔn)收益
率③
業(yè)績比較
基準(zhǔn)收益
率標(biāo)準(zhǔn)差
④
①－③ ②－④
過去三個(gè)月 1.11% 0.04% 2.02% 0.08% -0.91% -0.04%
自基金合同生效
起至今
1.07% 0.04% 2.18% 0.09% -1.11% -0.05%
3.2.2 自基金合同生效以來基金份額累計(jì)凈值增長率變動(dòng)及其與同期業(yè)績比較基準(zhǔn)
收益率變動(dòng)的比較
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注：本基金的合同生效日為 2024年 7 月 23日，截止 2024年 12月 31日不滿一年。根據(jù)基金合同
約定，本基金建倉期為 6 個(gè)月，截止本報(bào)告期末，本基金尚處于建倉期內(nèi)，將在 6 個(gè)月建倉期結(jié)
束時(shí)，確保各項(xiàng)資產(chǎn)配置比例符合合同約定。
3.2.3 自基金合同生效以來基金每年凈值增長率及其與同期業(yè)績比較基準(zhǔn)收益率的
比較
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注：合同生效當(dāng)年的本基金凈值增長率與同期業(yè)績比較基準(zhǔn)收益率按實(shí)際存續(xù)期計(jì)算，不按整個(gè)
自然年度進(jìn)行折算。
3.3 過去三年基金的利潤分配情況
注：本基金過去三年未實(shí)施利潤分配。
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§4 管理人報(bào)告
4.1 基金管理人及基金經(jīng)理情況
4.1.1 基金管理人及其管理基金的經(jīng)驗(yàn)
本基金管理人為鑫元基金管理有限公司，本公司經(jīng)中國證監(jiān)會(huì)證監(jiān)許可[2013]1115號(hào)文批準(zhǔn)
于 2013年 8月成立，由南京銀行股份有限公司發(fā)起，與南京高科股份有限公司聯(lián)合組建；注冊(cè)資
本金 17億元人民幣，總部設(shè)在上海。經(jīng)營范圍包括基金募集、基金銷售、特定客戶資產(chǎn)管理、資
產(chǎn)管理（包括特定對(duì)象投資咨詢）和中國證監(jiān)會(huì)許可的其他業(yè)務(wù)。
截至 2024 年 12 月 31日，公司旗下管理 78只證券投資基金——鑫元貨幣市場基金、鑫元恒鑫收
益增強(qiáng)債券型發(fā)起式證券投資基金、鑫元穩(wěn)利債券型證券投資基金、鑫元鴻利債券型證券投資基
金、鑫元合享純債債券型證券投資基金、鑫元聚鑫收益增強(qiáng)債券型發(fā)起式證券投資基金、鑫元合
豐純債債券型證券投資基金、鑫元安鑫寶貨幣市場基金、鑫元鑫新收益靈活配置混合型證券投資
基金、鑫元興利定期開放債券型發(fā)起式證券投資基金、鑫元匯利債券型證券投資基金、鑫元雙債
增強(qiáng)債券型證券投資基金、鑫元聚利債券型證券投資基金、鑫元裕利債券型證券投資基金、鑫元
得利債券型證券投資基金、鑫元招利債券型證券投資基金、鑫元瑞利定期開放債券型發(fā)起式證券
投資基金、鑫元添利三個(gè)月定期開放債券型發(fā)起式證券投資基金、鑫元鑫趨勢靈活配置混合型證
券投資基金、鑫元廣利定期開放債券型發(fā)起式證券投資基金、鑫元欣享靈活配置混合型證券投資
基金、鑫元價(jià)值精選靈活配置混合型證券投資基金、鑫元常利定期開放債券型發(fā)起式證券投資基
金、鑫元合利定期開放債券型發(fā)起式證券投資基金、鑫元增利定期開放債券型發(fā)起式證券投資基
金、鑫元行業(yè)輪動(dòng)靈活配置混合型發(fā)起式證券投資基金、鑫元淳利定期開放債券型發(fā)起式證券投
資基金、鑫元全利一年定期開放債券型發(fā)起式證券投資基金、鑫元榮利三個(gè)月定期開放債券型發(fā)
起式證券投資基金、鑫元臻利債券型證券投資基金、鑫元承利三個(gè)月定期開放債券型發(fā)起式證券
投資基金、鑫元悅利定期開放債券型發(fā)起式證券投資基金、鑫元永利債券型證券投資基金、鑫元
恒利三個(gè)月定期開放債券型發(fā)起式證券投資基金、鑫元安睿三年定期開放債券型證券投資基金、
鑫元澤利債券型證券投資基金、鑫元富利三個(gè)月定期開放債券型發(fā)起式證券投資基金、鑫元中債
1-3 年國開行債券指數(shù)證券投資基金、鑫元中債 3-5 年國開行債券指數(shù)證券投資基金、鑫元錦利
一年定期開放債券型發(fā)起式證券投資基金、鑫元一年定期開放中高等級(jí)債券型證券投資基金、鑫
元中短債債券型證券投資基金、鑫元安碩兩年定期開放債券型證券投資基金、鑫元安鑫回報(bào)混合
型證券投資基金、鑫元乾利債券型證券投資基金、鑫元鑫動(dòng)力混合型證券投資基金、鑫元金融債
3 個(gè)月定期開放債券型證券投資基金、鑫元清潔能源產(chǎn)業(yè)混合型發(fā)起式證券投資基金、鑫元健康
產(chǎn)業(yè)混合型發(fā)起式證券投資基金、鑫元皓利一年定期開放債券型發(fā)起式證券投資基金、鑫元長三
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角區(qū)域主題混合型證券投資基金、鑫元悅享 60天滾動(dòng)持有中短債債券型證券投資基金、鑫元專精
特新企業(yè)精選主題混合型證券投資基金、鑫元晟利一年定期開放債券型發(fā)起式證券投資基金、鑫
元裕豐債券型證券投資基金、鑫元惠豐純債債券型證券投資基金、鑫元嘉利一年定期開放債券型
發(fā)起式證券投資基金、鑫元中證 1000指數(shù)增強(qiáng)型發(fā)起式證券投資基金、鑫元璟豐債券型證券投資
基金、鑫元欣悅混合型證券投資基金、鑫元添鑫回報(bào) 6 個(gè)月持有期混合型證券投資基金、鑫元消
費(fèi)甄選混合型發(fā)起式證券投資基金、鑫元成長驅(qū)動(dòng)股票型發(fā)起式證券投資基金、鑫元數(shù)字經(jīng)濟(jì)混
合型發(fā)起式證券投資基金、鑫元浩鑫增強(qiáng)債券型證券投資基金、鑫元國證 2000指數(shù)增強(qiáng)型證券投
資基金、鑫元科技創(chuàng)新主題混合型證券投資基金、鑫元慧享純債 3 個(gè)月定期開放債券型證券投資
基金、鑫元樂享 90天持有期債券型證券投資基金、鑫元穩(wěn)豐利率債債券型證券投資基金、鑫元鑫
選穩(wěn)健養(yǎng)老目標(biāo)一年持有期混合型基金中基金（FOF）、鑫元鑫選安悅 3 個(gè)月持有期債券型基金中
基金（FOF）、鑫元啟豐債券型證券投資基金、鑫元佳享 120 天持有期債券型證券投資基金、鑫元
中證同業(yè)存單 AAA 指數(shù) 7 天持有期證券投資基金、鑫元華證滬深港紅利 50 指數(shù)型證券投資基金、
鑫元睿鑫添益?zhèn)妥C券投資基金、鑫元中證 800紅利低波動(dòng)指數(shù)型證券投資基金。
4.1.2 基金經(jīng)理（或基金經(jīng)理小組）及基金經(jīng)理助理簡介
姓名 職務(wù)
任本基金的基金經(jīng)理
（助理）期限 證券從
業(yè)年限
說明
任職日期 離任日期
黃軒
本基金的
基金經(jīng)理
2024年 7
月 23日
- 13年
學(xué)歷：管理學(xué)碩士研究生。相關(guān)業(yè)務(wù)資格：
證券投資基金從業(yè)資格。歷任上海大宗農(nóng)
產(chǎn)品市場經(jīng)營管理有限公司市場管理部
經(jīng)理、海通證券股份有限公司助理分析
師、中國農(nóng)業(yè)銀行股份有限公司交易員、
交銀施羅德基金管理有限公司投資經(jīng)理、
信銀理財(cái)有限責(zé)任公司投資經(jīng)理。2021
年 7月加入鑫元基金，現(xiàn)任基金經(jīng)理。 現(xiàn)
任鑫元永利債券型證券投資基金、鑫元乾
利債券型證券投資基金、鑫元悅享 60 天
滾動(dòng)持有中短債債券型證券投資基金、鑫
元裕豐債券型證券投資基金、鑫元晟利一
年定期開放債券型發(fā)起式證券投資基金、
鑫元樂享 90 天持有期債券型證券投資基
金、鑫元浩鑫增強(qiáng)債券型證券投資基金、
鑫元佳享 120 天持有期債券型證券投資
基金、鑫元中短債債券型證券投資基金、
鑫元璟豐債券型證券投資基金的基金經(jīng)
理。
劉麗
娟
本基金的
基 金 經(jīng)
2024年 7
月 23日
- 17年
學(xué)歷：工商管理碩士研究生。相關(guān)業(yè)務(wù)資
格：證券投資基金從業(yè)資格。歷任恒泰證
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理、固定
收益部副
總經(jīng)理
券股份有限公司債券交易員、投資經(jīng)理，
廣州證券股份有限公司資產(chǎn)管理總部固
定收益投資總監(jiān)，金鷹基金管理有限公司
固定收益投資部副總經(jīng)理、總經(jīng)理，兼任
基金經(jīng)理。2022 年 9 月加入鑫元基金，
現(xiàn)任固定收益部副總經(jīng)理、基金經(jīng)理。 現(xiàn)
任鑫元貨幣市場基金、鑫元穩(wěn)豐利率債債
券型證券投資基金、鑫元富利三個(gè)月定期
開放債券型發(fā)起式證券投資基金、鑫元合
豐純債債券型證券投資基金、鑫元合享純
債債券型證券投資基金、鑫元安鑫寶貨幣
市場基金、鑫元佳享 120天持有期債券型
證券投資基金、鑫元中證同業(yè)存單 AAA指
數(shù) 7天持有期證券投資基金、鑫元悅利定
期開放債券型發(fā)起式證券投資基金的基
金經(jīng)理。
注：1. 基金的首任基金經(jīng)理，任職日期為基金合同生效日，離職日期為根據(jù)公司決議確定的解
聘日期；
2. 非首任基金經(jīng)理，任職日期和離任日期分別指根據(jù)公司決議確定的聘任日期和解聘日期；
3. 證券從業(yè)的含義遵從《證券業(yè)從業(yè)人員資格管理辦法》的相關(guān)規(guī)定。
4.1.3 期末兼任私募資產(chǎn)管理計(jì)劃投資經(jīng)理的基金經(jīng)理同時(shí)管理的產(chǎn)品情況
注：本報(bào)告期末本基金的基金經(jīng)理無兼任私募資產(chǎn)管理計(jì)劃投資經(jīng)理的情況。
4.1.4 基金經(jīng)理薪酬機(jī)制
本報(bào)告期內(nèi)本基金的基金經(jīng)理無兼任私募資產(chǎn)管理計(jì)劃投資經(jīng)理的情況。
4.2 管理人對(duì)報(bào)告期內(nèi)本基金運(yùn)作遵規(guī)守信情況的說明
在本報(bào)告期內(nèi)，基金管理人勤勉盡責(zé)地為基金份額持有人謀求利益，不存在損害基金份額持
有人利益的行為。本基金管理人遵守了《證券投資基金法》及其他有關(guān)法律法規(guī)、本基金基金合
同的規(guī)定，基金投資比例符合法律法規(guī)和基金合同的要求。
4.3 管理人對(duì)報(bào)告期內(nèi)公平交易情況的專項(xiàng)說明
4.3.1 公平交易制度和控制方法
本公司按照《證券投資基金管理公司公平交易制度指導(dǎo)意見》等相關(guān)法律法規(guī)，制定并不斷
完善公司內(nèi)部關(guān)于公平交易管理的各項(xiàng)制度和要求，規(guī)范公司所管理的所有投資組合的股票、債
券等投資品種的投資管理活動(dòng)，同時(shí)涵蓋授權(quán)、研究分析、投資決策、交易執(zhí)行、業(yè)績?cè)u(píng)估等投
資管理活動(dòng)相關(guān)的各個(gè)環(huán)節(jié)，以確保本公司管理的不同投資組合均得到公平對(duì)待。
在研究工作層面，公司已建立客觀的研究方法，嚴(yán)禁利用內(nèi)幕信息作為投資依據(jù)，各投資組
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合享有公平的投資決策機(jī)會(huì)。在投資決策層面，公司執(zhí)行自上而下的分級(jí)投資權(quán)限管理體系，依
次為投資決策委員會(huì)、投資分管領(lǐng)導(dǎo)、投資組合經(jīng)理，明確各投資決策主體的職責(zé)和權(quán)限劃分，
合理確定各投資組合經(jīng)理的投資權(quán)限。投資決策委員會(huì)和投資分管領(lǐng)導(dǎo)等管理機(jī)構(gòu)和人員不得對(duì)
投資組合經(jīng)理在授權(quán)范圍內(nèi)的投資活動(dòng)進(jìn)行不合理干預(yù)。投資組合經(jīng)理在授權(quán)范圍內(nèi)自主決策，
超過投資權(quán)限的操作需要經(jīng)過嚴(yán)格的審批程序。在交易執(zhí)行層面，公司建立集中交易制度，執(zhí)行
公平交易分配。不同投資組合下達(dá)同一證券的同向交易指令時(shí)，按照“價(jià)格優(yōu)先、時(shí)間優(yōu)先、比
例分配、綜合平衡”的原則在各投資組合間公平分配交易機(jī)會(huì)；對(duì)于銀行間市場投資活動(dòng)，通過
交易對(duì)手庫控制和交易部詢價(jià)機(jī)制，嚴(yán)格防范交易對(duì)手風(fēng)險(xiǎn)并審查價(jià)格公允性；對(duì)于一級(jí)市場申
購?fù)顿Y行為，遵循價(jià)格優(yōu)先、比例分配的原則，根據(jù)事前獨(dú)立申報(bào)的價(jià)格和數(shù)量對(duì)交易結(jié)果進(jìn)行
公平分配。在事后分析層面，公司分別于每季度和每年度對(duì)公司管理的不同投資組合的收益率差
異及不同時(shí)間窗下同向交易的交易價(jià)差進(jìn)行分析，并留存報(bào)告?zhèn)洳椤?
4.3.2 公平交易制度的執(zhí)行情況
報(bào)告期內(nèi)，本公司繼續(xù)嚴(yán)格執(zhí)行《證券投資基金管理公司公平交易制度指導(dǎo)意見》等法律法
規(guī)和公司內(nèi)部關(guān)于公平交易管理的各項(xiàng)制度規(guī)范，進(jìn)一步完善境內(nèi)上市股票、債券的一級(jí)市場申
購和二級(jí)市場交易活動(dòng)。本公司通過系統(tǒng)控制和人工控制等各種方式，確保本公司管理的不同投
資組合在授權(quán)、研究分析、投資決策、交易執(zhí)行、業(yè)績?cè)u(píng)估等投資管理活動(dòng)的相關(guān)環(huán)節(jié)均得到公
平對(duì)待。
報(bào)告期內(nèi)，公司整體公平交易制度執(zhí)行情況良好，通過對(duì)不同投資組合之間同向交易和反向
交易的交易價(jià)格和交易時(shí)機(jī)進(jìn)行監(jiān)控分析，未發(fā)現(xiàn)有違公平交易要求的情況。
4.3.2.1 增加執(zhí)行的基金經(jīng)理公平交易制度執(zhí)行情況及公平交易管理情況
本報(bào)告期內(nèi)本基金的基金經(jīng)理無兼任私募資產(chǎn)管理計(jì)劃投資經(jīng)理的情況。
4.3.3 異常交易行為的專項(xiàng)說明
公司已制訂并不斷完善內(nèi)部異常交易監(jiān)控管理相關(guān)制度，通過系統(tǒng)和人工相結(jié)合的方式進(jìn)行
基金投資交易行為的日常監(jiān)督檢查，執(zhí)行異常交易行為的監(jiān)控、分析與記錄工作機(jī)制。報(bào)告期內(nèi)
未發(fā)現(xiàn)本基金存在可能導(dǎo)致不公平交易和利益輸送的異常交易行為，未出現(xiàn)涉及本基金的交易所
公開競價(jià)同日反向交易成交較少的單邊交易量超過該證券當(dāng)日成交量 5%的情況。
4.4 管理人對(duì)報(bào)告期內(nèi)基金的投資策略和業(yè)績表現(xiàn)的說明
4.4.1 報(bào)告期內(nèi)基金投資策略和運(yùn)作分析
2024 年一季度債券市場延續(xù)了去年 12 月以來的債牛行情，主要原因在于：一是宏觀經(jīng)濟(jì)數(shù)
據(jù)處于真空期，市場投資者依舊按照 2023 年 12 月的悲觀預(yù)期進(jìn)行交易，經(jīng)濟(jì)基本面在數(shù)據(jù)真空
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的情況下無法證偽交易邏輯；二是資金面始終處于量足價(jià)高的狀態(tài)，導(dǎo)致杠桿套息交易受阻，投
資者更多采用拉長組合久期的方式博取資本利得收益，整條收益率曲線被壓得極度平坦，期限利
差處于歷史低位水平；三是金融機(jī)構(gòu)缺乏資產(chǎn)達(dá)到極致狀態(tài)，權(quán)益市場在年初有明顯下跌，更多
投資者對(duì)于含權(quán)類產(chǎn)品無法提起興趣，資金大量轉(zhuǎn)移至債券市場，保險(xiǎn)、銀行理財(cái)、銀行自營、
公募基金等各類機(jī)構(gòu)投資者紛紛參與債券市場，且一季度往往是債券發(fā)行淡季，供需不平衡壓力
進(jìn)一步加劇了債券市場的走牛。
二季度債券市場整體以下行趨勢為主，中間在 5 月有過一段時(shí)間的調(diào)整，具體來說，4 月初
至 4 月底，債券市場延續(xù)一季度的下行走勢，并在 4 月底十年國債創(chuàng)下 2002年以來新低。4月 23
日，《金融時(shí)報(bào)》央行有關(guān)部門負(fù)責(zé)人接受采訪提示利率風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)，4月監(jiān)管部門叫停手工補(bǔ)息，
資金出表導(dǎo)致存款類機(jī)構(gòu)流動(dòng)性出現(xiàn)收緊。4 月 24 日開始債券市場出現(xiàn)了震蕩調(diào)整。進(jìn)入 5 月，
央行多次提及長債風(fēng)險(xiǎn)，同時(shí) 5 月地產(chǎn)政策密集出臺(tái)，包括一線城市放松限購、降首付、降房貸
利率下限、存量房收儲(chǔ)等，疊加市場對(duì)特別國債發(fā)行供給沖擊的預(yù)期，債券市場持續(xù)震蕩。進(jìn)入
6月，高頻數(shù)據(jù)顯示基本面修復(fù)緩慢，資產(chǎn)荒的邏輯并未改變。同時(shí)，《金融時(shí)報(bào)》報(bào)道中小銀行
調(diào)降存款利率且未來仍有調(diào)降空間，打開貨幣政策寬松預(yù)期。同時(shí)在銀行手工補(bǔ)息被叫停后，銀
行缺乏有效引導(dǎo)存款回表的工具，非銀資金面持續(xù)寬松，長債利率開始重新轉(zhuǎn)為下行。
三季度債券市場利率債和信用債走勢有所分化，利率債方面，2024 年三季度呈現(xiàn) W 型走勢，
利率中樞較二季度有所下移。全季度來看，利率債的主要邏輯是長債博弈行情，一方面市場投資
者以經(jīng)濟(jì)不好為由瘋狂投機(jī) 10Y、30Y等長利率品種，一方面央行喊話市場，并通過二級(jí)市場買賣
國債操作來為市場降溫。整個(gè)三季度來看，標(biāo)桿品種 10Y 國債收益率基本維持下行走勢，但在 8
月初、8月底及 9月末都出現(xiàn)了明顯的調(diào)整，而市場投資者在“每調(diào)買機(jī)”的口號(hào)下，一次又一次
選擇與央行博弈，最后在 9月 24日潘行長如期降息后，市場反倒上演了利多出盡的戲碼，10Y國
債收益率快速反轉(zhuǎn)并大幅向上。信用債方面，進(jìn)入三季度以來投資者繼續(xù)壓縮信用利差和期限利
差，并用 10Y 高等級(jí)信用代替 10Y 利率債進(jìn)行投機(jī)，但到 8 月末后，由于銀行間資金利率仍舊維
持在 2%高位，1 年 AA+中短期票據(jù)利率也壓縮至 2%附近，信用債套息交易沒有空間可操作，以理
財(cái)子為主的金融機(jī)構(gòu)紛紛贖回信用債基導(dǎo)致信用債出現(xiàn)了 20bp左右的調(diào)整。隨后整個(gè) 9月信用債
維持在平臺(tái)震蕩的狀態(tài)，最后在 9 月末隨著利率債出現(xiàn)明顯調(diào)整再次出現(xiàn)一波 20bp 以上的上行。
四季度債券市場以修復(fù)為主。全季度來看，利率債、乃至整個(gè)債券市場的主要邏輯仍是長債
博弈，尤其是在 11月中央給出了“適度寬松”的定調(diào)之后，市場直接選擇按照降息后的 OMO價(jià)格
加點(diǎn)的方式定價(jià)長債利率，例如，“當(dāng)前 OMO 價(jià)格在 1.5%，考慮‘適度寬松’的貨幣政策定調(diào)，
2025 年全年降息 50bp，那么降息后 OMO 在 1.0%的水平，反推當(dāng)前十年國債應(yīng)在 1.5%，三十年國
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債應(yīng)在 1.7%”。在這種邏輯的影響下，債券市場熱度與三季度有過之而無不及，十年國債四季度下
行約 50bp，年末試探全年低點(diǎn) 1.6%，三十年國債四季度下行接近 50bp，年末試探 1.9%，三年 AA+
信用債，9個(gè)月信用債與利率債走勢相類似。
債券市場方面，受益于較為寬松的貨幣環(huán)境及旺盛的配置需求，2024 年債券市場全面走牛，
收益率曲線大幅下行。各期限國債收益率普遍下行約 90-110bps。信用債整體收益率下行幅度略
小于利率債。
鑫元佳享 120天在 2024 年全年堅(jiān)持了信用債為主配置的投資策略，全年來看表現(xiàn)尚可。
4.4.2 報(bào)告期內(nèi)基金的業(yè)績表現(xiàn)
本報(bào)告期內(nèi)鑫元佳享 120 天持有債券 A 的基金份額凈值增長率為 1.17%，同期業(yè)績比較基準(zhǔn)
收益率為 2.18%。本報(bào)告期內(nèi)鑫元佳享 120天持有債券 C的基金份額凈值增長率為 1.07%，同期業(yè)
績比較基準(zhǔn)收益率為 2.18%。
4.5 管理人對(duì)宏觀經(jīng)濟(jì)、證券市場及行業(yè)走勢的簡要展望
展望 2025 年，在經(jīng)濟(jì)復(fù)蘇不達(dá)預(yù)期的大背景下，市場對(duì)于 2025 年的兩會(huì)充滿期待，同時(shí)，
年底多個(gè)會(huì)議對(duì)于貨幣政策表態(tài)為“適度寬松”，對(duì)于債券市場應(yīng)以窄幅震蕩的判斷為主。
后續(xù)將保持對(duì)經(jīng)濟(jì)、政策、持倉標(biāo)的等密切跟蹤，適時(shí)調(diào)整組合杠桿、久期及持倉品類。
4.6 管理人內(nèi)部有關(guān)本基金的監(jiān)察稽核工作情況
本報(bào)告期內(nèi)，基金管理人在監(jiān)察稽核工作中一方面將堅(jiān)持投資者利益至上、堅(jiān)持違法違規(guī)零
容忍、嚴(yán)防觸犯三條底線作為公司的最高經(jīng)營宗旨和全體員工的根本行為準(zhǔn)則，為全面風(fēng)險(xiǎn)管理、
全程風(fēng)險(xiǎn)管理與全員風(fēng)險(xiǎn)管理相關(guān)內(nèi)部控制管理規(guī)范的推行提供相對(duì)有利的內(nèi)部控制環(huán)境；另一
方面依據(jù)不斷發(fā)展變化的外部經(jīng)營環(huán)境、監(jiān)管環(huán)境與業(yè)務(wù)實(shí)踐對(duì)于公司內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理持續(xù)
進(jìn)行動(dòng)態(tài)的調(diào)整與修正。監(jiān)察稽核工作致力于保障本基金運(yùn)作合法合規(guī)，切實(shí)維護(hù)基金份額持有
人利益；致力于保障各項(xiàng)法律法規(guī)和內(nèi)部管理制度貫徹執(zhí)行，推動(dòng)各項(xiàng)內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制
的逐步優(yōu)化與完善，促進(jìn)公司各項(xiàng)業(yè)務(wù)合法合規(guī)運(yùn)作。
本報(bào)告期內(nèi)完成的監(jiān)察稽核工作主要包括：一是密切關(guān)注法律法規(guī)與監(jiān)管規(guī)范性文件的更新
情況，及時(shí)進(jìn)行內(nèi)部傳達(dá)以及組織員工學(xué)習(xí)理解；二是協(xié)調(diào)內(nèi)部管理制度體系的修訂和完善，推
動(dòng)公司各業(yè)務(wù)部門持續(xù)完善管理制度和業(yè)務(wù)流程建設(shè)，防范日常運(yùn)作中發(fā)生違法違規(guī)行為與風(fēng)險(xiǎn)
事件；三是從投資決策、研究支持、交易執(zhí)行、投資監(jiān)督與風(fēng)險(xiǎn)管理、關(guān)聯(lián)交易管理、公平交易
與異常交易監(jiān)控、內(nèi)幕交易防控等各方面持續(xù)加強(qiáng)對(duì)于投資管理業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制，保障基金投資
運(yùn)作合法合規(guī)；四是通過外部和內(nèi)部培訓(xùn)、日常投資申報(bào)管理、員工行為規(guī)范管理等方式不斷強(qiáng)
化員工的合規(guī)意識(shí)，規(guī)范員工行為操守，嚴(yán)格防范利益沖突；五是對(duì)基金運(yùn)作過程中的營銷與銷
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售、會(huì)計(jì)核算估值、信息技術(shù)支持等方面進(jìn)行內(nèi)部控制與合規(guī)管理；六是執(zhí)行基金運(yùn)作過程中的
臨時(shí)公告、定期報(bào)告、招募說明書更新等相關(guān)信息披露工作；七是通過獨(dú)立開展定期或不定期內(nèi)
部審計(jì)，監(jiān)督檢查各業(yè)務(wù)條線相關(guān)內(nèi)部控制措施設(shè)計(jì)的合理性以及執(zhí)行的有效性，針對(duì)發(fā)現(xiàn)的問
題相應(yīng)提出改進(jìn)建議并督促相關(guān)業(yè)務(wù)部門及時(shí)落實(shí)改進(jìn)措施。
4.7 管理人對(duì)報(bào)告期內(nèi)基金估值程序等事項(xiàng)的說明
本公司成立估值委員會(huì)，并制訂有關(guān)工作規(guī)則。估值委員會(huì)對(duì)估值政策、估值方法和估值模
型進(jìn)行評(píng)估、研究、決策，確定估值業(yè)務(wù)的操作流程和風(fēng)險(xiǎn)控制，確?；鸸乐档墓?、合理。
成員包括公司總經(jīng)理、基金運(yùn)營部分管領(lǐng)導(dǎo)、投研條線分管領(lǐng)導(dǎo)、交易部分管領(lǐng)導(dǎo)、督察長、固
定收益部負(fù)責(zé)人、權(quán)益投資部負(fù)責(zé)人、市場研究部負(fù)責(zé)人、風(fēng)險(xiǎn)管理部負(fù)責(zé)人、法律合規(guī)部負(fù)責(zé)
人、交易部負(fù)責(zé)人、基金運(yùn)營部負(fù)責(zé)人等。本公司使用可靠的估值業(yè)務(wù)系統(tǒng)，估值人員熟悉各類
投資品種的估值原則和具體估值程序；基金托管人根據(jù)法律法規(guī)要求履行估值及凈值計(jì)算的復(fù)核
責(zé)任。公司基金經(jīng)理可參與討論估值原則及方法，但不參與最終估值決策。參與估值流程各方之
間不存在任何重大利益沖突。
本基金管理人已與中央國債登記結(jié)算有限責(zé)任公司及中證指數(shù)有限公司簽署服務(wù)協(xié)議，由其
按約定分別提供銀行間債券市場及證券交易所上市流通或掛牌轉(zhuǎn)讓的固定收益品種的估值數(shù)據(jù)。
4.8 管理人對(duì)報(bào)告期內(nèi)基金利潤分配情況的說明
本報(bào)告期內(nèi)，本基金未進(jìn)行利潤分配。截止報(bào)告期末，根據(jù)本基金基金合同和相關(guān)法律法規(guī)
的規(guī)定，本基金無應(yīng)分配但尚未實(shí)施的利潤。
4.9 報(bào)告期內(nèi)管理人對(duì)本基金持有人數(shù)或基金資產(chǎn)凈值預(yù)警情形的說明
本報(bào)告期內(nèi)不存在需要對(duì)基金持有人數(shù)或基金資產(chǎn)凈值進(jìn)行說明的情況。
鑫元佳享 120 天持有期債券型證券投資基金 2024 年年度報(bào)告
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§5 托管人報(bào)告
5.1 報(bào)告期內(nèi)本基金托管人遵規(guī)守信情況聲明
本報(bào)告期內(nèi)，基金托管人在鑫元佳享 120 天持有期債券型證券投資基金的托管過程中，嚴(yán)格
遵守了《證券投資基金法》及其他有關(guān)法律法規(guī)、基金合同、托管協(xié)議，盡職盡責(zé)地履行了托管
人應(yīng)盡的義務(wù)，不存在任何損害基金持有人利益的行為。
5.2 托管人對(duì)報(bào)告期內(nèi)本基金投資運(yùn)作遵規(guī)守信、凈值計(jì)算、利潤分配等情況的說
明
本報(bào)告期內(nèi)，鑫元基金管理有限公司在鑫元佳享 120天持有期債券型證券投資基金投資運(yùn)作、
基金資產(chǎn)凈值的計(jì)算、基金份額申購贖回價(jià)格的計(jì)算、基金費(fèi)用開支、基金收益分配等問題上，
托管人未發(fā)現(xiàn)損害基金持有人利益的行為。個(gè)別工作日，托管人發(fā)現(xiàn)個(gè)別監(jiān)督指標(biāo)不符合基金合
同的約定，托管人及時(shí)通知了管理人，基金管理人根據(jù)規(guī)定進(jìn)行了調(diào)整。
5.3 托管人對(duì)本年度報(bào)告中財(cái)務(wù)信息等內(nèi)容的真實(shí)、準(zhǔn)確和完整發(fā)表意見
本報(bào)告期內(nèi)，由鑫元基金管理有限公司編制并經(jīng)托管人復(fù)核審查的有關(guān)鑫元佳享 120 天持有
期債券型證券投資基金的年度報(bào)告中財(cái)務(wù)指標(biāo)、凈值表現(xiàn)、收益分配情況、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告相關(guān)內(nèi)
容、投資組合報(bào)告等內(nèi)容真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。
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§6 審計(jì)報(bào)告
6.1 審計(jì)報(bào)告基本信息
財(cái)務(wù)報(bào)表是否經(jīng)過審計(jì) 是
審計(jì)意見類型 標(biāo)準(zhǔn)無保留意見
審計(jì)報(bào)告編號(hào) 安永華明（2025）審字第 70074312_B73號(hào)
6.2 審計(jì)報(bào)告的基本內(nèi)容
審計(jì)報(bào)告標(biāo)題 審計(jì)報(bào)告
審計(jì)報(bào)告收件人
鑫元佳享 120 天持有期債券型證券投資基金全體基金份額
持有人
審計(jì)意見
我們審計(jì)了鑫元佳享 120 天持有期債券型證券投資基金的
財(cái)務(wù)報(bào)表，包括 2024年 12月 31日的資產(chǎn)負(fù)債表，2024年
7月 23日（基金合同生效日）至 2024年 12月 31日止期間
的利潤表、凈資產(chǎn)變動(dòng)表以及相關(guān)財(cái)務(wù)報(bào)表附注。
我們認(rèn)為，后附的鑫元佳享 120 天持有期債券型證券投資
基金的財(cái)務(wù)報(bào)表在所有重大方面按照企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定
編制，公允反映了鑫元佳享 120 天持有期債券型證券投資
基金 2024年 12 月 31日的財(cái)務(wù)狀況以及 2024年 7月 23日
（基金合同生效日）至 2024年 12月 31日止期間的經(jīng)營成
果和凈值變動(dòng)情況。
形成審計(jì)意見的基礎(chǔ)
我們按照中國注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定執(zhí)行了審計(jì)工
作。審計(jì)報(bào)告的“注冊(cè)會(huì)計(jì)師對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)的責(zé)任”部分
進(jìn)一步闡述了我們?cè)谶@些準(zhǔn)則下的責(zé)任。按照中國注冊(cè)會(huì)
計(jì)師職業(yè)道德守則，我們獨(dú)立于鑫元佳享 120 天持有期債
券型證券投資基金，并履行了職業(yè)道德方面的其他責(zé)任。我
們相信，我們獲取的審計(jì)證據(jù)是充分、適當(dāng)?shù)模瑸榘l(fā)表審計(jì)
意見提供了基礎(chǔ)。
強(qiáng)調(diào)事項(xiàng)
不適用
其他事項(xiàng)
不適用
其他信息
鑫元佳享 120 天持有期債券型證券投資基金管理層對(duì)其他
信息負(fù)責(zé)。其他信息包括年度報(bào)告中涵蓋的信息，但不包括
財(cái)務(wù)報(bào)表和我們的審計(jì)報(bào)告。
我們對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表發(fā)表的審計(jì)意見不涵蓋其他信息，我們也
不對(duì)其他信息發(fā)表任何形式的鑒證結(jié)論。
結(jié)合我們對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表的審計(jì)，我們的責(zé)任是閱讀其他信息，
在此過程中，考慮其他信息是否與財(cái)務(wù)報(bào)表或我們?cè)趯徲?jì)
過程中了解到的情況存在重大不一致或者似乎存在重大錯(cuò)
報(bào)。
基于我們已執(zhí)行的工作，如果我們確定其他信息存在重大
錯(cuò)報(bào)，我們應(yīng)當(dāng)報(bào)告該事實(shí)。在這方面，我們無任何事項(xiàng)需
要報(bào)告。
管理層和治理層對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表的責(zé) 管理層負(fù)責(zé)按照企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定編制財(cái)務(wù)報(bào)表，使其
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任 實(shí)現(xiàn)公允反映，并設(shè)計(jì)、執(zhí)行和維護(hù)必要的內(nèi)部控制，以使
財(cái)務(wù)報(bào)表不存在由于舞弊或錯(cuò)誤導(dǎo)致的重大錯(cuò)報(bào)。
在編制財(cái)務(wù)報(bào)表時(shí)，管理層負(fù)責(zé)評(píng)估鑫元佳享 120 天持有
期債券型證券投資基金的持續(xù)經(jīng)營能力，披露與持續(xù)經(jīng)營
相關(guān)的事項(xiàng)（如適用），并運(yùn)用持續(xù)經(jīng)營假設(shè)，除非計(jì)劃進(jìn)
行清算、終止運(yùn)營或別無其他現(xiàn)實(shí)的選擇。
治理層負(fù)責(zé)監(jiān)督鑫元佳享 120 天持有期債券型證券投資基
金的財(cái)務(wù)報(bào)告過程。
注冊(cè)會(huì)計(jì)師對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)的責(zé)
任
我們的目標(biāo)是對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表整體是否不存在由于舞弊或錯(cuò)誤
導(dǎo)致的重大錯(cuò)報(bào)獲取合理保證，并出具包含審計(jì)意見的審
計(jì)報(bào)告。合理保證是高水平的保證，但并不能保證按照審計(jì)
準(zhǔn)則執(zhí)行的審計(jì)在某一重大錯(cuò)報(bào)存在時(shí)總能發(fā)現(xiàn)。錯(cuò)報(bào)可
能由于舞弊或錯(cuò)誤導(dǎo)致，如果合理預(yù)期錯(cuò)報(bào)單獨(dú)或匯總起
來可能影響財(cái)務(wù)報(bào)表使用者依據(jù)財(cái)務(wù)報(bào)表作出的經(jīng)濟(jì)決
策，則通常認(rèn)為錯(cuò)報(bào)是重大的。
在按照審計(jì)準(zhǔn)則執(zhí)行審計(jì)工作的過程中，我們運(yùn)用職業(yè)判
斷，并保持職業(yè)懷疑。同時(shí)，我們也執(zhí)行以下工作：
（1）識(shí)別和評(píng)估由于舞弊或錯(cuò)誤導(dǎo)致的財(cái)務(wù)報(bào)表重大錯(cuò)報(bào)
風(fēng)險(xiǎn)，設(shè)計(jì)和實(shí)施審計(jì)程序以應(yīng)對(duì)這些風(fēng)險(xiǎn)，并獲取充分、
適當(dāng)?shù)膶徲?jì)證據(jù)，作為發(fā)表審計(jì)意見的基礎(chǔ)。由于舞弊可能
涉及串通、偽造、故意遺漏、虛假陳述或凌駕于內(nèi)部控制之
上，未能發(fā)現(xiàn)由于舞弊導(dǎo)致的重大錯(cuò)報(bào)的風(fēng)險(xiǎn)高于未能發(fā)
現(xiàn)由于錯(cuò)誤導(dǎo)致的重大錯(cuò)報(bào)的風(fēng)險(xiǎn)。
（2）了解與審計(jì)相關(guān)的內(nèi)部控制，以設(shè)計(jì)恰當(dāng)?shù)膶徲?jì)程序，
但目的并非對(duì)內(nèi)部控制的有效性發(fā)表意見。
（3）評(píng)價(jià)管理層選用會(huì)計(jì)政策的恰當(dāng)性和作出會(huì)計(jì)估計(jì)及
相關(guān)披露的合理性。
（4）對(duì)管理層使用持續(xù)經(jīng)營假設(shè)的恰當(dāng)性得出結(jié)論。同時(shí)，
根據(jù)獲取的審計(jì)證據(jù)，就可能導(dǎo)致對(duì)鑫元佳享 120 天持有
期債券型證券投資基金持續(xù)經(jīng)營能力產(chǎn)生重大疑慮的事項(xiàng)
或情況是否存在重大不確定性得出結(jié)論。如果我們得出結(jié)
論認(rèn)為存在重大不確定性，審計(jì)準(zhǔn)則要求我們?cè)趯徲?jì)報(bào)告
中提請(qǐng)報(bào)表使用者注意財(cái)務(wù)報(bào)表中的相關(guān)披露；如果披露
不充分，我們應(yīng)當(dāng)發(fā)表非無保留意見。我們的結(jié)論基于截至
審計(jì)報(bào)告日可獲得的信息。然而，未來的事項(xiàng)或情況可能導(dǎo)
致鑫元佳享 120 天持有期債券型證券投資基金不能持續(xù)經(jīng)
營。
（5）評(píng)價(jià)財(cái)務(wù)報(bào)表的總體列報(bào)（包括披露）、結(jié)構(gòu)和內(nèi)容，
并評(píng)價(jià)財(cái)務(wù)報(bào)表是否公允反映相關(guān)交易和事項(xiàng)。
我們與治理層就計(jì)劃的審計(jì)范圍、時(shí)間安排和重大審計(jì)發(fā)
現(xiàn)等事項(xiàng)進(jìn)行溝通，包括溝通我們?cè)趯徲?jì)中識(shí)別出的值得
關(guān)注的內(nèi)部控制缺陷。
會(huì)計(jì)師事務(wù)所的名稱 安永華明會(huì)計(jì)師事務(wù)所（特殊普通合伙）
注冊(cè)會(huì)計(jì)師的姓名 許培菁 李莉
會(huì)計(jì)師事務(wù)所的地址 中國北京市東城區(qū)東長安街 1號(hào)東方廣場安永大樓 16層
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審計(jì)報(bào)告日期 2025年 3月 27日
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§7 年度財(cái)務(wù)報(bào)表
7.1 資產(chǎn)負(fù)債表
會(huì)計(jì)主體：鑫元佳享 120天持有期債券型證券投資基金
報(bào)告截止日：2024年 12月 31日
單位：人民幣元
資 產(chǎn) 附注號(hào)
本期末
2024年 12月 31日
資 產(chǎn)：
貨幣資金 7.4.7.1 1,034,595.68
結(jié)算備付金 1,008,234.74
存出保證金 15,298.40
交易性金融資產(chǎn) 7.4.7.2 148,502,104.47
其中：股票投資 -
基金投資 -
債券投資 148,502,104.47
資產(chǎn)支持證券投資 -
貴金屬投資 -
其他投資 -
衍生金融資產(chǎn) 7.4.7.3 -
買入返售金融資產(chǎn) 7.4.7.4 44,003,687.44
債權(quán)投資 7.4.7.5 -
其中：債券投資 -
資產(chǎn)支持證券投資 -
其他投資 -
其他債權(quán)投資 7.4.7.6 -
其他權(quán)益工具投資 7.4.7.7 -
應(yīng)收清算款 -
應(yīng)收股利 -
應(yīng)收申購款 10,010.00
遞延所得稅資產(chǎn) -
其他資產(chǎn) 7.4.7.8 -
資產(chǎn)總計(jì) 194,573,930.73
負(fù)債和凈資產(chǎn) 附注號(hào)
本期末
2024年 12月 31日
負(fù) 債：
短期借款 -
交易性金融負(fù)債 -
衍生金融負(fù)債 7.4.7.3 -
賣出回購金融資產(chǎn)款 34,004,918.37
應(yīng)付清算款 1,960.27
應(yīng)付贖回款 -
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應(yīng)付管理人報(bào)酬 41,664.51
應(yīng)付托管費(fèi) 10,416.14
應(yīng)付銷售服務(wù)費(fèi) 39,447.56
應(yīng)付投資顧問費(fèi) -
應(yīng)交稅費(fèi) 20,541.29
應(yīng)付利潤 -
遞延所得稅負(fù)債 -
其他負(fù)債 7.4.7.9 228,995.85
負(fù)債合計(jì) 34,347,943.99
凈資產(chǎn)：
實(shí)收基金 7.4.7.10 158,518,776.58
其他綜合收益 7.4.7.11 -
未分配利潤 7.4.7.12 1,707,210.16
凈資產(chǎn)合計(jì) 160,225,986.74
負(fù)債和凈資產(chǎn)總計(jì) 194,573,930.73
注：1、報(bào)告截止日 2024年 12月 31日，基金份額總額 158,518,776.58份，其中下屬 A類基金份
額凈值 1.0117 元，份額總額 10,107,836.37 份；下屬 C 類基金份額凈值 1.0107 元，份額總額
148,410,940.21份。
2、本基金合同于 2024年 7月 23日生效。
7.2 利潤表
會(huì)計(jì)主體：鑫元佳享 120天持有期債券型證券投資基金
本報(bào)告期：2024年 7月 23日（基金合同生效日）至 2024年 12月 31日
單位：人民幣元
項(xiàng) 目 附注號(hào)
本期
2024年 7月 23日（基金合
同生效日）至 2024年 12月
31 日
一、營業(yè)總收入 6,717,393.14
1.利息收入 1,278,118.95
其中：存款利息收入 7.4.7.13 879,487.70
債券利息收入 -
資產(chǎn)支持證券利息收入 -
買入返售金融資產(chǎn)收入 398,631.25
其他利息收入 -
2.投資收益（損失以“-”填列） 5,643,344.01
其中：股票投資收益 7.4.7.14 -
基金投資收益 -
債券投資收益 7.4.7.15 5,867,857.13
資產(chǎn)支持證券投資收益 7.4.7.16 -
貴金屬投資收益 7.4.7.17 -
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衍生工具收益 7.4.7.18 -224,513.12
股利收益 7.4.7.19 -
以攤余成本計(jì)量的金融資
產(chǎn)終止確認(rèn)產(chǎn)生的收益
-
其他投資收益 -
3.公允價(jià)值變動(dòng)收益（損失以
“-”號(hào)填列）
7.4.7.20 -204,069.82
4.匯兌收益（損失以“-”號(hào)填
列）
-
5.其他收入（損失以“-”號(hào)填
列）
7.4.7.21 -
減：二、營業(yè)總支出 1,835,544.29
1．管理人報(bào)酬 7.4.10.2.1 598,511.61
其中：暫估管理人報(bào)酬 -
2．托管費(fèi) 7.4.10.2.2 149,627.87
3．銷售服務(wù)費(fèi) 7.4.10.2.3 555,161.83
4．投資顧問費(fèi) -
5．利息支出 301,300.71
其中：賣出回購金融資產(chǎn)支出 301,300.71
6．信用減值損失 7.4.7.22 -
7．稅金及附加 28,142.27
8．其他費(fèi)用 7.4.7.23 202,800.00
三、利潤總額（虧損總額以“-”號(hào)
填列）
4,881,848.85
減：所得稅費(fèi)用 -
四、凈利潤（凈虧損以“-”號(hào)填
列）
4,881,848.85
五、其他綜合收益的稅后凈額 -
六、綜合收益總額 4,881,848.85
7.3 凈資產(chǎn)變動(dòng)表
會(huì)計(jì)主體：鑫元佳享 120天持有期債券型證券投資基金
本報(bào)告期：2024年 7月 23日（基金合同生效日）至 2024年 12月 31日
單位：人民幣元
項(xiàng)目
本期
2024年 7月 23日（基金合同生效日）至 2024年 12 月 31日
實(shí)收基金 其他綜合收益 未分配利潤 凈資產(chǎn)合計(jì)
一、上期期末凈
資產(chǎn)
- - - -
加：會(huì)計(jì)政策變
更
- - - -
前期差錯(cuò)更
正
- - - -
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其他 - - - -
二、本期期初凈
資產(chǎn)
811,146,872.19 - - 811,146,872.19
三、本期增減變
動(dòng)額（減少以“-”
號(hào)填列）
-
652,628,095.61
- 1,707,210.16 -650,920,885.45
（一）、綜合收益
總額
- - 4,881,848.85 4,881,848.85
（二）、本期基金
份額交易產(chǎn)生的
凈資產(chǎn)變動(dòng)數(shù)
（凈資產(chǎn)減少以
“-”號(hào)填列）
-
652,628,095.61
- -3,174,638.69 -655,802,734.30
其中：1.基金申
購款
547,426.78 - 4,448.19 551,874.97
2.基金贖
回款
-
653,175,522.39
- -3,179,086.88 -656,354,609.27
（三）、本期向基
金份額持有人分
配利潤產(chǎn)生的凈
資產(chǎn)變動(dòng)（凈資
產(chǎn)減少以“-”號(hào)
填列）
- - - -
（四）、其他綜合
收益結(jié)轉(zhuǎn)留存收
益
- - - -
四、本期期末凈
資產(chǎn)
158,518,776.58 - 1,707,210.16 160,225,986.74
報(bào)表附注為財(cái)務(wù)報(bào)表的組成部分。
本報(bào)告 7.1至 7.4財(cái)務(wù)報(bào)表由下列負(fù)責(zé)人簽署：
于景亮 楊曉宇 包穎
基金管理人負(fù)責(zé)人 主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人 會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人
7.4 報(bào)表附注
7.4.1 基金基本情況
鑫元佳享 120天持有期債券型證券投資基金（以下簡稱“本基金”）經(jīng)中國證券監(jiān)督管理委員
會(huì)（以下簡稱“中國證監(jiān)會(huì)”）證監(jiān)許可[2024]96號(hào)文《關(guān)于準(zhǔn)予鑫元佳享 120天持有期債券型證
券投資基金注冊(cè)的批復(fù)》核準(zhǔn)，由鑫元基金管理有限公司依照《中華人民共和國證券投資基金法》
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和《鑫元佳享 120 天持有期債券型證券投資基金基金合同》負(fù)責(zé)公開募集。本基金為契約型、開
放式，存續(xù)期限不定。首次設(shè)立募集不包括認(rèn)購資金利息共募集人民幣 810,730,647.57 元，已經(jīng)
安永華明會(huì)計(jì)師事務(wù)所（特殊普通合伙）安永華明（2024）驗(yàn)字第 70074312_B04 號(hào)驗(yàn)資報(bào)告予以
驗(yàn)證。經(jīng)向中國證監(jiān)會(huì)備案，《鑫元佳享 120 天持有期債券型證券投資基金基金合同》于 2024 年
7 月 23 日正式生效，基金合同生效日的基金份額總額為 811,146,872.19 份基金份額，其中有效
認(rèn)購資金在初始募集期內(nèi)產(chǎn)生利息 416,224.62 元。本基金的基金管理人為鑫元基金管理有限公
司，基金托管人為交通銀行股份有限公司。
根據(jù)《中華人民共和國證券投資基金法》和《鑫元佳享 120 天持有期債券型證券投資基金基
金合同》的有關(guān)規(guī)定，本基金的投資范圍為具有良好流動(dòng)性的金融工具，包括債券（包括國債、
金 融債、央行票據(jù)、企業(yè)債、公司債、中期票據(jù)、地方政府債、政府支持債券、政 府支持機(jī)構(gòu)
債券、次級(jí)債、證券公司短期公司債券、可轉(zhuǎn)換債券（含可分離交易 可轉(zhuǎn)換債券）、可交換債券、
短期融資券、超短期融資券等）、資產(chǎn)支持證券、債 券回購、銀行存款（包括但不限于協(xié)議存款、
定期存款及其他銀行存款等）、同 業(yè)存單、貨幣市場工具、國債期貨以及法律法規(guī)或中國證監(jiān)會(huì)
允許基金投資的其 他金融工具（但須符合中國證監(jiān)會(huì)相關(guān)規(guī)定）。 本基金不直接參與股票投資，
但可持有因可轉(zhuǎn)換債券（含可分離交易可轉(zhuǎn)換 債券）轉(zhuǎn)股、可交換債券換股所形成的股票。因上
述原因持有的股票等資產(chǎn)，本 基金應(yīng)在其可交易之日起的 10 個(gè)交易日內(nèi)賣出。 如法律法規(guī)或
監(jiān)管機(jī)構(gòu)以后允許基金投資其他品種，基金管理人在履行適當(dāng)程序后，可以將其納入投資范圍。
基金的投資組合比例為：本基金投資于債券資產(chǎn)的比例不低于基金資產(chǎn)的 80%；本基金投資于可
轉(zhuǎn)換債券（含可分離交易可轉(zhuǎn)換債券）及可交換債券的比 例合計(jì)不超過基金資產(chǎn)的 20%。每個(gè)交
易日日終在扣除國債期貨合約需繳納的 交易保證金后，持有現(xiàn)金或者到期日在一年以內(nèi)的政府債
券不低于基金資產(chǎn)凈值的 5%，其中現(xiàn)金不包括結(jié)算備付金、存出保證金和應(yīng)收申購款等。 如法律
法規(guī)或中國證監(jiān)會(huì)變更投資品種的投資比例限制，基金管理人在履行適當(dāng)程序后，可以調(diào)整上述
投資品種的投資比例。本基金的業(yè)績比較基準(zhǔn)為：中債綜合全價(jià)指數(shù)收益率×90%+人民幣活期存
款利率(稅后)×10%。
7.4.2 會(huì)計(jì)報(bào)表的編制基礎(chǔ)
本財(cái)務(wù)報(bào)表系按照財(cái)政部頒布的《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則—基本準(zhǔn)則》以及其后頒布及修訂的具體會(huì)
計(jì)準(zhǔn)則、解釋以及《資產(chǎn)管理產(chǎn)品相關(guān)會(huì)計(jì)處理規(guī)定》和其他相關(guān)規(guī)定（統(tǒng)稱“企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則”）
編制，同時(shí)，在信息披露和估值方面，也參考了中國證監(jiān)會(huì)頒布的《中國證券監(jiān)督管理委員會(huì)關(guān)
于證券投資基金估值業(yè)務(wù)的指導(dǎo)意見》、《公開募集證券投資基金信息披露管理辦法》、《證券投資
基金信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則》第 2 號(hào)《年度報(bào)告的內(nèi)容與格式》、《證券投資基金信息披露編報(bào)
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規(guī)則》第 3 號(hào)《會(huì)計(jì)報(bào)表附注的編制及披露》、《證券投資基金信息披露 XBRL 模板第 3 號(hào)<年度報(bào)
告和中期報(bào)告>》以及中國證監(jiān)會(huì)和中國證券投資基金業(yè)協(xié)會(huì)頒布的其他相關(guān)規(guī)定。
本財(cái)務(wù)報(bào)表以本基金持續(xù)經(jīng)營為基礎(chǔ)列報(bào)。
7.4.3 遵循企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則及其他有關(guān)規(guī)定的聲明
本財(cái)務(wù)報(bào)表符合企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的要求，真實(shí)、完整地反映了本基金于 2024年 12月 31日的財(cái)
務(wù)狀況以及自 2024年 7月 23日（基金合同生效日）起至 2024年 12月 31日止期間的經(jīng)營成果和
凈值變動(dòng)情況。
7.4.4 重要會(huì)計(jì)政策和會(huì)計(jì)估計(jì)
7.4.4.1 會(huì)計(jì)年度
本基金會(huì)計(jì)年度采用公歷年度，即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。本期財(cái)務(wù)報(bào)表的實(shí)際編
制期間系自 2024 年 7 月 23 日（基金合同生效日）起至 2024 年 12 月 31 日止。
7.4.4.2 記賬本位幣
本基金記賬本位幣和編制本財(cái)務(wù)報(bào)表所采用的貨幣均為人民幣。除有特別說明外，均以人民
幣元為單位表示。
7.4.4.3 金融資產(chǎn)和金融負(fù)債的分類
金融工具是指形成本基金的金融資產(chǎn)（或負(fù)債），并形成其他單位的金融負(fù)債（或資產(chǎn)）或
權(quán)益工具的合同。
(1) 金融資產(chǎn)分類
本基金的金融資產(chǎn)于初始確認(rèn)時(shí)根據(jù)管理金融資產(chǎn)的業(yè)務(wù)模式和金融資產(chǎn)的合同現(xiàn)金流量特
征分類為：以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)、以攤余成本計(jì)量的金融資產(chǎn)；
(2) 金融負(fù)債分類
本基金的金融負(fù)債于初始確認(rèn)時(shí)分類為：以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融負(fù)
債、以攤余成本計(jì)量的金融負(fù)債。
7.4.4.4 金融資產(chǎn)和金融負(fù)債的初始確認(rèn)、后續(xù)計(jì)量和終止確認(rèn)
本基金于成為金融工具合同的一方時(shí)確認(rèn)一項(xiàng)金融資產(chǎn)或金融負(fù)債。
劃分為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)和金融負(fù)債，以及不作為有效套期
工具的衍生工具，按照取得時(shí)的公允價(jià)值作為初始確認(rèn)金額，相關(guān)的交易費(fèi)用在發(fā)生時(shí)計(jì)入當(dāng)期
損益；
劃分為以攤余成本計(jì)量的金融資產(chǎn)和金融負(fù)債，按照取得時(shí)的公允價(jià)值作為初始確認(rèn)金額，
相關(guān)交易費(fèi)用計(jì)入其初始確認(rèn)金額；
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對(duì)于以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)，采用公允價(jià)值進(jìn)行后續(xù)計(jì)量，所有
公允價(jià)值變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益；
對(duì)于以攤余成本計(jì)量的金融資產(chǎn)，采用實(shí)際利率法確認(rèn)利息收入，其終止確認(rèn)、修改或減值
產(chǎn)生的利得或損失，均計(jì)入當(dāng)期損益；
本基金以預(yù)期信用損失為基礎(chǔ)，對(duì)以攤余成本計(jì)量的金融資產(chǎn)進(jìn)行減值處理并確認(rèn)損失準(zhǔn)
備。對(duì)于不含重大融資成分的應(yīng)收款項(xiàng)，本基金運(yùn)用簡化計(jì)量方法，按照相當(dāng)于整個(gè)存續(xù)期內(nèi)的
預(yù)期信用損失金額計(jì)量損失準(zhǔn)備。除上述采用簡化計(jì)量方法以外的金融資產(chǎn)，本基金在每個(gè)估值
日評(píng)估其信用風(fēng)險(xiǎn)自初始確認(rèn)后是否已經(jīng)顯著增加，如果信用風(fēng)險(xiǎn)自初始確認(rèn)后未顯著增加，處
于第一階段，本基金按照相當(dāng)于未來 12 個(gè)月內(nèi)預(yù)期信用損失的金額計(jì)量損失準(zhǔn)備，并按照賬面
余額和實(shí)際利率計(jì)算利息收入；如果信用風(fēng)險(xiǎn)自初始確認(rèn)后已顯著增加但尚未發(fā)生信用減值的，
處于第二階段，本基金按照相當(dāng)于整個(gè)存續(xù)期內(nèi)預(yù)期信用損失的金額計(jì)量損失準(zhǔn)備，并按照賬面
余額和實(shí)際利率計(jì)算利息收入；如果初始確認(rèn)后發(fā)生信用減值的，處于第三階段，本基金按照相
當(dāng)于整個(gè)存續(xù)期內(nèi)預(yù)期信用損失的金額計(jì)量損失準(zhǔn)備，并按照攤余成本和實(shí)際利率計(jì)算利息收
入；
本基金在每個(gè)估值日評(píng)估相關(guān)金融工具的信用風(fēng)險(xiǎn)自初始確認(rèn)后是否已顯著增加。本基金以
單項(xiàng)金融工具或者具有相似信用風(fēng)險(xiǎn)特征的金融工具組合為基礎(chǔ)，通過比較金融工具在估值日發(fā)
生違約的風(fēng)險(xiǎn)與在初始確認(rèn)日發(fā)生違約的風(fēng)險(xiǎn)，以確定金融工具預(yù)計(jì)存續(xù)期內(nèi)發(fā)生違約風(fēng)險(xiǎn)的變
化情況；
本基金計(jì)量金融工具預(yù)期信用損失的方法反映的因素包括：通過評(píng)價(jià)一系列可能的結(jié)果而確
定的無偏概率加權(quán)平均金額、貨幣時(shí)間價(jià)值，以及在估值日無須付出不必要的額外成本或努力即
可獲得的有關(guān)過去事項(xiàng)、當(dāng)前狀況以及未來經(jīng)濟(jì)狀況預(yù)測的合理且有依據(jù)的信息；
當(dāng)對(duì)金融資產(chǎn)預(yù)期未來現(xiàn)金流量具有不利影響的一項(xiàng)或多項(xiàng)事件發(fā)生時(shí)，該金融資產(chǎn)成為已
發(fā)生信用減值的金融資產(chǎn)；
當(dāng)本基金不再合理預(yù)期能夠全部或部分收回金融資產(chǎn)合同現(xiàn)金流量時(shí)，本基金直接減記該金
融資產(chǎn)的賬面余額；
當(dāng)收取該金融資產(chǎn)現(xiàn)金流量的合同權(quán)利終止，或該收取金融資產(chǎn)現(xiàn)金流量的權(quán)利已轉(zhuǎn)移，且
符合金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移的終止確認(rèn)條件的，金融資產(chǎn)將終止確認(rèn)；
本基金已將金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬轉(zhuǎn)移給轉(zhuǎn)入方的，終止確認(rèn)該金融資
產(chǎn)；保留了金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬的，不終止確認(rèn)該金融資產(chǎn)；本基金既沒有
轉(zhuǎn)移也沒有保留金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬的，分別下列情況處理：放棄了對(duì)該金
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融資產(chǎn)控制的，終止確認(rèn)該金融資產(chǎn)并確認(rèn)產(chǎn)生的資產(chǎn)和負(fù)債；未放棄對(duì)該金融資產(chǎn)控制的，按
照其繼續(xù)涉入所轉(zhuǎn)移金融資產(chǎn)的程度確認(rèn)有關(guān)金融資產(chǎn)，并相應(yīng)確認(rèn)有關(guān)負(fù)債。
對(duì)于以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融負(fù)債（含交易性金融負(fù)債和衍生金融負(fù)
債），按照公允價(jià)值進(jìn)行后續(xù)計(jì)量，所有公允價(jià)值變動(dòng)均計(jì)入當(dāng)期損益。對(duì)于以攤余成本計(jì)量的
金融負(fù)債，采用實(shí)際利率法，按照攤余成本進(jìn)行后續(xù)計(jì)量。如果金融負(fù)債的責(zé)任已履行、撤銷或
屆滿，則對(duì)金融負(fù)債進(jìn)行終止確認(rèn)。
7.4.4.5 金融資產(chǎn)和金融負(fù)債的估值原則
公允價(jià)值，是指市場參與者在計(jì)量日發(fā)生的有序交易中，出售一項(xiàng)資產(chǎn)所能收到或者轉(zhuǎn)移一
項(xiàng)負(fù)債所需支付的價(jià)格。本基金以公允價(jià)值計(jì)量相關(guān)資產(chǎn)或負(fù)債，假定出售資產(chǎn)或者轉(zhuǎn)移負(fù)債的
有序交易在相關(guān)資產(chǎn)或負(fù)債的主要市場進(jìn)行；不存在主要市場的，本基金假定該交易在相關(guān)資產(chǎn)
或負(fù)債的最有利市場進(jìn)行。主要市場（或最有利市場）是本基金在計(jì)量日能夠進(jìn)入的交易市場。
本基金采用市場參與者在對(duì)該資產(chǎn)或負(fù)債定價(jià)時(shí)為實(shí)現(xiàn)其經(jīng)濟(jì)利益最大化所使用的假設(shè)。
在財(cái)務(wù)報(bào)表中以公允價(jià)值計(jì)量或披露的資產(chǎn)和負(fù)債，根據(jù)對(duì)公允價(jià)值計(jì)量整體而言具有重要
意義的最低層次輸入值，確定所屬的公允價(jià)值層次：第一層次輸入值，在計(jì)量日能夠取得的相同
資產(chǎn)或負(fù)債在活躍市場上未經(jīng)調(diào)整的報(bào)價(jià)；第二層次輸入值，除第一層次輸入值外相關(guān)資產(chǎn)或負(fù)
債直接或間接可觀察的輸入值；第三層次輸入值，相關(guān)資產(chǎn)或負(fù)債的不可觀察輸入值。
每個(gè)資產(chǎn)負(fù)債表日，本基金對(duì)在財(cái)務(wù)報(bào)表中確認(rèn)的持續(xù)以公允價(jià)值計(jì)量的資產(chǎn)和負(fù)債進(jìn)行重
新評(píng)估，以確定是否在公允價(jià)值計(jì)量層次之間發(fā)生轉(zhuǎn)換。
本基金持有的以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)和金融負(fù)債按如下原則確定
公允價(jià)值并進(jìn)行估值：
(1)存在活躍市場的金融工具，按照估值日能夠取得的相同資產(chǎn)或負(fù)債在活躍市場上未經(jīng)調(diào)
整的報(bào)價(jià)作為公允價(jià)值；估值日無報(bào)價(jià)且最近交易日后未發(fā)生影響公允價(jià)值計(jì)量的重大事件的，
應(yīng)采用最近交易日的報(bào)價(jià)確定公允價(jià)值。有充足證據(jù)表明估值日或最近交易日的報(bào)價(jià)不能真實(shí)反
映公允價(jià)值的，應(yīng)對(duì)報(bào)價(jià)進(jìn)行調(diào)整，確定公允價(jià)值。
與上述投資品種相同，但具有不同特征的，應(yīng)以相同資產(chǎn)或負(fù)債的公允價(jià)值為基礎(chǔ)，并在估
值技術(shù)中考慮不同特征因素的影響。特征是指對(duì)資產(chǎn)出售或使用的限制等，如果該限制是針對(duì)資
產(chǎn)持有者的，那么在估值技術(shù)中不應(yīng)將該限制作為特征考慮。此外，基金管理人不應(yīng)考慮因大量
持有相關(guān)資產(chǎn)或負(fù)債所產(chǎn)生的溢價(jià)或折價(jià)；
(2)不存在活躍市場的金融工具，應(yīng)采用在當(dāng)前情況下適用并且有足夠可利用數(shù)據(jù)和其他信
息支持的估值技術(shù)確定公允價(jià)值。采用估值技術(shù)確定公允價(jià)值時(shí)，應(yīng)優(yōu)先使用可觀察輸入值，只
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有在無法取得相關(guān)資產(chǎn)或負(fù)債可觀察輸入值或取得不切實(shí)可行的情況下，才使用不可觀察輸入
值；
(3)如有確鑿證據(jù)表明按上述方法進(jìn)行估值不能客觀反映其公允價(jià)值的，基金管理人可根據(jù)
具體情況與基金托管人商定后，按最能反映公允價(jià)值的方法估值；
(4)如有新增事項(xiàng)，按國家最新規(guī)定估值。
7.4.4.6 金融資產(chǎn)和金融負(fù)債的抵銷
當(dāng)本基金具有抵銷已確認(rèn)金融資產(chǎn)和金融負(fù)債的法定權(quán)利，且該種法定權(quán)利現(xiàn)在是可執(zhí)行
的，同時(shí)本基金計(jì)劃以凈額結(jié)算或同時(shí)變現(xiàn)該金融資產(chǎn)和清償該金融負(fù)債時(shí)，金融資產(chǎn)和金融負(fù)
債以相互抵銷后的金額在資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)列示。除此以外，金融資產(chǎn)和金融負(fù)債在資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)分
別列示，不予相互抵銷。
7.4.4.7 實(shí)收基金
實(shí)收基金為對(duì)外發(fā)行的基金份額總額所對(duì)應(yīng)的金額。由于申購和贖回引起的實(shí)收基金變動(dòng)分
別于基金申購確認(rèn)日及基金贖回確認(rèn)日確認(rèn)。上述申購和贖回分別包括基金轉(zhuǎn)換所引起的轉(zhuǎn)入基
金的實(shí)收基金增加和轉(zhuǎn)出基金的實(shí)收基金減少。
7.4.4.8 損益平準(zhǔn)金
損益平準(zhǔn)金包括已實(shí)現(xiàn)損益平準(zhǔn)金和未實(shí)現(xiàn)損益平準(zhǔn)金。已實(shí)現(xiàn)損益平準(zhǔn)金指在申購或贖回
基金份額時(shí)，申購或贖回款項(xiàng)中包含的按累計(jì)未分配的已實(shí)現(xiàn)收益/（損失）占基金凈值比例計(jì)
算的金額。未實(shí)現(xiàn)損益平準(zhǔn)金指在申購或贖回基金份額時(shí)，申購或贖回款項(xiàng)中包含的按累計(jì)未實(shí)
現(xiàn)利得/（損失）占基金凈值比例計(jì)算的金額。損益平準(zhǔn)金于基金申購確認(rèn)日或基金贖回確認(rèn)日
確認(rèn)。
未實(shí)現(xiàn)損益平準(zhǔn)金與已實(shí)現(xiàn)損益平準(zhǔn)金均在“損益平準(zhǔn)金”科目中核算，并于期末全額轉(zhuǎn)入
“未分配利潤/（累計(jì)虧損）”。
7.4.4.9 收入/(損失)的確認(rèn)和計(jì)量
(1)存款利息收入按存款的本金與適用的利率逐日計(jì)提的金額入賬。若提前支取定期存款，
按協(xié)議規(guī)定的利率及持有期重新計(jì)算存款利息收入，并根據(jù)提前支取所實(shí)際收到的利息收入與賬
面已確認(rèn)的利息收入的差額確認(rèn)利息損失，列入利息收入減項(xiàng)，存款利息收入以凈額列示；
(2)交易性金融資產(chǎn)在買入/賣出的成交日發(fā)生的交易費(fèi)用，計(jì)入投資收益；
債券投資和資產(chǎn)支持證券投資持有期間，按證券票面價(jià)值與票面利率或內(nèi)含票面利率或合同
利率計(jì)算的金額扣除適用情況下的相關(guān)稅費(fèi)后的凈額確認(rèn)為投資收益，在證券實(shí)際持有期內(nèi)逐日
計(jì)提；
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處置交易性金融資產(chǎn)的投資收益于成交日確認(rèn)，并按成交金額與該交易性金融資產(chǎn)的賬面余
額的差額扣除適用情況下的相關(guān)稅費(fèi)后的凈額入賬，同時(shí)轉(zhuǎn)出已確認(rèn)的公允價(jià)值變動(dòng)收益；
(3)股利收益于除息日確認(rèn)，并按發(fā)行人宣告的分紅派息比例計(jì)算的金額扣除適用情況下的
相關(guān)稅費(fèi)后的凈額入賬；
(4)處置衍生工具的投資收益于成交日確認(rèn)，并按處置衍生工具成交金額與其成本的差額扣
除適用情況下的相關(guān)稅費(fèi)后的凈額入賬，同時(shí)轉(zhuǎn)出已確認(rèn)的公允價(jià)值變動(dòng)收益；
(5)買入返售金融資產(chǎn)收入，按實(shí)際利率法確認(rèn)利息收入，在回購期內(nèi)逐日計(jì)提；
(6)公允價(jià)值變動(dòng)收益系本基金持有的以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)、
以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融負(fù)債等公允價(jià)值變動(dòng)形成的應(yīng)計(jì)入當(dāng)期損益的利得
或損失；
(7)其他收入在經(jīng)濟(jì)利益很可能流入從而導(dǎo)致資產(chǎn)增加或者負(fù)債減少、且經(jīng)濟(jì)利益的流入額
能夠可靠計(jì)量時(shí)確認(rèn)。
7.4.4.10 費(fèi)用的確認(rèn)和計(jì)量
本基金的管理人報(bào)酬和托管費(fèi)、銷售服務(wù)費(fèi)等費(fèi)用按照權(quán)責(zé)發(fā)生制原則，在本基金接受相關(guān)
服務(wù)的期間計(jì)入當(dāng)期損益。
以攤余成本計(jì)量的金融負(fù)債在持有期間確認(rèn)的利息支出按實(shí)際利率法計(jì)算，實(shí)際利率法與直
線法差異較小的則按直線法計(jì)算。
7.4.4.11 基金的收益分配政策
（1）在符合有關(guān)基金分紅條件的前提下，本基金管理人可以根據(jù)實(shí)際情況進(jìn)行收益分配，
具體分配方案以公告為準(zhǔn)，若《基金合同》生效不滿 3 個(gè)月可不進(jìn)行收益分配；
（2）本基金收益分配方式分兩種：現(xiàn)金分紅與紅利再投資，投資者可選擇現(xiàn)金紅利或?qū)F(xiàn)
金紅利自動(dòng)轉(zhuǎn)為相應(yīng)類別的基金份額進(jìn)行再投資，且基金份額持有人可對(duì) A 類、C 類基金份額
分別選擇不同的分紅方式；若投資者不選擇，本基金默認(rèn)的收益分配方式是現(xiàn)金分紅；基金份額
持有人持有的基金份額（原份額）所獲得的紅利再投資份額的持有期，按照原份額的持有期計(jì)
算；
（3）基金收益分配后各類基金份額凈值不能低于面值；即基金收益分配基準(zhǔn)日的各類基金
份額凈值減去每單位該類基金份額收益分配金額后不能低于面值；
（4）由于本基金 A 類基金份額不收取銷售服務(wù)費(fèi)，而 C 類基金份額收取銷售服務(wù)費(fèi)，各基
金份額類別對(duì)應(yīng)的可分配收益將有所不同；
（5）本基金同一類別每一基金份額享有同等分配權(quán)；
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（6）法律法規(guī)或監(jiān)管機(jī)關(guān)另有規(guī)定的，從其規(guī)定。
在不違反法律法規(guī)的規(guī)定、《基金合同》的約定以及對(duì)基金份額持有人利益無實(shí)質(zhì)不利影響
的前提下，基金管理人可對(duì)基金收益分配原則進(jìn)行調(diào)整，不需召開基金份額持有人大會(huì)。
7.4.4.12 其他重要的會(huì)計(jì)政策和會(huì)計(jì)估計(jì)
本基金本報(bào)告期無其他重要的會(huì)計(jì)政策和會(huì)計(jì)估計(jì)。
7.4.5 會(huì)計(jì)政策和會(huì)計(jì)估計(jì)變更以及差錯(cuò)更正的說明
7.4.5.1 會(huì)計(jì)政策變更的說明
本基金本報(bào)告期無會(huì)計(jì)政策變更。
7.4.5.2 會(huì)計(jì)估計(jì)變更的說明
本基金本報(bào)告期無會(huì)計(jì)估計(jì)變更。
7.4.5.3 差錯(cuò)更正的說明
本基金本報(bào)告期無重大會(huì)計(jì)差錯(cuò)的內(nèi)容和更正金額。
7.4.6 稅項(xiàng)
7.4.6.1 印花稅
經(jīng)國務(wù)院批準(zhǔn)，財(cái)政部、國家稅務(wù)總局研究決定，自 2008 年 4 月 24 日起，調(diào)整證券（股
票）交易印花稅稅率，由原先的 3‰調(diào)整為 1‰；根據(jù)財(cái)政部、稅務(wù)總局公告 2023 年第 39 號(hào)
《關(guān)于減半征收證券交易印花稅的公告》的規(guī)定，自 2023 年 8 月 28 日起，證券交易印花稅實(shí)施
減半征收；
經(jīng)國務(wù)院批準(zhǔn)，財(cái)政部、國家稅務(wù)總局研究決定，自 2008 年 9 月 19 日起，調(diào)整由出讓方按
證券（股票）交易印花稅稅率繳納印花稅，受讓方不再征收，稅率不變。
7.4.6.2 增值稅
根據(jù)財(cái)政部、國家稅務(wù)總局財(cái)稅[2016]36 號(hào)文《關(guān)于全面推開營業(yè)稅改征增值稅試點(diǎn)的通
知》的規(guī)定，經(jīng)國務(wù)院批準(zhǔn)，自 2016 年 5 月 1 日起在全國范圍內(nèi)全面推開營業(yè)稅改征增值稅試
點(diǎn)，金融業(yè)納入試點(diǎn)范圍，由繳納營業(yè)稅改為繳納增值稅。對(duì)證券投資基金（封閉式證券投資基
金，開放式證券投資基金）管理人運(yùn)用基金買賣股票、債券的轉(zhuǎn)讓收入免征增值稅；國債、地方
政府債利息收入以及金融同業(yè)往來利息收入免征增值稅；存款利息收入不征收增值稅；
根據(jù)財(cái)政部、國家稅務(wù)總局財(cái)稅[2016]46 號(hào)文《關(guān)于進(jìn)一步明確全面推開營改增試點(diǎn)金融業(yè)
有關(guān)政策的通知》的規(guī)定，金融機(jī)構(gòu)開展的質(zhì)押式買入返售金融商品業(yè)務(wù)及持有政策性金融債券
取得的利息收入屬于金融同業(yè)往來利息收入；根據(jù)財(cái)政部、國家稅務(wù)總局財(cái)稅[2016]70 號(hào)文《關(guān)
于金融機(jī)構(gòu)同業(yè)往來等增值稅政策的補(bǔ)充通知》的規(guī)定，金融機(jī)構(gòu)開展的買斷式買入返售金融商
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品業(yè)務(wù)、同業(yè)存款、同業(yè)存單以及持有金融債券取得的利息收入屬于金融同業(yè)往來利息收入；
根據(jù)財(cái)政部、國家稅務(wù)總局財(cái)稅[2016]140 號(hào)文《關(guān)于明確金融、房地產(chǎn)開發(fā)、教育輔助服
務(wù)等增值稅政策的通知》的規(guī)定，本基金運(yùn)營過程中發(fā)生的增值稅應(yīng)稅行為，以本基金的基金管
理人為增值稅納稅人；
根據(jù)財(cái)政部、國家稅務(wù)總局財(cái)稅[2017]56 號(hào)文《關(guān)于資管產(chǎn)品增值稅有關(guān)問題的通知》的規(guī)
定，證券投資基金的基金管理人運(yùn)營證券投資基金過程中發(fā)生的增值稅應(yīng)稅行為，暫適用簡易計(jì)
稅方法，按照 3%的征收率繳納增值稅。對(duì)證券投資基金在 2018 年 1 月 1 日前運(yùn)營過程中發(fā)生的
增值稅應(yīng)稅行為，未繳納增值稅的，不再繳納；已繳納增值稅的，已納稅額從證券投資基金的基
金管理人以后月份的增值稅應(yīng)納稅額中抵減。
7.4.6.3 城市維護(hù)建設(shè)稅、教育費(fèi)附加、地方教育附加
根據(jù)《中華人民共和國城市維護(hù)建設(shè)稅法》、《征收教育費(fèi)附加的暫行規(guī)定（2011 年修
訂）》及相關(guān)地方教育附加的征收規(guī)定，凡繳納消費(fèi)稅、增值稅、營業(yè)稅的單位和個(gè)人，都應(yīng)當(dāng)
依照規(guī)定繳納城市維護(hù)建設(shè)稅、教育費(fèi)附加（除按照相關(guān)規(guī)定繳納農(nóng)村教育事業(yè)費(fèi)附加的單位
外）及地方教育附加。
7.4.6.4 企業(yè)所得稅
根據(jù)財(cái)政部、國家稅務(wù)總局財(cái)稅[2004]78 號(hào)文《關(guān)于證券投資基金稅收政策的通知》的規(guī)
定，自 2004 年 1 月 1 日起，對(duì)證券投資基金（封閉式證券投資基金，開放式證券投資基金）管
理人運(yùn)用基金買賣股票、債券的差價(jià)收入，繼續(xù)免征企業(yè)所得稅；
根據(jù)財(cái)政部、國家稅務(wù)總局財(cái)稅[2008]1 號(hào)文《關(guān)于企業(yè)所得稅若干優(yōu)惠政策的通知》的規(guī)
定，對(duì)證券投資基金從證券市場中取得的收入，包括買賣股票、債券的差價(jià)收入，股權(quán)的股息、
紅利收入，債券的利息收入及其他收入，暫不征收企業(yè)所得稅。
7.4.6.5 個(gè)人所得稅
根據(jù)財(cái)政部、國家稅務(wù)總局財(cái)稅[2008]132 號(hào)文《財(cái)政部、國家稅務(wù)總局關(guān)于儲(chǔ)蓄存款利息
所得有關(guān)個(gè)人所得稅政策的通知》的規(guī)定，自 2008 年 10 月 9 日起，對(duì)儲(chǔ)蓄存款利息所得暫免征
收個(gè)人所得稅；根據(jù)財(cái)政部、國家稅務(wù)總局、中國證監(jiān)會(huì)財(cái)稅[2012]85 號(hào)文《關(guān)于實(shí)施上市公司
股息紅利差別化個(gè)人所得稅政策有關(guān)問題的通知》的規(guī)定，自 2013 年 1 月 1 日起，證券投資基
金從公開發(fā)行和轉(zhuǎn)讓市場取得的上市公司股票，持股期限在 1 個(gè)月以內(nèi)（含 1 個(gè)月）的，其股息
紅利所得全額計(jì)入應(yīng)納稅所得額；持股期限在 1 個(gè)月以上至 1 年（含 1 年）的，暫減按 50%計(jì)入
應(yīng)納稅所得額；持股期限超過 1 年的，暫減按 25%計(jì)入應(yīng)納稅所得額。上述所得統(tǒng)一適用 20%
的稅率計(jì)征個(gè)人所得稅；
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根據(jù)財(cái)政部、國家稅務(wù)總局、中國證監(jiān)會(huì)財(cái)稅[2015]101 號(hào)文《關(guān)于上市公司股息紅利差別
化個(gè)人所得稅政策有關(guān)問題的通知》的規(guī)定，自 2015 年 9 月 8 日起，證券投資基金從公開發(fā)行
和轉(zhuǎn)讓市場取得的上市公司股票，持股期限超過 1 年的，股息紅利所得暫免征收個(gè)人所得稅。
7.4.7 重要財(cái)務(wù)報(bào)表項(xiàng)目的說明
7.4.7.1 貨幣資金
單位：人民幣元
項(xiàng)目
本期末
2024年 12月 31日
活期存款 1,034,595.68
等于：本金 1,033,952.24
加：應(yīng)計(jì)利息 643.44
減：壞賬準(zhǔn)備 -
定期存款 -
等于：本金 -
加：應(yīng)計(jì)利息 -
減：壞賬準(zhǔn)備 -
其中：存款期限 1個(gè)月以內(nèi) -
存款期限 1-3個(gè)月 -
存款期限 3個(gè)月以上 -
其他存款 -
等于：本金 -
加：應(yīng)計(jì)利息 -
減：壞賬準(zhǔn)備 -
合計(jì) 1,034,595.68
7.4.7.2 交易性金融資產(chǎn)
單位：人民幣元
項(xiàng)目
本期末
2024年 12月 31日
成本 應(yīng)計(jì)利息 公允價(jià)值 公允價(jià)值變動(dòng)
股票 - - - -
貴金屬投資-金交
所黃金合約
- - - -
債券
交易所市
場
27,775,360.13 410,952.32 27,890,252.32 -296,060.13
銀行間市
場
118,881,609.69 1,638,252.15 120,611,852.15 91,990.31
合計(jì) 146,656,969.82 2,049,204.47 148,502,104.47 -204,069.82
資產(chǎn)支持證券 - - - -
基金 - - - -
其他 - - - -
合計(jì) 146,656,969.82 2,049,204.47 148,502,104.47 -204,069.82
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7.4.7.3 衍生金融資產(chǎn)/負(fù)債
7.4.7.3.1 衍生金融資產(chǎn)/負(fù)債期末余額
注：無。
7.4.7.3.2 期末基金持有的期貨合約情況
注：無。
7.4.7.3.3 期末基金持有的黃金衍生品情況
注：無。
7.4.7.4 買入返售金融資產(chǎn)
7.4.7.4.1 各項(xiàng)買入返售金融資產(chǎn)期末余額
單位：人民幣元
項(xiàng)目
本期末
2024年 12月 31日
賬面余額 其中：買斷式逆回購
交易所市場 - -
銀行間市場 44,003,687.44 -
合計(jì) 44,003,687.44 -
7.4.7.4.2 期末買斷式逆回購交易中取得的債券
注：無。
7.4.7.4.3 按預(yù)期信用損失一般模型計(jì)提減值準(zhǔn)備的說明
無。
7.4.7.5 債權(quán)投資
7.4.7.5.1 債權(quán)投資情況
注：無。
7.4.7.5.2 債權(quán)投資減值準(zhǔn)備計(jì)提情況
注：無。
7.4.7.6 其他債權(quán)投資
7.4.7.6.1 其他債權(quán)投資情況
注：無。
7.4.7.6.2 其他債權(quán)投資減值準(zhǔn)備計(jì)提情況
注：無。
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7.4.7.7 其他權(quán)益工具投資
7.4.7.7.1 其他權(quán)益工具投資情況
注：無。
7.4.7.7.2 報(bào)告期末其他權(quán)益工具投資情況
注：無。
7.4.7.8 其他資產(chǎn)
注：無。
7.4.7.9 其他負(fù)債
單位：人民幣元
項(xiàng)目
本期末
2024年 12月 31日
應(yīng)付券商交易單元保證金 -
應(yīng)付贖回費(fèi) -
應(yīng)付證券出借違約金 -
應(yīng)付交易費(fèi)用 29,695.85
其中：交易所市場 5,425.10
銀行間市場 24,270.75
應(yīng)付利息 -
預(yù)提費(fèi)用 199,300.00
合計(jì) 228,995.85
7.4.7.10 實(shí)收基金
金額單位：人民幣元
鑫元佳享 120天持有債券 A
項(xiàng)目
本期
2024年 7月 23日（基金合同生效日）至 2024年 12月 31日
基金份額（份） 賬面金額
基金合同生效日 60,207,295.11 60,207,295.11
本期申購 139,441.20 139,441.20
本期贖回（以“-”號(hào)填列） -50,238,899.94 -50,238,899.94
基金拆分/份額折算前 - -
基金拆分/份額折算調(diào)整 - -
本期申購 - -
本期贖回（以“-”號(hào)填列） - -
本期末 10,107,836.37 10,107,836.37
金額單位：人民幣元
鑫元佳享 120天持有債券 C
項(xiàng)目
本期
2024年 7月 23日（基金合同生效日）至 2024年 12月 31日
基金份額（份） 賬面金額
基金合同生效日 750,939,577.08 750,939,577.08
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本期申購 407,985.58 407,985.58
本期贖回（以“-”號(hào)填列） -602,936,622.45 -602,936,622.45
基金拆分/份額折算前 - -
基金拆分/份額折算調(diào)整 - -
本期申購 - -
本期贖回（以“-”號(hào)填列） - -
本期末 148,410,940.21 148,410,940.21
注：（1）申購含紅利再投、轉(zhuǎn)換入份額，贖回含轉(zhuǎn)換出份額。
（2）本基金合同于 2024年 7月 23日生效。設(shè)立時(shí)募集的扣除認(rèn)購費(fèi)后的實(shí)收基金（本金）為人
民幣 810,730,647.57 元，其中 A 類基金為人民幣 60,171,233.22 元，C 類基金為人民幣
750,559,414.35 元，在募集期間產(chǎn)生活期存款利息 416,224.62 元，其中 A 類基金為人民幣
36,061.89 元，C 類基金為人民幣 380,162.73 元，以上實(shí)收基金（本息）合計(jì)為人民幣
811,146,872.19元，折合 811,146,872.19份基金份額。
7.4.7.11 其他綜合收益
注：無。
7.4.7.12 未分配利潤
單位：人民幣元
鑫元佳享 120天持有債券 A
項(xiàng)目 已實(shí)現(xiàn)部分 未實(shí)現(xiàn)部分 未分配利潤合計(jì)
基金合同生效日 - - -
加：會(huì)計(jì)政策變更 - - -
前期差錯(cuò)更正 - - -
其他 - - -
本期期初 - - -
本期利潤 400,844.05 -37,162.97 363,681.08
本期基金份額交易產(chǎn)
生的變動(dòng)數(shù)
-292,666.07 47,543.02 -245,123.05
其中：基金申購款 1,376.37 217.78 1,594.15
基金贖回款 -294,042.44 47,325.24 -246,717.20
本期已分配利潤 - - -
本期末 108,177.98 10,380.05 118,558.03
鑫元佳享 120天持有債券 C
項(xiàng)目 已實(shí)現(xiàn)部分 未實(shí)現(xiàn)部分 未分配利潤合計(jì)
基金合同生效日 - - -
加：會(huì)計(jì)政策變更 - - -
前期差錯(cuò)更正 - - -
其他 - - -
本期期初 - - -
鑫元佳享 120 天持有期債券型證券投資基金 2024 年年度報(bào)告
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本期利潤 4,685,074.62 -166,906.85 4,518,167.77
本期基金份額交易產(chǎn)
生的變動(dòng)數(shù)
-3,248,760.99 319,245.35 -2,929,515.64
其中：基金申購款 2,431.58 422.46 2,854.04
基金贖回款 -3,251,192.57 318,822.89 -2,932,369.68
本期已分配利潤 - - -
本期末 1,436,313.63 152,338.50 1,588,652.13
7.4.7.13 存款利息收入
單位：人民幣元
項(xiàng)目
本期
2024年 7月 23日（基金合同生效日）至 2024 年 12月 31日
活期存款利息收入 133,425.58
定期存款利息收入 -
其他存款利息收入 -
結(jié)算備付金利息收入 746,006.28
其他 55.84
合計(jì) 879,487.70
7.4.7.14 股票投資收益
7.4.7.14.1 股票投資收益項(xiàng)目構(gòu)成
注：無。
7.4.7.14.2 股票投資收益——買賣股票差價(jià)收入
注：無。
7.4.7.14.3 股票投資收益——證券出借差價(jià)收入
注：無。
7.4.7.15 債券投資收益
7.4.7.15.1 債券投資收益項(xiàng)目構(gòu)成
單位：人民幣元
項(xiàng)目
本期
2024年7月23日（基金合同生效日）至2024年12
月31日
債券投資收益——利息收入 8,622,296.85
債券投資收益——買賣債券（債轉(zhuǎn)股及債券
到期兌付）差價(jià)收入
-2,754,439.72
債券投資收益——贖回差價(jià)收入 -
債券投資收益——申購差價(jià)收入 -
合計(jì) 5,867,857.13
7.4.7.15.2 債券投資收益——買賣債券差價(jià)收入
單位：人民幣元
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項(xiàng)目
本期
2024年7月23日（基金合同生效日）至2024年12
月31日
賣出債券（債轉(zhuǎn)股及債券到期兌付）成交總
額
1,367,395,043.10
減：賣出債券（債轉(zhuǎn)股及債券到期兌付）成
本總額
1,348,254,388.75
減：應(yīng)計(jì)利息總額 21,870,087.18
減：交易費(fèi)用 25,006.89
買賣債券差價(jià)收入 -2,754,439.72
7.4.7.15.3 債券投資收益——贖回差價(jià)收入
注：無。
7.4.7.15.4 債券投資收益——申購差價(jià)收入
注：無。
7.4.7.16 資產(chǎn)支持證券投資收益
7.4.7.16.1 資產(chǎn)支持證券投資收益項(xiàng)目構(gòu)成
注：無。
7.4.7.16.2 資產(chǎn)支持證券投資收益——買賣資產(chǎn)支持證券差價(jià)收入
注：無。
7.4.7.16.3 資產(chǎn)支持證券投資收益——贖回差價(jià)收入
注：無。
7.4.7.16.4 資產(chǎn)支持證券投資收益——申購差價(jià)收入
注：無。
7.4.7.17 貴金屬投資收益
7.4.7.17.1 貴金屬投資收益項(xiàng)目構(gòu)成
注：無。
7.4.7.17.2 貴金屬投資收益——買賣貴金屬差價(jià)收入
注：無。
7.4.7.17.3 貴金屬投資收益——贖回差價(jià)收入
注：無。
7.4.7.17.4 貴金屬投資收益——申購差價(jià)收入
注：無。
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7.4.7.18 衍生工具收益
7.4.7.18.1 衍生工具收益——買賣權(quán)證差價(jià)收入
注：無。
7.4.7.18.2 衍生工具收益——其他投資收益
單位：人民幣元
項(xiàng)目
本期
2024年 7月 23日（基金合同生效日）至 2024 年 12月 31日
國債期貨投資收益 -224,513.12
7.4.7.19 股利收益
注：無。
7.4.7.20 公允價(jià)值變動(dòng)收益
單位：人民幣元
項(xiàng)目名稱
本期
2024年 7月 23日（基金合同生效日）至 2024年 12月
31日
1.交易性金融資產(chǎn) -204,069.82
——股票投資 -
——債券投資 -204,069.82
——資產(chǎn)支持證券投資 -
——基金投資 -
——貴金屬投資 -
——其他 -
2.衍生工具 -
——權(quán)證投資 -
3.其他 -
減：應(yīng)稅金融商品公允價(jià)值變動(dòng)
產(chǎn)生的預(yù)估增值稅
-
合計(jì) -204,069.82
7.4.7.21 其他收入
注：無。
7.4.7.22 信用減值損失
注：無。
7.4.7.23 其他費(fèi)用
單位：人民幣元
項(xiàng)目
本期
2024年 7月 23日（基金合同生效日）至 2024
年 12月 31日
審計(jì)費(fèi)用 70,000.00
信息披露費(fèi) 120,000.00
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證券出借違約金 -
上清所證書查詢費(fèi) 400.00
開戶費(fèi) 400.00
債券賬戶維護(hù)費(fèi) 12,000.00
合計(jì) 202,800.00
7.4.7.24 分部報(bào)告
無。
7.4.8 或有事項(xiàng)、資產(chǎn)負(fù)債表日后事項(xiàng)的說明
7.4.8.1 或有事項(xiàng)
截至資產(chǎn)負(fù)債表日，本基金無需要披露的重大或有事項(xiàng)。
7.4.8.2 資產(chǎn)負(fù)債表日后事項(xiàng)
截至財(cái)務(wù)報(bào)表批準(zhǔn)日，本基金無需要披露的資產(chǎn)負(fù)債表日后事項(xiàng)。
7.4.9 關(guān)聯(lián)方關(guān)系
關(guān)聯(lián)方名稱 與本基金的關(guān)系
鑫元基金管理有限公司(“鑫元基金”) 基金管理人、注冊(cè)登記機(jī)構(gòu)、基金銷售機(jī)構(gòu)
交通銀行股份有限公司(“交通銀行”) 基金托管人、基金銷售機(jī)構(gòu)
南京銀行股份有限公司(“南京銀行”) 基金管理人的股東、基金銷售機(jī)構(gòu)
南京高科股份有限公司(“南京高科”) 基金管理人的股東
上海鑫沅股權(quán)投資管理有限公司(“鑫沅
股權(quán)”)
基金管理人的子公司
鑫沅資產(chǎn)管理有限公司(“鑫沅資產(chǎn)”) 基金管理人的子公司
注：下述關(guān)聯(lián)交易均在正常業(yè)務(wù)范圍內(nèi)按一般商業(yè)條款訂立。
7.4.10 本報(bào)告期及上年度可比期間的關(guān)聯(lián)方交易
7.4.10.1 通過關(guān)聯(lián)方交易單元進(jìn)行的交易
7.4.10.1.1 股票交易
注：無。
7.4.10.1.2 債券交易
注：無。
7.4.10.1.3 債券回購交易
注：無。
7.4.10.1.4 權(quán)證交易
注：無。
7.4.10.1.5 應(yīng)支付關(guān)聯(lián)方的傭金
注：無。
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7.4.10.2 關(guān)聯(lián)方報(bào)酬
7.4.10.2.1 基金管理費(fèi)
單位：人民幣元
項(xiàng)目
本期
2024年 7月 23日（基金合同生效日）至 2024 年 12月 31
日
當(dāng)期發(fā)生的基金應(yīng)支付的管理費(fèi) 598,511.61
其中：應(yīng)支付銷售機(jī)構(gòu)的客戶維護(hù)
費(fèi)
289,520.45
應(yīng)支付基金管理人的凈管理費(fèi) 308,991.16
注：基金管理費(fèi)每日計(jì)提，按月支付?；鸸芾碣M(fèi)按前一日的基金資產(chǎn)凈值的 0.20%的年費(fèi)率計(jì)
提。計(jì)算方法如下：
H=E×0.20%÷當(dāng)年天數(shù)
H為每日應(yīng)計(jì)提的基金管理費(fèi)
E為前一日的基金資產(chǎn)凈值
7.4.10.2.2 基金托管費(fèi)
單位：人民幣元
項(xiàng)目
本期
2024年 7月 23日（基金合同生效日）至 2024 年 12月 31
日
當(dāng)期發(fā)生的基金應(yīng)支付的托管費(fèi) 149,627.87
注：基金托管費(fèi)每日計(jì)提，按月支付?；鹜泄苜M(fèi)按前一日的基金資產(chǎn)凈值的 0.05%的年費(fèi)率計(jì)
提。計(jì)算方法如下：
H=E×0.05%÷當(dāng)年天數(shù)
H為每日應(yīng)計(jì)提的基金托管費(fèi)
E為前一日的基金資產(chǎn)凈值
7.4.10.2.3 銷售服務(wù)費(fèi)
單位：人民幣元
獲得銷售服務(wù)費(fèi)的各關(guān)聯(lián)方
名稱
本期
2024年 7月 23日（基金合同生效日）至 2024年 12月 31日
當(dāng)期發(fā)生的基金應(yīng)支付的銷售服務(wù)費(fèi)
鑫元佳享 120天持有債
券 A
鑫元佳享 120天持有債
券 C
合計(jì)
鑫元基金 - - -
南京銀行 - 176.88 176.88
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交通銀行 - 497,922.20 497,922.20
合計(jì) - 498,099.08 498,099.08
注：基金的銷售服務(wù)費(fèi)按前一日 C 類基金份額對(duì)應(yīng)的基金資產(chǎn)凈值 0.20%的年費(fèi)率計(jì)提，逐日累
計(jì)至每月月底，按月支付給基金管理人，再由基金管理人計(jì)算并支付給各基金銷售機(jī)構(gòu)。計(jì)算方
法如下
H=E×0.20%÷當(dāng)年天數(shù)
H為 C類基金份額每日應(yīng)計(jì)提的銷售服務(wù)費(fèi)
E為 C類基金份額前一日的基金資產(chǎn)凈值
7.4.10.3 與關(guān)聯(lián)方進(jìn)行銀行間同業(yè)市場的債券(含回購)交易
注：無。
7.4.10.4 報(bào)告期內(nèi)轉(zhuǎn)融通證券出借業(yè)務(wù)發(fā)生重大關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)的說明
7.4.10.4.1 與關(guān)聯(lián)方通過約定申報(bào)方式進(jìn)行的適用固定期限費(fèi)率的證券出借業(yè)務(wù)的
情況
注：無。
7.4.10.4.2 與關(guān)聯(lián)方通過約定申報(bào)方式進(jìn)行的適用市場化期限費(fèi)率的證券出借業(yè)務(wù)
的情況
注：無。
7.4.10.5 各關(guān)聯(lián)方投資本基金的情況
7.4.10.5.1 報(bào)告期內(nèi)基金管理人運(yùn)用固有資金投資本基金的情況
注：無。
7.4.10.5.2 報(bào)告期末除基金管理人之外的其他關(guān)聯(lián)方投資本基金的情況
注：無。
7.4.10.6 由關(guān)聯(lián)方保管的銀行存款余額及當(dāng)期產(chǎn)生的利息收入
單位：人民幣元
關(guān)聯(lián)方名稱
本期
2024年 7月 23日（基金合同生效日）至 2024年 12
月 31日
期末余額 當(dāng)期利息收入
交通銀行 1,034,595.68 133,425.58
7.4.10.7 本基金在承銷期內(nèi)參與關(guān)聯(lián)方承銷證券的情況
注：本基金本報(bào)告期未在承銷期內(nèi)直接購入關(guān)聯(lián)方承銷的證券。
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7.4.10.8 其他關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)的說明
無。
7.4.11 利潤分配情況
注：無。
7.4.12 期末（2024 年 12 月 31 日）本基金持有的流通受限證券
7.4.12.1 因認(rèn)購新發(fā)/增發(fā)證券而于期末持有的流通受限證券
注：無。
7.4.12.2 期末持有的暫時(shí)停牌等流通受限股票
注：無。
7.4.12.3 期末債券正回購交易中作為抵押的債券
7.4.12.3.1 銀行間市場債券正回購
截至本報(bào)告期末 2024 年 12 月 31 日止，本基金從事銀行間市場債券正回購交易形成的賣出
回購證券款余額人民幣 19,005,921.00 元，是以如下債券作為質(zhì)押：
金額單位：人民幣元
債券代碼 債券名稱 回購到期日 期末估值單價(jià) 數(shù)量（張） 期末估值總額
102482992
24 江蘇資產(chǎn)
MTN002
2025年 1月 3
日
101.50 100,000 10,150,419.18
102483899
24 國藥租賃
MTN007
2025年 1月 3
日
101.32 100,000 10,132,013.70
合計(jì) 200,000 20,282,432.88
7.4.12.3.2 交易所市場債券正回購
截至本報(bào)告期末 2024 年 12月 31日止，基金從事證券交易所債券正回購交易形成的賣出回購
證券款余額人民幣 14,998,997.37 元，于 2025年 01月 02日到期。該類交易要求本基金在回購期
內(nèi)持有的證券交易所交易的債券和/或在新質(zhì)押式回購下轉(zhuǎn)入質(zhì)押庫的債券，按證券交易所規(guī)定的
比例折算為標(biāo)準(zhǔn)券后，不低于債券回購交易的余額。
7.4.12.4 期末參與轉(zhuǎn)融通證券出借業(yè)務(wù)的證券
注：無。
7.4.13 金融工具風(fēng)險(xiǎn)及管理
7.4.13.1 風(fēng)險(xiǎn)管理政策和組織架構(gòu)
本基金在日常經(jīng)營活動(dòng)中涉及的風(fēng)險(xiǎn)主要包括信用風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)及市場風(fēng)險(xiǎn)。本基金的
基金管理人從事風(fēng)險(xiǎn)管理的主要目標(biāo)是爭取將以上風(fēng)險(xiǎn)控制在限定的范圍之內(nèi)，使本基金在風(fēng)險(xiǎn)
和收益之間取得最佳的平衡以實(shí)現(xiàn)基金合同中約定的投資目標(biāo)。
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本基金的基金管理人實(shí)行全員風(fēng)險(xiǎn)管理，風(fēng)險(xiǎn)管理是公司所有部門、全體員工的應(yīng)盡職責(zé)。
公司建立董事會(huì)、經(jīng)營管理層、獨(dú)立風(fēng)險(xiǎn)管理部門、業(yè)務(wù)部門四級(jí)風(fēng)險(xiǎn)管理組織架構(gòu)，并分別明
確風(fēng)險(xiǎn)管理職能與責(zé)任。董事會(huì)對(duì)公司的風(fēng)險(xiǎn)管理負(fù)有最終責(zé)任，董事會(huì)下設(shè)風(fēng)險(xiǎn)控制與合規(guī)審
計(jì)委員會(huì)，負(fù)責(zé)研究、確定公司風(fēng)險(xiǎn)管理理念，指導(dǎo)公司風(fēng)險(xiǎn)管理體系的建設(shè)；經(jīng)營管理層負(fù)責(zé)
組織、部署風(fēng)險(xiǎn)管理工作，經(jīng)營管理層設(shè)風(fēng)險(xiǎn)控制委員會(huì)，負(fù)責(zé)確定風(fēng)險(xiǎn)管理理念、原則、目標(biāo)
和方法，促進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)管理環(huán)境、文化的形成，組織風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)，審議風(fēng)險(xiǎn)管理制度和流程，
審議重大風(fēng)險(xiǎn)事件；獨(dú)立風(fēng)險(xiǎn)管理部門負(fù)責(zé)協(xié)同相關(guān)業(yè)務(wù)部門落實(shí)投資風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、合規(guī)風(fēng)
險(xiǎn)、道德風(fēng)險(xiǎn)等各類風(fēng)險(xiǎn)的控制和管理，督促、檢查各業(yè)務(wù)部門、各業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)的風(fēng)險(xiǎn)管理工作；
各業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)根據(jù)職能分工貫徹落實(shí)風(fēng)險(xiǎn)管理程序，執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)管理措施。根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)管理工作要
求，各業(yè)務(wù)部門健全完善規(guī)章制度和操作流程，嚴(yán)格遵守風(fēng)險(xiǎn)管理制度、流程和限額，嚴(yán)格執(zhí)行
從風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)測量、風(fēng)險(xiǎn)控制、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)到風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告的風(fēng)險(xiǎn)管理程序，對(duì)本部門發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)事
件承擔(dān)直接責(zé)任，及時(shí)、準(zhǔn)確、全面、客觀地將本部門及本部門發(fā)現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)信息向風(fēng)險(xiǎn)管理部門
報(bào)告。
7.4.13.2 信用風(fēng)險(xiǎn)
信用風(fēng)險(xiǎn)是指基金在交易過程中因交易對(duì)手未履行合約責(zé)任，或者基金所投資證券之發(fā)行人
出現(xiàn)違約、拒絕支付到期本息等情況，導(dǎo)致基金資產(chǎn)損失和收益變化的風(fēng)險(xiǎn)。
本基金的基金管理人在交易前對(duì)交易對(duì)手的資信狀況進(jìn)行了充分的評(píng)估。本基金的銀行存款
均存放于信用良好的銀行，與銀行存款相關(guān)的信用風(fēng)險(xiǎn)不重大。本基金在交易所進(jìn)行的交易均以
中國證券登記結(jié)算有限責(zé)任公司為交易對(duì)手完成證券交收和款項(xiàng)清算，違約風(fēng)險(xiǎn)可能性很??；在
銀行間同業(yè)市場進(jìn)行交易前均對(duì)交易對(duì)手進(jìn)行信用評(píng)估并對(duì)證券交割方式進(jìn)行限制以控制相應(yīng)的
信用風(fēng)險(xiǎn)。
本基金的基金管理人建立了信用風(fēng)險(xiǎn)管理流程，通過對(duì)投資品種信用等級(jí)評(píng)估來控制證券發(fā)
行人的信用風(fēng)險(xiǎn)，且通過分散化投資以分散信用風(fēng)險(xiǎn)。
本基金債券投資的信用評(píng)級(jí)情況按《中國人民銀行信用評(píng)級(jí)管理指導(dǎo)意見》設(shè)定的標(biāo)準(zhǔn)統(tǒng)計(jì)
及匯總。
7.4.13.2.1 按短期信用評(píng)級(jí)列示的債券投資
單位：人民幣元
短期信用評(píng)級(jí)
本期末
2024年 12月 31日
A-1 15,333,983.85
A-1以下 -
未評(píng)級(jí) 20,151,274.53
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合計(jì) 35,485,258.38
注：未評(píng)級(jí)債券一般為國債、政策性金融債、短期融資券、超短期融資券。
7.4.13.2.2 按短期信用評(píng)級(jí)列示的資產(chǎn)支持證券投資
注：本基金本報(bào)告期末未持有按短期信用評(píng)級(jí)列示的資產(chǎn)支持證券。
7.4.13.2.3 按短期信用評(píng)級(jí)列示的同業(yè)存單投資
注：本基金本報(bào)告期末未持有按短期信用評(píng)級(jí)列示的同業(yè)存單。
7.4.13.2.4 按長期信用評(píng)級(jí)列示的債券投資
單位：人民幣元
長期信用評(píng)級(jí)
本期末
2024年 12月 31日
AAA 20,700,641.64
AAA以下 7,353,461.64
未評(píng)級(jí) 84,962,742.81
合計(jì) 113,016,846.09
注：未評(píng)級(jí)債券一般為國債、政策性金融債、中期票據(jù)。
7.4.13.2.5 按長期信用評(píng)級(jí)列示的資產(chǎn)支持證券投資
注：本基金本報(bào)告期末未持有按長期信用評(píng)級(jí)列示的資產(chǎn)支持證券。
7.4.13.2.6 按長期信用評(píng)級(jí)列示的同業(yè)存單投資
注：本基金本報(bào)告期末未持有按長期信用評(píng)級(jí)列示的同業(yè)存單。
7.4.13.3 流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)
流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)是指基金在履行與金融負(fù)債有關(guān)的義務(wù)時(shí)遇到資金短缺的風(fēng)險(xiǎn)。本基金的流動(dòng)性
風(fēng)險(xiǎn)一方面來自于基金份額持有人可在基金運(yùn)作周期內(nèi)的每個(gè)開放日要求贖回其持有的基金份額，
另一方面來自于投資品種所處的交易市場不活躍而帶來的變現(xiàn)困難或因投資集中而無法在市場出
現(xiàn)劇烈波動(dòng)的情況下以合理的價(jià)格變現(xiàn)。
7.4.13.3.1 報(bào)告期內(nèi)本基金組合資產(chǎn)的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)分析
本基金的基金管理人嚴(yán)格按照《公開募集證券投資基金運(yùn)作管理辦法》及《公開募集開放式
證券投資基金流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理規(guī)定》等有關(guān)法規(guī)的要求建立健全開放式基金流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理的內(nèi)
部控制體系，審慎評(píng)估各類資產(chǎn)的流動(dòng)性，針對(duì)性制定流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理措施，對(duì)本基金組合資產(chǎn)
的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行管理。本基金的基金管理人采用監(jiān)控基金組合資產(chǎn)持倉集中度指標(biāo)、逆回購交
易的到期日與交易對(duì)手的集中度、流動(dòng)性受限資產(chǎn)比例、基金組合資產(chǎn)中 7 個(gè)工作日可變現(xiàn)資產(chǎn)
的可變現(xiàn)價(jià)值以及壓力測試等方式防范流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。并于開放日對(duì)本基金的申購贖回情況進(jìn)行監(jiān)
控，保持基金投資組合中的可用現(xiàn)金頭寸與之相匹配，確保本基金資產(chǎn)的變現(xiàn)能力與投資者贖回
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需求的匹配與平衡。本基金的基金管理人在基金合同中設(shè)計(jì)了巨額贖回條款，約定在非常情況下
贖回申請(qǐng)的處理方式，控制因開放申購贖回模式帶來的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)，有效保障基金持有人利益。
除本報(bào)告持有的流通受限證券部分章節(jié)中所列示券種流通暫時(shí)受限制不能自由轉(zhuǎn)讓外，本基
金本報(bào)告期末的其他資產(chǎn)均能及時(shí)變現(xiàn)。此外，本基金可通過賣出回購金融資產(chǎn)方式借入短期資
金應(yīng)對(duì)流動(dòng)性需求，其上限一般不超過基金持有的債券資產(chǎn)的公允價(jià)值。
本基金管理人每日預(yù)測本基金的流動(dòng)性需求，并同時(shí)通過獨(dú)立的風(fēng)險(xiǎn)管理部門設(shè)定流動(dòng)性比
例要求，對(duì)流動(dòng)性指標(biāo)進(jìn)行持續(xù)的監(jiān)測和分析。
本報(bào)告期內(nèi)，本基金未發(fā)生重大流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)事件。
7.4.13.4 市場風(fēng)險(xiǎn)
市場風(fēng)險(xiǎn)是指基金所持金融工具的公允價(jià)值或未來現(xiàn)金流量因所處市場各類價(jià)格因素的變動(dòng)
而發(fā)生波動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)，包括利率風(fēng)險(xiǎn)、外匯風(fēng)險(xiǎn)和其他價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)。
7.4.13.4.1 利率風(fēng)險(xiǎn)
利率風(fēng)險(xiǎn)是指金融工具的公允價(jià)值或現(xiàn)金流量受市場利率變動(dòng)而發(fā)生波動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)。利率敏感
性金融工具均面臨由于市場利率上升而導(dǎo)致公允價(jià)值下降的風(fēng)險(xiǎn)，其中浮動(dòng)利率類金融工具還面
臨每個(gè)付息期間結(jié)束根據(jù)市場利率重新定價(jià)時(shí)對(duì)于未來現(xiàn)金流影響的風(fēng)險(xiǎn)。
本基金的基金管理人定期對(duì)本基金面臨的利率敏感性缺口進(jìn)行監(jiān)控，并通過調(diào)整投資組合的
久期等方法對(duì)上述利率風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行管理。
本基金開展銀行存款、交易所及銀行間市場交易的固定收益品種等各類計(jì)息業(yè)務(wù)，因此存在
相應(yīng)的利率風(fēng)險(xiǎn)。
7.4.13.4.1.1 利率風(fēng)險(xiǎn)敞口
單位：人民幣元
本
期
末
202
4年
12
月
31
日
1個(gè)月以內(nèi) 1-3個(gè)月 3個(gè)月-1年 1-5年
5年
以
上
不計(jì)息 合計(jì)
資
產(chǎn)
貨
幣
資
1,033,952.24 0.00 0.00 0.00
0.0
0
643.44 1,034,595.68
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金
結(jié)
算
備
付
金
1,006,649.76 0.00 0.00 0.00
0.0
0
1,584.98 1,008,234.74
存
出
保
證
金
15,291.50 0.00 0.00 0.00
0.0
0
6.90 15,298.40
交
易
性
金
融
資
產(chǎn)
5,033,500.00
27,256,300.0
0
73,586,100.0
0
40,577,000.0
0
0.0
0
2,049,204.4
7
148,502,104.4
7
衍
生
金
融
資
產(chǎn)
0.00 0.00 0.00 0.00
0.0
0
0.00 0.00
買
入
返
售
金
融
資
產(chǎn)
44,000,142.0
0
0.00 0.00 0.00
0.0
0
3,545.44 44,003,687.44
債
權(quán)
投
資
0.00 0.00 0.00 0.00
0.0
0
0.00 0.00
其
他
債
權(quán)
投
資
0.00 0.00 0.00 0.00
0.0
0
0.00 0.00
其
他
權(quán)
0.00 0.00 0.00 0.00
0.0
0
0.00 0.00
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益
工
具
投
資
應(yīng)
收
清
算
款
0.00 0.00 0.00 0.00
0.0
0
0.00 0.00
應(yīng)
收
股
利
0.00 0.00 0.00 0.00
0.0
0
0.00 0.00
應(yīng)
收
申
購
款
0.00 0.00 0.00 0.00
0.0
0
10,010.00 10,010.00
遞
延
所
得
稅
資
產(chǎn)
0.00 0.00 0.00 0.00
0.0
0
0.00 0.00
其
他
資
產(chǎn)
0.00 0.00 0.00 0.00
0.0
0
0.00 0.00
資
產(chǎn)
總
計(jì)
51,089,535.5
0
27,256,300.0
0
73,586,100.0
0
40,577,000.0
0
0.0
0
2,064,995.2
3
194,573,930.7
3
負(fù)
債
短
期
借
款
0.00 0.00 0.00 0.00
0.0
0
0.00 0.00
交
易
性
金
融
0.00 0.00 0.00 0.00
0.0
0
0.00 0.00
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負(fù)
債
衍
生
金
融
負(fù)
債
0.00 0.00 0.00 0.00
0.0
0
0.00 0.00
賣
出
回
購
金
融
資
產(chǎn)
款
33,999,756.5
0
0.00 0.00 0.00
0.0
0
5,161.87 34,004,918.37
應(yīng)
付
清
算
款
0.00 0.00 0.00 0.00
0.0
0
1,960.27 1,960.27
應(yīng)
付
贖
回
款
0.00 0.00 0.00 0.00
0.0
0
0.00 0.00
應(yīng)
付
管
理
人
報(bào)
酬
0.00 0.00 0.00 0.00
0.0
0
41,664.51 41,664.51
應(yīng)
付
托
管
費(fèi)
0.00 0.00 0.00 0.00
0.0
0
10,416.14 10,416.14
應(yīng)
付
銷
售
服
務(wù)
0.00 0.00 0.00 0.00
0.0
0
39,447.56 39,447.56
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費(fèi)
應(yīng)
付
投
資
顧
問
費(fèi)
0.00 0.00 0.00 0.00
0.0
0
0.00 0.00
應(yīng)
交
稅
費(fèi)
0.00 0.00 0.00 0.00
0.0
0
20,541.29 20,541.29
應(yīng)
付
利
潤
0.00 0.00 0.00 0.00
0.0
0
0.00 0.00
遞
延
所
得
稅
負(fù)
債
0.00 0.00 0.00 0.00
0.0
0
0.00 0.00
其
他
負(fù)
債
0.00 0.00 0.00 0.00
0.0
0
228,995.85 228,995.85
負(fù)
債
總
計(jì)
33,999,756.5
0
0.00 0.00 0.00
0.0
0
348,187.49 34,347,943.99
利
率
敏
感
度
缺
口
17,089,779.0
0
27,256,300.0
0
73,586,100.0
0
40,577,000.0
0
0.0
0
1,716,807.7
4
160,225,986.7
4
注：表中所示為本基金資產(chǎn)及負(fù)債的賬面價(jià)值，并按照合約規(guī)定的利率重新定價(jià)日或到期日孰早
者予以分類。
7.4.13.4.1.2 利率風(fēng)險(xiǎn)的敏感性分析
假設(shè) 除市場利率以外的其他市場變量保持不變
對(duì)資產(chǎn)負(fù)債表日基金資產(chǎn)凈值的
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分析
相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)變量的變
動(dòng)
影響金額（單位：人民幣元）
本期末 （2024年 12月 31日）
1.市場利率下降 25
個(gè)基點(diǎn)
317,938.73
2.市場利率上升 25
個(gè)基點(diǎn)
-316,013.10
7.4.13.4.2 外匯風(fēng)險(xiǎn)
外匯風(fēng)險(xiǎn)是指金融工具的公允價(jià)值或未來現(xiàn)金流量因外匯匯率變動(dòng)而發(fā)生波動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)。于本
報(bào)告期末，本基金的所有資產(chǎn)及負(fù)債以人民幣計(jì)價(jià)，因此無重大外匯風(fēng)險(xiǎn)。
7.4.13.4.3 其他價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)
其他價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)是指基金所持金融工具的公允價(jià)值或未來現(xiàn)金流量因除市場利率和外匯匯率以
外的市場價(jià)格因素變動(dòng)而發(fā)生波動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)。本基金主要投資于具有良好流動(dòng)性的固定收益類金融
工具，投資范圍內(nèi)不包含股票資產(chǎn)，因此無重大市場價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)。
7.4.14 公允價(jià)值
7.4.14.1 金融工具公允價(jià)值計(jì)量的方法
公允價(jià)值計(jì)量結(jié)果所屬的層次，由對(duì)公允價(jià)值計(jì)量整體而言具有重要意義的輸入值所屬
的最低層次決定：第一層次：相同資產(chǎn)或負(fù)債在活躍市場上未經(jīng)調(diào)整的報(bào)價(jià)；第二層次：除
第一層次輸入值外相關(guān)資產(chǎn)或負(fù)債直接或間接可觀察的輸入值；第三層次：相關(guān)資產(chǎn)或負(fù)債
的不可觀察輸入值。
7.4.14.2 持續(xù)的以公允價(jià)值計(jì)量的金融工具
7.4.14.2.1 各層次金融工具的公允價(jià)值
單位：人民幣元
公允價(jià)值計(jì)量結(jié)果所屬的層次
本期末
2024年 12月 31日
第一層次 -
第二層次 148,502,104.47
第三層次 -
合計(jì) 148,502,104.47
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7.4.14.2.2 公允價(jià)值所屬層次間的重大變動(dòng)
本基金以導(dǎo)致各層次之間轉(zhuǎn)換的事項(xiàng)發(fā)生日為確認(rèn)各層次之間轉(zhuǎn)換的時(shí)點(diǎn)。本基金本報(bào)
告期持有的持續(xù)以公允價(jià)值計(jì)量的金融工具的公允價(jià)值所屬層次未發(fā)生重大變動(dòng)。
7.4.14.2.3 第三層次公允價(jià)值余額及變動(dòng)情況
7.4.14.2.3.1 第三層次公允價(jià)值余額及變動(dòng)情況
注：無。
7.4.14.2.3.2 使用重要不可觀察輸入值的第三層次公允價(jià)值計(jì)量的情況
注：無。
7.4.14.3 非持續(xù)的以公允價(jià)值計(jì)量的金融工具的說明
本基金本報(bào)告期末未持有非持續(xù)的以公允價(jià)值計(jì)量的金融工具。
7.4.14.4 不以公允價(jià)值計(jì)量的金融工具的相關(guān)說明
本基金持有的不以公允價(jià)值計(jì)量的金融工具為以攤余成本計(jì)量的金融資產(chǎn)和金融負(fù)債，
這些金融工具因其剩余期限較短，所以其賬面價(jià)值與公允價(jià)值相若。
7.4.15 有助于理解和分析會(huì)計(jì)報(bào)表需要說明的其他事項(xiàng)
7.4.15.1承諾事項(xiàng)
截至資產(chǎn)負(fù)債表日，本基金無需要披露的重大承諾事項(xiàng)。
7.4.15.2其他事項(xiàng)
截至資產(chǎn)負(fù)債表日，本基金無需要披露的其他重要事項(xiàng)。
7.4.15.3財(cái)務(wù)報(bào)表的批準(zhǔn)
本財(cái)務(wù)報(bào)表已于 2025年 3月 27日經(jīng)本基金的基金管理人批準(zhǔn)。
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§8 投資組合報(bào)告
8.1 期末基金資產(chǎn)組合情況
金額單位：人民幣元
序號(hào) 項(xiàng)目 金額
占基金總資產(chǎn)的比例
（%）
1 權(quán)益投資 - -
其中：股票 - -
2 基金投資 - -
3 固定收益投資 148,502,104.47 76.32
其中：債券 148,502,104.47 76.32
資產(chǎn)支持證券 - -
4 貴金屬投資 - -
5 金融衍生品投資 - -
6 買入返售金融資產(chǎn) 44,003,687.44 22.62
其中：買斷式回購的買入返售金融資
產(chǎn)
- -
7 銀行存款和結(jié)算備付金合計(jì) 2,042,830.42 1.05
8 其他各項(xiàng)資產(chǎn) 25,308.40 0.01
9 合計(jì) 194,573,930.73 100.00
8.2 報(bào)告期末按行業(yè)分類的股票投資組合
8.2.1 報(bào)告期末按行業(yè)分類的境內(nèi)股票投資組合
注：本基金本報(bào)告期末未持有境內(nèi)股票。
8.2.2 報(bào)告期末按行業(yè)分類的港股通投資股票投資組合
注：本基金本報(bào)告期末未持有港股通投資股票。
8.3 期末按公允價(jià)值占基金資產(chǎn)凈值比例大小排序的所有股票投資明細(xì)
注：本基金本報(bào)告期末未持有股票。
8.4 報(bào)告期內(nèi)股票投資組合的重大變動(dòng)
8.4.1 累計(jì)買入金額超出期末基金資產(chǎn)凈值 2%或前 20 名的股票明細(xì)
注：本基金本報(bào)告期內(nèi)未進(jìn)行股票投資。
8.4.2 累計(jì)賣出金額超出期末基金資產(chǎn)凈值 2%或前 20 名的股票明細(xì)
注：本基金本報(bào)告期內(nèi)未進(jìn)行股票投資。
8.4.3 買入股票的成本總額及賣出股票的收入總額
注：本基金本報(bào)告期內(nèi)未進(jìn)行股票投資。
8.5 期末按債券品種分類的債券投資組合
金額單位：人民幣元
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序號(hào) 債券品種 公允價(jià)值 占基金資產(chǎn)凈值比例（%）
1 國家債券 - -
2 央行票據(jù) - -
3 金融債券 20,240,939.73 12.63
其中：政策性金融債 10,068,849.32 6.28
4 企業(yè)債券 27,890,252.32 17.41
5 企業(yè)短期融資券 15,244,318.65 9.51
6 中期票據(jù) 85,126,593.77 53.13
7 可轉(zhuǎn)債（可交換債） - -
8 同業(yè)存單 - -
9 其他 - -
10 合計(jì) 148,502,104.47 92.68
8.6 期末按公允價(jià)值占基金資產(chǎn)凈值比例大小排序的前五名債券投資明細(xì)
金額單位：人民幣元
序號(hào) 債券代碼 債券名稱
數(shù)量
（張）
公允價(jià)值
占基金資產(chǎn)凈值比例
（%）
1 102380420
23 駐馬店投
MTN001
100,000 10,480,467.40 6.54
2 185191 21 誠通 24 100,000 10,355,367.12 6.46
3 102001337
20河鋼集
MTN006
100,000 10,345,274.52 6.46
4 102280277
22 紹興金控
MTN001
100,000 10,270,659.02 6.41
5 102381971
23 西安高新
MTN004
100,000 10,269,123.29 6.41
8.7 期末按公允價(jià)值占基金資產(chǎn)凈值比例大小排序的所有資產(chǎn)支持證券投資明細(xì)
注：本基金本報(bào)告期末未持有資產(chǎn)支持證券。
8.8 報(bào)告期末按公允價(jià)值占基金資產(chǎn)凈值比例大小排序的前五名貴金屬投資明細(xì)
注：本基金本報(bào)告期末未持有貴金屬。
8.9 期末按公允價(jià)值占基金資產(chǎn)凈值比例大小排序的前五名權(quán)證投資明細(xì)
注：本基金本報(bào)告期末未持有權(quán)證。
8.10 報(bào)告期末本基金投資的國債期貨交易情況說明
8.10.1 本期國債期貨投資政策
產(chǎn)品嚴(yán)格按照利率風(fēng)險(xiǎn)對(duì)沖原則開展國債期貨對(duì)沖交易，即計(jì)算資產(chǎn)久期，考慮持倉后，相
對(duì)應(yīng)開具國債期貨空頭。
8.10.2 本期國債期貨投資評(píng)價(jià)
通過國債期貨風(fēng)險(xiǎn)對(duì)沖，產(chǎn)品抵消了部分利率風(fēng)險(xiǎn)。
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8.11 投資組合報(bào)告附注
8.11.1 基金投資的前十名證券的發(fā)行主體本期是否出現(xiàn)被監(jiān)管部門立案調(diào)查，或在
報(bào)告編制日前一年內(nèi)受到公開譴責(zé)、處罰的情形
本報(bào)告期內(nèi)基金投資的前十名證券的發(fā)行主體沒有被監(jiān)管部門立案調(diào)查或在報(bào)告編制日前一
年受到公開譴責(zé)、處罰的情況。
8.11.2 基金投資的前十名股票是否超出基金合同規(guī)定的備選股票庫
本報(bào)告期內(nèi)基金投資的前十名股票不存在超出基金合同規(guī)定的備選股票庫的情況。
8.11.3 期末其他各項(xiàng)資產(chǎn)構(gòu)成
單位：人民幣元
序號(hào) 名稱 金額
1 存出保證金 15,298.40
2 應(yīng)收清算款 -
3 應(yīng)收股利 -
4 應(yīng)收利息 -
5 應(yīng)收申購款 10,010.00
6 其他應(yīng)收款 -
7 待攤費(fèi)用 -
8 其他 -
9 合計(jì) 25,308.40
8.11.4 期末持有的處于轉(zhuǎn)股期的可轉(zhuǎn)換債券明細(xì)
注：本基金本報(bào)告期末未持有處于轉(zhuǎn)股期的可轉(zhuǎn)換債券。
8.11.5 期末前十名股票中存在流通受限情況的說明
注：本基金本報(bào)告期末未持有股票。
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§9 基金份額持有人信息
9.1 期末基金份額持有人戶數(shù)及持有人結(jié)構(gòu)
份額單位：份
份額級(jí)別
持有人
戶數(shù)
（戶）
戶均持有的基
金份額
持有人結(jié)構(gòu)
機(jī)構(gòu)投資者 個(gè)人投資者
持有份額
占總份
額比例
（%）
持有份額
占總
份額
比例
（%）
鑫元佳享
120 天持
有債券 A
74 136,592.38 - - 10,107,836.37 100
鑫元佳享
120 天持
有債券 C
436 340,392.06 - - 148,410,940.21 100
合計(jì) 510 310,821.13 - - 158,518,776.58 100
9.2 期末基金管理人的從業(yè)人員持有本基金的情況
項(xiàng)目 份額級(jí)別 持有份額總數(shù)（份） 占基金總份額比例（%）
基金管理
人所有從
業(yè)人員持
有本基金
鑫元佳享 120 天持有債券 A 138,438.73 1.3696
鑫元佳享 120 天持有債券 C 416,225.09 0.2805
合計(jì) 554,663.82 0.3499
9.3 期末基金管理人的從業(yè)人員持有本開放式基金份額總量區(qū)間情況
項(xiàng)目 份額級(jí)別 持有基金份額總量的數(shù)量區(qū)間（萬份）
本公司高級(jí)管理人員、
基金投資和研究部門負(fù)
責(zé)人持有本開放式基金
鑫元佳享 120天持有債券 A 0
鑫元佳享 120天持有債券 C 0
合計(jì) 0
本基金基金經(jīng)理持有本
開放式基金
鑫元佳享 120天持有債券 A 10~50
鑫元佳享 120天持有債券 C 0
合計(jì) 10~50
9.4 期末兼任私募資產(chǎn)管理計(jì)劃投資經(jīng)理的基金經(jīng)理本人及其直系親屬持有本人管
理的產(chǎn)品情況
注：本報(bào)告期末本基金的基金經(jīng)理無兼任私募資產(chǎn)管理計(jì)劃投資經(jīng)理的情況。
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§10 開放式基金份額變動(dòng)
單位：份
項(xiàng)目 鑫元佳享 120天持有債券 A 鑫元佳享 120天持有債券 C
基金合同生效日
（2024年 7月 23
日）基金份額總額
60,207,295.11 750,939,577.08
基金合同生效日起
至報(bào)告期期末基金
總申購份額
139,441.20 407,985.58
減：基金合同生效
日起至報(bào)告期期末
基金總贖回份額
50,238,899.94 602,936,622.45
基金合同生效日起
至報(bào)告期期末基金
拆分變動(dòng)份額
- -
本報(bào)告期期末基金
份額總額
10,107,836.37 148,410,940.21
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§11 重大事件揭示
11.1 基金份額持有人大會(huì)決議
報(bào)告期內(nèi)本基金未召開基金份額持有人大會(huì)。
11.2 基金管理人、基金托管人的專門基金托管部門的重大人事變動(dòng)
1、基金管理人：本報(bào)告期內(nèi)，基金管理人發(fā)布了《鑫元基金管理有限公司關(guān)于基金行業(yè)
高級(jí)管理人員變更的公告》。自 2024年 5月 30日起張麗潔女士不再擔(dān)任公司總經(jīng)理、財(cái)務(wù)負(fù)
責(zé)人；2024 年 5 月 31 日至 2024 年 11 月 28 日，公司董事長龍藝女士代為履行公司總經(jīng)理、
財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人職責(zé)；自 2024年 11月 29日起，于景亮女士任公司總經(jīng)理、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人。
2、基金托管人：本報(bào)告期內(nèi)基金托管人的專門基金托管部門無重大人事變動(dòng)。
11.3 涉及基金管理人、基金財(cái)產(chǎn)、基金托管業(yè)務(wù)的訴訟
本報(bào)告期內(nèi)，本基金未發(fā)生對(duì)基金份額持有人權(quán)益或者基金份額的價(jià)格產(chǎn)生重大影響的
涉及基金財(cái)產(chǎn)、基金管理業(yè)務(wù)、基金托管業(yè)務(wù)的訴訟。
11.4 基金投資策略的改變
本報(bào)告期內(nèi)本基金投資策略無改變。
11.5 為基金進(jìn)行審計(jì)的會(huì)計(jì)師事務(wù)所情況
報(bào)告期內(nèi)為本基金進(jìn)行審計(jì)的會(huì)計(jì)師事務(wù)所為：安永華明會(huì)計(jì)師事務(wù)所（特殊普通合伙），
未發(fā)生改聘。本報(bào)告期內(nèi)應(yīng)支付給會(huì)計(jì)師事務(wù)所的審計(jì)費(fèi)用是人民幣 70,000.00 元。目前的會(huì)
計(jì)師事務(wù)所為本基金提供審計(jì)服務(wù)的年限為 1年。
11.6 管理人、托管人及其高級(jí)管理人員受稽查或處罰等情況
11.6.1 管理人及其高級(jí)管理人員受稽查或處罰等情況
注：本報(bào)告期內(nèi)，基金管理人及其高級(jí)管理人員未受到稽查或處罰。
11.6.2 托管人及其高級(jí)管理人員受稽查或處罰等情況
注：本報(bào)告期內(nèi)托管人的托管業(yè)務(wù)部門及其相關(guān)高級(jí)管理人員未受到任何稽查或處罰。
11.7 基金租用證券公司交易單元的有關(guān)情況
11.7.1 基金租用證券公司交易單元進(jìn)行股票投資及傭金支付情況
金額單位：人民幣元
券商名稱
交易單
元數(shù)量
股票交易 應(yīng)支付該券商的傭金
備注
成交金額
占當(dāng)期股票成
交總額的比例
(%)
傭金
占當(dāng)期傭金
總量的比例
(%)
鑫元佳享 120 天持有期債券型證券投資基金 2024 年年度報(bào)告
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方正證券 1 - - - - -
華創(chuàng)證券 1 - - - - -
民生證券 3 - - 8,700.09 85.48 -
山西證券 2 - - 1,477.88 14.52 -
注：（1）交易單元的主要選擇標(biāo)準(zhǔn)：
1）財(cái)務(wù)狀況良好，經(jīng)營行為規(guī)范；
2）內(nèi)部管理規(guī)范、嚴(yán)格，具備健全的內(nèi)控制度，具備投資運(yùn)作所需的高效、安全的通訊條
件，交易設(shè)施符合代理基金進(jìn)行證券交易的需要；
3）具備研究實(shí)力，能及時(shí)提供高質(zhì)量的研究服務(wù)；
4）收取的交易傭金費(fèi)率合理。
（2）交易單元的選擇程序：
1) 市場研究部根據(jù)選擇標(biāo)準(zhǔn)選取合作券商，發(fā)起簽署研究服務(wù)協(xié)議；
2) 交易部發(fā)起與合作券商簽訂交易單元租用協(xié)議，辦理交易單元的相關(guān)開通手續(xù)，調(diào)整相
關(guān)系統(tǒng)參數(shù)，基金運(yùn)營部及時(shí)通知托管人。
（3）報(bào)告期內(nèi)基金租用券商交易單元的變更情況：相關(guān)券商交易單元均為報(bào)告期內(nèi)新增租
用。
11.7.2 基金租用證券公司交易單元進(jìn)行其他證券投資的情況
金額單位：人民幣元
券商名
稱
債券交易 債券回購交易 權(quán)證交易
成交金額
占當(dāng)期債
券
成交總額
的比例(%)
成交金額
占當(dāng)期債券
回購成交總
額的比例
(%)
成交金額
占當(dāng)期權(quán)
證
成交總額
的比例
(%)
方正證
券
- - - - - -
華創(chuàng)證
券
- - - - - -
民生證
券
187,808,70
5.00
76.15
682,200,000.
00
32.47 - -
山西證
券
58,808,578
.00
23.85
1,419,080,00
0.00
67.53 - -
11.8 其他重大事件
序號(hào) 公告事項(xiàng) 法定披露方式 法定披露日期
1
鑫元佳享 120 天持有期債券型證券
投資基金基金合同及招募說明書提
示性公告
公司網(wǎng)站、證券時(shí)報(bào) 2024年 6月 19日
鑫元佳享 120 天持有期債券型證券投資基金 2024 年年度報(bào)告
第 61 頁 共 63 頁
2
鑫元佳享 120 天持有期債券型證券
投資基金（鑫元佳享 120天持有債
券 C）基金產(chǎn)品資料概要
公司網(wǎng)站 2024年 6月 19日
3
鑫元佳享 120 天持有期債券型證券
投資基金（鑫元佳享 120天持有債
券 A）基金產(chǎn)品資料概要
公司網(wǎng)站 2024年 6月 19日
4
鑫元佳享 120 天持有期債券型證券
投資基金招募說明書
公司網(wǎng)站 2024年 6月 19日
5
鑫元佳享 120 天持有期債券型證券
投資基金托管協(xié)議
公司網(wǎng)站 2024年 6月 19日
6
鑫元佳享 120 天持有期債券型證券
投資基金基金份額發(fā)售公告
公司網(wǎng)站、證券時(shí)報(bào) 2024年 6月 19日
7
鑫元佳享 120 天持有期債券型證券
投資基金基金合同
公司網(wǎng)站 2024年 6月 19日
8
鑫元基金管理有限公司關(guān)于鑫元佳
享 120天持有期債券型證券投資基
金提前結(jié)束募集的公告
公司網(wǎng)站、證券時(shí)報(bào) 2024年 7月 12日
9
鑫元佳享 120 天持有期債券型證券
投資基金基金合同生效公告
公司網(wǎng)站、證券時(shí)報(bào) 2024年 7月 24日
10
鑫元基金管理有限公司旗下部分基
金 2024年中期報(bào)告提示性公告
公司網(wǎng)站、中國證券
報(bào)、上海證券報(bào)、證券
時(shí)報(bào)、證券日?qǐng)?bào)
2024年 8月 30日
11
鑫元基金管理有限公司關(guān)于旗下基
金持有股票估值方法調(diào)整的公告
公司網(wǎng)站、中國證券
報(bào)、上海證券報(bào)、證券
時(shí)報(bào)、證券日?qǐng)?bào)
2024年 9月 19日
12
鑫元基金管理有限公司關(guān)于鑫元佳
享 120天持有期債券型證券投資基
金開放申購、贖回、轉(zhuǎn)換、定期定
額投資業(yè)務(wù)的公告
公司網(wǎng)站、證券時(shí)報(bào) 2024年 10月 23日
13
鑫元佳享 120 天持有期債券型證券
投資基金 2024年第 3季度報(bào)告
公司網(wǎng)站 2024年 10月 25日
14
鑫元基金管理有限公司旗下全部基
金 2024年第 3季度報(bào)告提示性公告
公司網(wǎng)站、中國證券
報(bào)、上海證券報(bào)、證券
時(shí)報(bào)、證券日?qǐng)?bào)
2024年 10月 25日
15
鑫元基金管理有限公司關(guān)于基金行
業(yè)高級(jí)管理人員變更的公告
公司網(wǎng)站、中國證券
報(bào)、上海證券報(bào)、證券
時(shí)報(bào)、證券日?qǐng)?bào)
2024年 11月 29日
鑫元佳享 120 天持有期債券型證券投資基金 2024 年年度報(bào)告
第 62 頁 共 63 頁
§12 影響投資者決策的其他重要信息
12.1 報(bào)告期內(nèi)單一投資者持有基金份額比例達(dá)到或超過 20%的情況
注：無。
12.2 影響投資者決策的其他重要信息
無。
鑫元佳享 120 天持有期債券型證券投資基金 2024 年年度報(bào)告
第 63 頁 共 63 頁
§13 備查文件目錄
13.1 備查文件目錄
1、中國證監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)鑫元佳享 120天持有期債券型證券投資基金設(shè)立的文件；
2、《鑫元佳享 120天持有期債券型證券投資基金基金合同》；
3、《鑫元佳享 120天持有期債券型證券投資基金托管協(xié)議》；
4、基金管理人業(yè)務(wù)資格批復(fù)、營業(yè)執(zhí)照；
5、基金托管人業(yè)務(wù)資格批復(fù)、營業(yè)執(zhí)照。
13.2 存放地點(diǎn)
基金管理人或基金托管人處。
13.3 查閱方式
投資者可在營業(yè)時(shí)間免費(fèi)查閱，也可按工本費(fèi)購買復(fù)印件。
鑫元基金管理有限公司
2025 年 3月 31日
鑫元佳享120天持有期債券型證券投資基金2024年年度報(bào)告.pdf